目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分    部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

负责全县殡葬改革工作，提供殡仪服务、殡葬礼仪服务、遗体处置服务、遗体火化、骨灰安葬安放服务、遗体安葬、丧葬用品等服务。

（二）2018年重点工作完成情况

1．按法律法规和殡葬改革体系，全面完成当年遗体接运、化妆、整容、冷藏、火化、骨灰处置等各项工作。

2．根据四川省质量技术监督局要求，修定完善了殡仪接待和遗体火化服务等相关内容。

3．深入开展殡葬改革宣传活动。

4．积极开展“两学一做”活动，严格党内组织生活制度。

5．严格按照行政事业性收费，标准执行收取各项服务费用。

6．维稳、信访、安全、社会治安综合治理工作落到实处，全年全馆无安全事故发生。

7．全面完成民政局党组交办的各项中心任务。

二、机构设置

苍溪县殡仪馆下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分    2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计432.08万元。与2017年相比，收、支总计各增加186.66万元，增长76.05%。主要变动原因是火化车间设备更新改造。

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计432.08万元，其中：一般公共预算财政拨款收入407.08万元，占94.21%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入25万元，占5.79%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计432.08万元，其中：基本支出252.08万元，占58.34%；项目支出180万元，占41.66%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计407.08万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加161.66万元，增长65.87%。主要变动原因是火化车间设备更新改造。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出407.08万元，占本年支出合计的94.21%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加161.66万元，增长65.87%。主要变动原因是火化车间设备更新改造。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出407.08万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出386.91万元，占95.05%；医疗卫生支出11.01万元，占2.7%；住房保障支出9.16万元，占2.25%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为407.08万元，完成预算100%。其中：

1．社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为31.89万元，完成预算100%。

2．社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）:支出决算为175.02万元，完成预算100%。

3．社会保障和就业支出（类）社会福利（款）其他社会福利支出（项）:支出决算为180万元，完成预算100%。

4．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为9.16万元，完成预算100%。

5．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为11.01万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出227.08万元，其中：

人员经费168.52万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费58.56万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为11.38万元，完成预算94.83%，决算数与预算数基本持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算9.50万元，占83.47%；公务接待费支出决算1.88万元，占16.53 %。具体情况如下：

1．因公出国（境）经费支出0万元。

2．公务用车购置及运行维护费支出9.50万元,完成预算95%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加2.20万元，增长30.13%。主要原因是下乡进行殡葬改革宣传。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车3辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车3辆。

公务用车运行维护费支出9.50万元。主要用于遗体接运、殡葬改革宣传等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3．公务接待费支出1.80万元，完成预算90%。公务接待费支出决算与2017年基本持平。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待26批次，150人次（不包括陪同人员），共计支出1.88万元，具体内容包括：接待上级专项检查。

外事接待支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对“绿色环保标准化改造项目”开展了预算事前绩效评估，对该项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取该项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对该项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门还按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，本部门严格按照国家的相关财务管理制度规定，财务制度健全，会计核算规范，资金严格依照计划管理使用，整体支出对为补齐殡葬公共服务设施建设短板，满足群众基本殡葬服务需求。本部门还自行组织了“绿色环保标准化改造项目”项目绩效评价，从评价情况来看保障了项目的顺利实施，并保证了资金的合理合规使用，确保财政资金安全高效运行。

（二）项目绩效目标完成情况

本部门在2018年度部门决算中反映“绿色环保标准化改造项目”绩效目标实际完成情况。

“绿色环保标准化改造项目”绩效目标完成情况综述：项目全年预算数180万元，执行数为180万元，完成预算的100%。通过项目实施，保证环境空气达标，达到国家绿色环保标准化要求，满足了治丧群众殡葬需求。发现的主要问题：项目支出按预算和工作进度执行需进一步规范。下一步改进措施：加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

绿色环保标准化改造项目支出绩效目标完成情况表

（三）部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对“绿色环保标准化改造项目”项目开展了绩效评价，《绿色环保标准化改造项目绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，本部门运行经费支出0元，与2017年决算数持平。

（二）政府采购支出情况

2018年，本单位政府采购支出总额223.05万元，其中：政府采购工程支出223.05万元、政府采购服务支出0万元。主要用于火化车间设备更新。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车3辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分    名词解释

1．财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成，结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7． 社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）：指单位的基本支出。

8． 社会保障和就业支出（类）社会福利（款）其他社会福利支出（项）：指单位的项目支出。

9．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）：指单位职工养老保险缴费。

10．医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）：指单位职工医疗保险等支出。

11． 住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：指单位职工住房公积金支出。

12．结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

13．年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

14．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17．“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分    附  件

附件1

苍溪县殡仪馆部门2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

苍溪县殡仪馆内设机构5个：办公室、收费室、车间、运输组、殡仪服务中心。

（二）机构职能

负责全县殡葬改革工作，提供殡仪服务、殡葬礼仪服务、遗体处置服务、遗体火化、骨灰安葬安放服务、遗体安葬、丧葬用品等服务。

（三）人员概况

苍溪县殡仪馆2018年编制为27人，实有24人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2018年财政资金收入407.08万元，其中：一般公共预算财政拨款收入407.08万元，政府性基金预算财政拨款收入0万元，年初结转和结余0万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2018年财政资金支出407.08万元，其中：基本支出227.08万元，项目支出180万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

一是严格预算支出管理。在支出预算编制上，人员经费按照配置定额，逐人核定编制，公用经费分类分档，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，严格控制“三公”经费，资产的配置严格政府采购，按照预算科目和项目资金的规定使用财政资金，保证部门整体支出的规范化、制度化。

二是严格财务管理制度。制定了财务、公务购置使用、接待、会务、因公出国、车辆使用等管理制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。

（二）专项预算管理

本部门2018年无专项预算。

（三）结果应用情况

根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价评价结果等次为“优”，部门预算、部门整体支出绩效目标以及自评包括部门自评情况均按要求及时在《苍溪县人民政府公众信息网》进行了公开，自觉接受监督。针对评价报告中反应的问题，本部门认真开展自查自纠，不断加强学习，不断完善绩效评价指标体系，科学编制预算，严格预算执行，优化资源配置、控制节约成本、提高公共务服务质量和财政资金使用效益，充分发挥本单位的职能作用。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

1．济效益评价

（1） 预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内，2018年度“三公”经费财政拨款支出预算为12万元，支出决算为11.38万元，完成预算的95%。

（2）预算管理方面，制度执行总体较为有效。

（3）资产管理方面，建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。

2．效率性评价和有效性评价

预算安排的财政资金支出保障了殡葬工作的正常运转，在执行上是严格遵守各项财经纪律的，严守法律底线、纪律底线、道德底线。

3．社会公众满意度评价

为补齐殡葬公共服务设施建设短板，满足群众基本殡葬服务需求，2018年殡仪馆将“支持殡仪馆绿色环保标准化改造”作为全县民生大事予以大力推进，多方筹措资金，对殡仪馆进行绿色环保标准化改造，全面解决以往火化能力不足和火化等设施设备环保不达标的问题。为我县经济社会健康发展营造了良好氛围，群众方便感和幸福指数得到进一步提升。

（二）存在问题

机关的支出管理项目还有待进一步细化和量化，强化机关经费预算管理的刚性约束，项目支出按预算和工作进度执行，进一步规范各项支出。

（三）改进建议

1．继续从严控制出国(境)经费、车辆购置及运行费、公务接待费等一般性支出。

2．加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3．加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

附件2

2018年绿色环保标准化改造项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

2018年绿色环保标准化改造项目由苍溪县殡仪馆作为建设单位，该项目主要建设内容：由于溪县殡仪馆自2008年重建至今已有十年时间，一些房屋和设施设备的安全隐患以及环保不达标等问题十分严重。一是该馆2008年修建的火化炉及尾气处理系统使用已长达10年时间，该设施设备老化，运行中极易出现故障和安全隐患，尾气处理存在环保不达标的问题，火化炉尾气处理改造迫在眉睫。二是如按国家绿色环保标准化要求，现有的设施设备不能满足治丧群众殡葬需求，相关配套设施设备需购置改造，如高压电变压器需更换大功率，才能满足火化车间正常生产；配电房急需新建，才能消除安全隐患和正常业务运转，火化车间油罐严重锈蚀急需更换等。

本部门对项目有关资料进行核查、了解，对照项目绩效目标指标认真分析衡量项目是否达到预期目标，项目资金使用是否有效，项目运行是否可持续等，并进行了实地查看，采取听汇报、查资料、看现场等方式进行了核查。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

总体上看，该项目规划科学，决策依据充分，资金到位及时，项目管理规范，项目绩效评价得分为97分。

（二）绩效分析

1．项目决策

该项目为政府招标采购项目，相关采购程序符合规定。

2．项目管理

（1）资金分配。该项目由县级财政解决资金180万元，资金分配符合相关规定，并进行了公示。

（2）资金到位情况。2018年苍溪县财政局下达绿色环保标准化改造项目财政专项资金180万元。

（3）资金管理情况。财政资金到位会，本部门立即向施工方进行了支付，做到了专款专用，支出符合相关流程，支出规范。

（4）财务管理情况。本部门建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划方面完成情况较好，合理合规使用财政资金。财务工作人员对应受理的账务做到应尽职责，未出现了违规支付项目前期工作经费和工程款的情况。

（5）组织实施情况。为圆满顺利完成绿色环保标准化改造项目，成立了工作领导小组，落实专人负责项目建设工作。领导小组主要负责项目的领导、监督和总体管理。在项目实际建设中设立甲方代表，甲方代表主要负责项目实施工程中项目经理难以协调、解决的问题，监督工程建设，汇报项目建设情况。承建方由项目经理负责项目具体建设，下设项目进度计划组、质量组、技术指导组、后勤保障组。

3．项目绩效

（1）项目目标完成情况。该项目施工方按照合同约定，如期完成建设内容且符合国家标准，项目支出过程中均按照厉行节约原则完成，未超出预算。

（2）项目效益情况。该项目建成后，全面解决以往火化能力不足和火化等设施设备环保不达标的问题，群众认可度较高，为保障和改善民生起到积极作用。

三、存在主要问题

通过项目经费支出使用保证周边环境空气达标，达到国家绿色环保标准化要求，满足了治丧群众殡葬需求但在项目的实施过程中有些工作还需要改进，主要问题是：在项目实施过程中，由于工程量的复杂性，项目部门具体事项的计划编制不够精确，在项目执行过程中有偏差。

四、相关措施建议

一是建议财政部门加强对项目资金的拨付力度，确保专项经费专款专用落实到位。

二是加大业务培训，组织相关人员学习交流以拓展工作思路。

第五部分    附  表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表