目           录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分      部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1．贯彻落实国家省市有关国内外贸易和国际经济技术合作的各项方针、政策、法律和法规。

2．研究拟定全县内外贸易、利用外资、国际经济合作的相关措施，制定全县商务工作的发展战略、政策措施并组织实施。

3．承担全县服务业发展工作中组织实施的协调职责、牵头制定全县服务业发展规划，负责服务业发展的协调、指导、考核职责。

4．负责流通行业管理、拟订流通业发展规划；培育建设全县商贸流通体系，发展城乡市场；拟订引导资金投向市场体系建设的政策措施。

5．拟订并组织实施我县电子商务发展规划和促进政策，建立适应电子商务快速发展的管理体制；执行国家制定的进出口商品管理办法、进出口目录和进出口商品配额招标政策。

6．贯彻国家、省、市外商投资政策和改革方案，指导全县外商投资工作；负责全县对外经济合作工作，执行对外经济合作政策；指导管理以苍溪县名义在县外举办的各种交易会、展览会、展销会等经贸活动；负责友好城市商贸活动的发展与合作工作。

7．完成县委和县政府交办的其他任务。

（二）2018年重点工作完成情况

一是主要指标超出预期。全年实现服务业增加值53.99亿元，同比增长10.3%;实现外贸进出口917.3万美元，同比增长46%；实现社会消费品零售总额70.36亿元，同比增长11.3%；新培育限上批零住餐企业5家、规上服务业企业7家、外贸进出口实绩企业4家。二是项目建设稳步推进。在建项目加快推进，总投资3.5亿元的一品天下·苍溪会客厅项目完成主体工程建设70%，完成投资1.9亿元；国家级电子商务进农村综合示范县项目中期绩效评价位居全省第五；省级商贸流通脱贫奔康示范县项目顺利通过省市验收。项目招引成效明显，总投资5亿元的汽车小镇项目实现当年签约落地并顺利开工；总投资10亿元的中农城投电商物流博览园项目签订正式招商引资协议。三是“两上”企业培育成效明显。出台《突破性发展商贸服务业九条措施》，建立300万元商贸服务业发展资金，明确“两上”企业奖励扶持政策，对新进规上限的企业每家给予3万元奖励，新培育的5家限上批零住餐企业迅速成为全县社消零快速增长的重要增长点，拉动2019年1—4月全县社消零同比增长10%。四是特色工作亮点纷呈。扶贫产品销售体系不断完善，完成24家扶贫产品销售企业、43个扶贫产品认定，扶贫产品标识推广应用率排位全省第2；累计建成电商物流配送站点412个，开通扶贫产品配送专线6条，开设网上扶贫产品销售专区6个，成都火车东站、浙江三门扶贫产品销售专店2个，举办扶贫产品专场营销推介活动7场次，线上线下共计销售扶贫产品2.23亿元。家政扶贫示范效应突出，培育暖欣家政等龙头企业3家，设立家政技能培训基地3个，创建了“梨乡嫂”家政服务公共品牌。

二、机构设置

商务局下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入商务局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位无。

第二部分     2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计2622.50万元。与2017年相比，收入减少184.48万元、支出减少216.96万元，收入下降15.75%、支出下降11.70%。主要变动原因是项目减少。

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计984.48万元，其中：一般公共预算财政拨款收入894.58万元，占90.86%；政府性基金预算财政拨款收入2.00万元，占0.21%；其他收入87.90万元，占8.93%。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计1638.02万元，其中：基本支出140.64万元，占8.59%；项目支出1497.38万元，占91.41%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计2446.70万元。与2017年相比，财政拨款收入减少249.81万元、支出减少282.29万元，收入下降21.79%、支出下降15.41%。主要变动原因是项目减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1548.12万元，占本年支出合计的94.51%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少284.29万元，下降51.51%。主要变动原因是项目减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1548.12万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1528.42万元，占98.73%；社会保障和就业（类）支出10.24万元，占0.66%；医疗卫生与计划生育（类）支出3.33万元，占0.22%；住房保障（类）支出6.13万元，占0.39%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为1548.12万元，完成预算166.45%。其中：

1．一般公共服务（类）商贸事务（款）事业运行（项）: 支出决算为113.04万元，完成预算215.48%。

2．一般公共服务（类）商贸事务（款）其他商贸事务支出（项）支出决算为1415.38万元，完成预算5614.36%。

3．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为10.24万元，完成预算118.52%。

4．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为3.33万元，完成预算102.78%。

5．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为6.13万元，完成预算177.17%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出132.74万元，其中：

人员经费77.36万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费55.38万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、办公设备购置费、其他交通费、其他商品和服务支出、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为3.17万元，完成预算63.40%，决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是按照中央八项规定，例行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算3.17万元，占100%。具体情况如下：

1．公务接待费支出3.17万元，完成预算63.40%。公务接待费支出决算比2017年减少0.73万元，增长/下降9.49%。主要原因是严格控制接待标准，厉行节约。

主要用于执行公务、开展招商引资活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待37批次，310人次（不包括陪同人员），共计支出3.17万元，具体内容包括：招引汽车小镇项目参观考察等。其中：

其他国内公务接待支出3.17万元，主要用于招商引资考察调研、向上项目资金争取等公务活动，开支的交通费、住宿费、用餐费等。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出2万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对商贸事务支出项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看按照部门预算执行的均衡性、时效性要求，保障全县商贸服务业发展各项工作顺利开展，职工工资薪金按时发放。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看按照年度工作计划，完成项目的组织实施任务，做好各类项目执行时效指标的全过程监督管理工作，确保各类项目按计划有效实施，资金拨付进度达100%。

(二）项目绩效目标完成情况
    本部门在2018年度部门决算中反映商贸事务支出1个项目绩效目标实际完成情况。

1．商贸事务支出项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数25.21万元，执行数为1415.38万元，完成预算的561.44%。通过项目实施，大力发展了现代服务业，促进传统服务业的转型升级，推进了全县电子商务发展，促进线上、线下融合发展，加强了对外贸易，提升“苍溪造”产品知名度，发现的主要问题：在支出的严格监管中还需进一步完善和执行好制度。下一步改进措施：严格支出管理，将有限的财政资金用活。

（三）部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《商务局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对商贸事务支出项目开展了绩效评价，《商贸事务支出项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，商务局机关运行经费支出50.80万元，比2017减少9.65万元，增长/下降23.45%。主要原因是办公经费减少。

（二）政府采购支出情况

2018年，商务局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，商务局共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于……单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分           名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．一般公共服务（类）商贸事务（款）事业运行（项）: 反映商务局机关的基本支出。                     

10．一般公共服务（类）商贸事务（款）其他商贸事务支出（项）：反映商贸服务业活动支出。

11．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

12．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费支出。

13．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

14．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

16．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分          附    件

附件1

商务局2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

县政府直属事业单位1个

（二）机构职能

1．贯彻落实国家省市有关国内外贸易和国际经济技术合作的各项方针、政策、法律和法规。

2．研究拟定全县内外贸易、利用外资、国际经济合作的相关措施，制定全县商务工作的发展战略、政策措施并组织实施。

3．承担全县服务业发展工作中组织实施的协调职责、牵头制定全县服务业发展规划，负责服务业发展的协调、指导、考核职责。

4．负责流通行业管理、拟订流通业发展规划；培育建设全县商贸流通体系，发展城乡市场；拟订引导资金投向市场体系建设的政策措施。

5．拟订并组织实施我县电子商务发展规划和促进政策，建立适应电子商务快速发展的管理体制；执行国家制定的进出口商品管理办法、进出口目录和进出口商品配额招标政策。

6．贯彻国家、省、市外商投资政策和改革方案，指导全县外商投资工作；负责全县对外经济合作工作，执行对外经济合作政策；指导管理以苍溪县名义在县外举办的各种交易会、展览会、展销会等经贸活动；负责友好城市商贸活动的发展与合作工作。

7．完成县委和县政府交办的其他任务。

（三）人员概况

商务局机关属事业单位，2018年度在编事业人员11人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2018年本年收入合计984.48万元

（二）部门财政资金支出情况

2018年本年支出合计1638.02万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

1．年度任务目标

县人民政府对本预算单位2018年度目标任务考核分为四项，一是经济社会发展目标（65分），二是保障目标（30分），三是发展评价（5分），四是倒扣分指标（28项）。本单位严格执行各项规定，认真的完成了各项目标绩效考核。

2．部门预算报送时间

（1）2018年编报财政预、决算报表，报送及时有效。

（2）预决算报表编制质量良好。

3．预算执行

（1）能够严格执行预算，预算执行刚性较好。

（2）单位按季申请经费预算，预算执行平衡。

（3）部门决算编制和审查,认真负责。

（二）专项预算管理

1．财务管理

（1）会计机构和会计人员。单位按照规定设置会计机构并配齐了会计人员。

（2）内部管理制度。建立长效机制，进一步完善了财会、经费、资产管理制度。

（3）会计核算。认真执行财经法规、坚持准则、遵守规章制度、规范原始凭证、严格审批程序。做到依法建账，准确及时核算经费收支，真实、准确、及时报送财政预决算报表。

2．财政政策执行

（1）国库集中支付。严格按照规定要求，办好机关经费收支。

（2）政府采购政策执行。严格政府采购目录，2017年新购置办公均通过政府采购。

（3）非税收入征收管理。严格票据管理，执行非税收入征管规定。

（4）厉行节约。严格执行中央八项规定，杜绝公款请客送礼，厉行节约，反对浪费。

3．财经纪律

（1）审计监察。遵守审计监察规定，杜绝违反规定事项发生。

（2）预算执行动态监控。能够严格执行财政预算，没有超预算支出行为。

（三）结果应用情况

严格遵守资金管理办法，认真贯彻落实《苍溪县项目工作管理规定》规定，主动接受社会监督。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

一是规章制度建立和执行情况。所有涉及商务促进资金均建立了合理、规范的管理制度，符合资金管理办法规定。 二是商务促进资金使用管理情况。所有商务促进资金均按资金管理规定使用，无挤占、挪用、套用等违规使用资 金的问题，各使用企业财务管理规范、账务清晰、核算准确、报帐程序和原始凭据及相关手续完备。

（二）存在问题

一是在预算编制上缺少超前谋划，主动谋划的意识；二是在支出的严格监管中还需进一步完善和执行好制度；三是在财会工作中需进一步加强学习和提高。

（三）改进建议

一是在预算编制和执行中，提早谋划，严格按照预算执行；二是财会工作人员加强财务知识的学习，提高业务水平和能力。

附件2

2018年商贸服务项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

2018年，我局实现商贸服务项目支出1415.38万元，项目严格依照有关文件要求通过公平、公开、公正的招标形式，及时落实实施单位，并及时拨付项目资金。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

商务促进资金拨付情况。所有商务促进资金分配各个环节公开、公平，分配合理，并按程序报批，无调整和变更；所有商务促进资金均按有关文件要求拨付，无套取、截留问题，无抵扣、代扣其他款项问题。

（二）项目评价得分情况

经评价，该项目绩效评价总分值为97.50分，具体如下：

1．项目决策指标，总分（20分），评价得分20分，该工作经费的拨付，符合当前商贸服务业发展的需求。

2．项目管理指标（10分），评价得分8分，表明县商务局2018年度印发了《公务接待管理办法》、财务管理制度及财务室工作职责；在项目实施过程中，能严格按照上述文件的要求执行；在公务出差方面，能严格按照苍溪县人民政府印发的《苍溪县党政机关差旅费管理办法》的标准执行。

3．项目效果指标（70分），评价得分69.50分；表明项目完成的质量较好，资金使用较为公平，商贸项目发展效益显著。

（三）绩效分析

1．项目决策

（1）项目可行性情况：该工作经费属于县级政府预算资金和单位追加资金，由县财政局拨付，具体由县商务局组织实施并使用。

（2）预算编制：县商务局2018年编制了部门预算，预算金额为25.21万元。

（3）绩效目标设置：由于该工作经费是预算资金，主要是体现社会、经济和可持续效益，商贸服务业发展目标设置明确、合理。

2．项目管理

（1）资金管理情况:该工作经费资金拨付及时，符合专款专用的要求，未发现大量挤占、挪用专项资金的行为；并且通过查看凭证、财务管理制度等资金的支付依据、支付方式基本符合政策规定。

（2）财务管理情况:县商务局制定了财务管理制度，财务管理较为规范，符合国家基本会计制度的要求。

（3）制度建设情况

县商务局2018年度印发了《公务接待管理办法》、财务管理制度及财务室工作职责；在项目实施过程中，能严格按照上述文件的要求执行；在公务出差方面，能严格按照苍溪县人民政府印发的《苍溪县党政机关差旅费管理办法》的标准执行。

（4）组织实施情况：

县商务局2018年一是大力发展了现代服务业，促进传统服务业的转型升级；二是推进全县电子商务发展，促进线上、线下融合发展；三是加强了对外贸易，提升“苍溪造”产品知名度，较好的完成了县人民政府交办的其他工作任务。

3．项目绩效

（1）项目目标完成情况

项目实施进度为1年（2018年1-12月），目前县商务局已经全部完成县、市下达的各项商贸服务业目标任务，完成质量较高，资金使用效率较高。

（2）经济效益

全年实现服务业增加值53.99亿元，同比增长10.3%;实现外贸进出口917.3万美元，同比增长46%；实现社会消费品零售总额70.36亿元，同比增长11.3%；新培育限上批零住餐企业5家、规上服务业企业7家、外贸进出口实绩企业4家。二是项目建设稳步推进。在建项目加快推进，总投资3.5亿元的一品天下·苍溪会客厅项目完成主体工程建设70%，完成投资1.9亿元。

（3）社会效益

县商务局认真贯彻落实上级各项决策部署，结合本部门实际，统筹协调，建立健全各项工作落实机制，大力发展商贸服务业，提升人民群众生活幸福指数。

（4）可持续效益

通过县商务局的大力发展现代商贸服务业，促进了我县农特产品的线上、线下消费，有效的发展了县域经济，提高了“苍溪产”、“苍溪造”产品知名度，推进了商贸服务业健康发展。

（5）满意度情况

群众满意度达到98.00%。

三、存在主要问题

一是在支出管理上精细化还需努力；二是在项目预算上还缺少专业方面的知识。

四、相关措施建议

一是在项目预算中，做到专业、全面，不能随意增改项目和资金；二是严格支出管理，将有限的财政资金用活。

第五部分        附    表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表