目     录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、 预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

附件3

附件4

附件5

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分   部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1．拟订全县财政、税收的发展战略、规划、政策并组织实施。参与宏观经济分析预测和全县重大宏观经济政策的制定。提出运用财税政策实施宏观经济调控，提出综合平衡全县财力的建议。

2．贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策，组织起草地方性财税法规并组织实施。按照管理权限管理全县税政事项。

3．承担各项财政收支管理。负责编制年度县级预决算草案并组织实施。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县和县级预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算情况。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善财政转移支付制度。

4．负责政府非税收入管理。按规定管理行政事业性收费、财政票据和政府性基金管理，负责彩票的监管和发行规模的审核上报工作。

5．制定全县财政国库管理制度、国库集中收付制度，组织开展国库现金管理工作。制定政府采购制度，编制政府采购预算，监督管理全县政府采购工作。

6．制定全县行政事业单位国有资产管理制度，并对执行情况进行监督检查。

7．审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取县属国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度。

8．负责管理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟订政府性建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责政府投资评审工作，负责有关政策性补贴和专项储备资金的管理工作。

9．会同相关部门管理全县社会保障、就业及医疗卫生支出，会同相关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

10．组织实施政府性债务管理制度和政策，制定具体管理办法，管理政府债务，防范财政风险。管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务。

11．负责全县会计管理工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和管理社会会计中介机构，负责财政宣传和财政信息管理系统工作。负责全县财政会计业务的培训。

12．指导并牵头财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

13．负责财政宣传和财政信息管理系统工作。

14．承担县政府农业综合开发项目管理职责。

15．承担县政府财政监督检查管理职责。

16．承担县政府农村综合改革具体工作。

17．承担县政府公布的有关行政审批事项。

18．承办县政府交办的其他事项。

（二）2018年重点工作完成情况

（一）财政收支完成情况

1．一般公共预算

（1）收入。1至12月，地方一般公共预算收入完成54916万元，为人大批准预算数（以下简称“预算数”）53304万元的103.02%，其中：税收收入完成39385万元，为预算数38577万元的102.1%，增长16.7%;非税收入完成15531万元，为预算数14727万元的105.5%，增长1 %。

（2）支出。1至12月，一般公共预算支出完成450574万元，为预算数450574万元（含省市新增下达的转移支付和地方政府债券资金）的100%，增长1 %。

2．政府性基金预算

(1)收入。1至12月，政府性基金收入完成91268万元，为调整预算数91050万元的100.2%，增加72716万元，增长392%，其中，国有土地使用权出让收入完成84887万元，为调整预算数的98.9%，增长394.9 %。

(2)支出。1至12月，政府性基金支出完成117875万元，为调整预算数117875万元（含省新增下达的基金补助收入和地方政府债券资金）的100%，增长405.6%。

3．国有资本经营预算

(1)收入。1至12月，国有资本经营收入完成912万元，为调整预算数904万元的100.9%。

(2)支出。1至12月，国有资本经营支出完成412万元，为预算数404万元的102%。

4．社会保险基金预算

(1)收入。1至12月，社会保险基金收入完成293898万元，为预算数274159万元的 107.2%。

(2)支出。1至12月，社会保险基金支出完成303152万元，为预算数258221万元的117.4%。

（二）争取资金完成情况

1至12月县财政局牵头争取到位各类专项资金37.56亿元，占目标任务27.03亿元的138.95%。其中：财政部门争取11.38亿元，占全年目标任务3.2亿元的355.7%。

二、主要工作及措施

（一）着力财源培植。坚持抓发展促增收，将财源建设摆到财政工作的首位，加大财源建设投入力度，累计安排资金7500万元，用于建立工业发展基金、“园保贷”项目配套和企业科技成果转化、技术改造及搬迁补助等，加快建立可持续发展的地方骨干财源体系。主动作为开拓新的收入来源，县政府主要领导和分管领导先后六次带领财税部门主要负责人到市财政局、省财政厅汇报对接，并分别向省政府、市财政局呈送了《关于协调解决沙溪航电枢纽建成投产相关税收给予我县分成的请示》、《关于请求将亭子口水利水电开发有限公司水资源税在我县申报入库的函》,全力争取嘉陵江沙溪航电投产税收我县与阆中市分成，亭子口水力发电水资源税我县与市本级分成,这两项我县年新增县级收入在1000万元以上。

（二）加强收入组织。修订完善财政收入组织部门联席会议制度，明确收入组织部门的主要职责和工作要求。财政部门切实发挥牵头作用，支持税务部门创新组织收入的方式和办法，努力把经济发展的优势转化为税收收入的增势；税务部门挖掘征收潜力，加强重点行业、重点项目税源管控，及时清缴欠税，堵塞跑冒滴漏，做到了应收尽收。1至12月，全县地方一般公共预算收入增速达到15.7%，比去年同期提高5个百分点，收入进度比去年同期加快4.74个百分点，较序时进度快 4.71个百分点，完成进度、同期增速分别排全市县区第 1位、第3 位。

（三）强化支出管理。优化预算安排方式，调整支出结构，统筹存量增量，除行政运转和必保的民生政策性支出外，把有限的财力集中用于支持县委、县政府确定的事关经济社会发展全局的大事要事，切实提升财政保障能力。及时分配下达拨付资金，加快预算执行进度，整合涉农专项资金65121万元，重点领域支出得到有效保障，资金使用绩效充分发挥，有力促进了全县经济社会持续健康发展。

（四）狠抓资金争取。创新工作举措，深研争资方法，多方捕捉信息，狠抓资金争取，超额完成目标任务。1至12月县财政局牵头争取到位各类专项资金37.56亿元，超目标任务38.95%。其中：财政部门争取11.38亿元，超目标任务355.7%；争取国家农业综合开发高标准农田建设项目资金2240万元，用于老鸱山药博园建设；争取省财政厅将我县纳入全省特色产业发展贷款贴息试点县（全省仅四个县），从2018年开始省财政每年补助我县贴息资金至少在350万元以上；争取省财政厅将我县政府综合债务率从105%调整为81.8%，降低23.2个百分点，为争取到更多的新增地方政府债券资金奠定了基础，截至10月底省财政厅转贷我县地方政府债券109846万元，其中：存量债务置换债券23995万元（一般债券），新增债券85851万元（一般债券51551万元、专项债券34300万元）。我县政府债务余额为495677万元，低于全县政府债务限额542313万元，债务风险总体可控。PPP项目有序推进，赵家山安置区主干道、紫云工业园二期、肖家坝大桥和韩家山隧道3个执行阶段项目，已实现总投资12.15亿元；石家坝城市生活污水处理厂PPP项目成功入选四川省环保PPP示范项目，全市仅此1个项目；紫云工业园二期PPP项目被评为全省PPP示范项目,全市仅2个项目。

（五）严格资金监管。建立财政监督检查常态机制，1至12月开展财政内部监督、资金安全、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理等专项检查，上交违纪资金119.1万元，查处违纪案件10件，党纪政纪处分17人，特别是组织配合国家、省市6次开展涉农和扶贫资金检查，纠正违规金额1976万元，发出整改通知66份，进一步规范了财政资金管理。完善预算执行动态监控，全县办理国库集中支付37055笔、金额58.5亿元，通过动态监控预警1285笔、金额1.75亿元，纠正违规支出504笔、金额1935万元。强化公务卡、财政评审、政府采购监督管理，1至12月各预算单位累计办理公务卡6315张，使用公务卡结算金额3312万元，占全年目标任务3000万元的110.41%；评审政府投资项目192个，送审金额31.64亿元，审减2.54亿元，审减率达8.02%；组织政府集中采购521次，完成采购金额16799万元，节约资金2351万元，节约率为13.99%。今年首次对县商务局、县猕产局、县旅游局、县城监大队、县学生资助管理中心、县就业局等六个部门（单位）2017年的整体支出进行了绩效评价，整体绩效评价良好，服务对象满意度较高。

2018年我县财政工作得到了省、市的充分肯定，获得10多项表彰奖励。2017年度行政事业单位国有资产报告工作获得了省财政厅通报表扬，2017年度政府资产报告编报工作获省财政厅通报表扬，2017年预算执行分析工作获得省二等奖，2017年部门决算工作获得省三等奖,2018年1-8月地方财政收支考核获得省财政厅通报表扬，2018年预算绩效目标会审获省财政厅通报表扬，2017年度农业财政工作绩效管理获省优秀奖，2017年度预算绩效管理考核获省财政厅通报表扬，2017年度乡镇财政管理工作获省财政厅通报表扬，2018年1-7月地方财政收支考核获得省财政厅通报表扬，农村住房建设统筹管理信息系统录入获市财政局通报表扬，2017年度财政工作目标绩效考核获全市一等奖，2017年度县区会计管理工作获全市优秀奖。多篇文章在广元日报刊登，《苍溪县着力优化营商环境-7000家民营企业和新型农业经营主体受益》在四川日报头版发表。

三、存在的主要问题

（一）财政增收压力巨大。目前我县除亭子口电站、中石化元坝气田大坪净化厂两家企业外，再无其他能持续增收的骨干财源。这两家企业中亭子口电站税收我县仅分成30%，其余70%部分是市级和相关县区分享；大坪净化厂仅钻探开采、生产运输环节的税收在我县缴纳，销售环节大头的税收未在我县缴纳，加之近年国家出台的一系列减税降费政策，地方财政收入增长压力巨大。

（二）地方造血功能不足。我县2017年地方一般公共预算收入还不到5亿元，在全省183个县区中仅排156位。地方一般公共预算收入占一般公共预算支出的比重为11%，保运转、保民生近90%的财力要依赖上级转移支付，仍然未摆脱“吃饭”财政的格局，自身造血功能严重不足。

（三）支持发展无能为力。从我县2017年的情况来看，支持发展的资金几乎都是上级安排的专项资金，本级财力仅能保运转和保民生，支持发展的能力微乎其微。我县2017年一般公共预算用于支持发展的资金5亿多元绝大部分属于上级专项资金。

（四）政府债务不堪重负。由于国家宏观政策和历史遗留问题等原因，造成地方政府大量债务，化解异常艰难，严重制约了经济社会发展。截至2017年底，我县包含政府平台公司债务、财政国库借垫款、已落地PPP项目本金支出责任、已发生且没有资金来源支出等政府债务，合计177.7亿元，债务率远超我县地方债务的风险预警线。

（五）收支矛盾极为突出。近几年来养老保险制度改革和工资调整、脱贫攻坚等刚性增支政策，导致地方新增支出成倍增加，收支缺口逐年增加，收支矛盾十分突出，贫困地区财政运转面临历史上最艰难阶段。我县2018年一般公共预算预算方案已将全部财力作了支出安排，目前还有应付债券资金本息55983万元、贫困人口县域住院及慢性门诊兜底1998万元、村社干部养老保险和离职补助1253万元、辞退民办教师生活补助1400万元、2018年机关事业单位基本养老保险基金缺口上解13157万元等合计12亿元的刚性支出未能纳入预算，财政运行极其艰难。

（六）县级财政配套压力巨大。2018年我县本级财政应当配套事项达35项，共需配套资金39828万元以上（其中民生项目13828万元、产业项目26000万元以上），占当年地方一般公共预算收入的70%以上，县级财政无力承受。

二、机构设置

财政局一级预算单位1个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。主要包括：财政局机关（内设办公室等21个股室）。

第二部分    2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计1678.9万元。与2017年相比，收、支总计各增加431.5万元，增长34.59%。主要变动原因是主要原因是政策性调资、脱贫攻坚、人员增加、村财会计核算信息化建设、在职职工住房公积金解缴（计提）比例调整。

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计1317.74万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1252.43万元，占95.04%；政府性基金预算财政拨款收入3.73万元，占0.28%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入61.58万元，占4.68%。

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计1667.73万元，其中：基本支出1327.76万元，占79.6%；项目支出339.98万元，占20.39%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计1256.16万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加156万元，增长25.7%。主要变动原因是主要原因是政策性调资、脱贫攻坚、人员增加、村财会计核算信息化建设、在职职工住房公积金解缴（计提）比例调整。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1602.43万元，占本年支出合计的99%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加302.7万元，增长26.57%。主要变动原因是主要原因是政策性调资、脱贫攻坚、人员增加、村财会计核算信息化建设、在职职工住房公积金解缴（计提）比例调整。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1602.43万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1387.74万元，占86.7%；社会保障和就业（类）支出73.29万元，占4.57%；医疗卫生支出65.13万元，占4.06%；住房保障支出76.27万元，占4.76%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为1602.43万元，完成预算100%。其中：

1．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）: 支出决算为1097.48万元，完成预算100%。

2．一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）: 支出决算为8.39万元，完成预算100%。

3． 一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）: 支出决算为12.89万元，完成预算100%。

4．一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）: 支出决算为39.88万元，完成预算100%。

5．一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）: 支出决算为137.59万元，完成预算100%。

6．一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务（项）: 支出决算为91.51万元，完成预算100%。

7．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老险缴费支出（项）: 支出决算为73.29万元，完成预算100%。

8．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为65.13万元，完成预算100%。8.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为65.13万元，完成预算100%。

9．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为76.27万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出1312.17万元，其中：

人员经费902.83万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费409.34万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为4.63万元，完成预算23.15%，决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是严格执行中央八项规定。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算4.63万元，占0.3%。具体情况如下：

1．因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是单位取消公务用车。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3．公务接待费支出4.63万元，完成预算23.15%。公务接待费支出决算比2017年减少2.94万元，下降38.84%。主要原因是严格执行中央八项规定。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待58批次，412人次（不包括陪同人员），共计支出4.63万元，具体内容包括：上级来我局检查考评等各项工作及外市县（区）考察工作。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出3.73万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对2项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对4个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我局严格执行预算、达到预期效果。我局还自行组织了4个项目绩效评价，从评价情况来看严格执行预算、达到预期效果、收到良好社会好评。

（二）项目绩效目标完成情况

财政局机关在2018年度部门决算中反映“预算改革业务和财政国库业务”“财政监督检查”信息化建设”“其他财政事务支出”等4个项目绩效目标完成情况。

1．2018年预算改革业务和财政国库业务项目开展培训5批次，培训通过率达83%。项目全年预算数21.43万元，执行数为21.43万元，完成预算的100%。通过开展核算改革培训和预算绩效培训，广泛开展了新制度的宣传工作，使社会各界高度重视、准确理解新制度，为新制度的贯彻实施营造良好的社会氛围。使广大财会人员丰富了知识体系、提高了职业技能。发现的主要问题：培训合格率有待进一步提高。下一步改进措施：加大培训力度，改进培训方式。

2．2018年，开展财政监督检查6次。项目全年预算数46.58万元，执行数为46.58万元，完成预算的100%。通过开展财政监督检查，规范财政资金管理，提升单位财务管理水平。发现的主要问题：单位财务管理水平有待进一步提高。下一步改进措施：加大培训力度。

3．2018年，保障县级各部门和乡镇的财务软件的使用，较好的完成了年初绩效目标。项目全年预算数137.59万元，执行数为137.59万元，完成预算的100%。通过项目实施，使用K3系统和村财软件，减轻了全县财务人员的工作量，同时进一步提升了全县财务管理水平。发现的主要问题：部分单位财务人员对软件应用还不熟悉，财务管理水平有待进一步提高。下一步改进措施：加大软件使用培训力度，提升财务管理水平。

4．购买财政票据，满足了全县票据使用需求；开展安全隐患排查，及时清除安全隐患；对电梯进行日常保养和维修，确保了电梯的正常使用，与绩效目标相符。项目全年预算数130.64万元，执行数为130.64万元，完成预算的100%。下一步将加强电梯和办公楼的维护，减少费用支出。

（三）部门开展绩效评价结果

财政局按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《财政局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

财政局自行组织对其他财政事务支出项目、财政监督检查项目等4个项目开展了绩效评价（报告见附件。）

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，财政局机关运行经费支出409.34万元，比2017年增加280.34万元，增长217.32%。主要原因是扶贫及其他项目资金增加、信息化建设经费增加等。

（二）政府采购支出情况

2018年，局机关政府采购支出总额150.55万元，其中：政府采购货物支出53.45万元、政府采购工程支出27.1万元、政府采购服务支出70万元。主要用于办公设备购置、房屋、信息化建设、项目收益与融资自求平衡专项债券咨询服务。授予中小企业合同金额97.1万元，占政府采购支出总额的64.5%，其中：授予小微企业合同金额27.1万元，占政府采购支出总额的18%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，局机关共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分    名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指人员工资，办公费，差旅费等公用经费。

10．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老险缴费支出（项）：指缴纳职工养老险。

11．医疗卫生与计划生育（类）医疗卫生与计划生育支出（款）医疗保障（项）：指职工医疗等保险。

12．住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积（项）：指缴纳职工住房公积金。

13．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分    附  件

附件1

苍溪县财政局机关2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

财政局一级预算单位1个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。主要包括：内设办公室等21个股室。

（二）机构职能

1．拟订全县财政、税收的发展战略、规划、政策并组织实施。参与宏观经济分析预测和全县重大宏观经济政策的制定。提出运用财税政策实施宏观经济调控，提出综合平衡全县财力的建议。

2．贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策，组织起草地方性财税法规并组织实施。按照管理权限管理全县税政事项。

3．承担各项财政收支管理。负责编制年度县级预决算草案并组织实施。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县和县级预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算情况。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善财政转移支付制度。

4．负责政府非税收入管理。按规定管理行政事业性收费、财政票据和政府性基金管理，负责彩票的监管和发行规模的审核上报工作。

5．制定全县财政国库管理制度、国库集中收付制度，组织开展国库现金管理工作。制定政府采购制度，编制政府采购预算，监督管理全县政府采购工作。

6．制定全县行政事业单位国有资产管理制度，并对执行情况进行监督检查。

7．审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取县属国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度。

8．负责管理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟订政府性建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责政府投资评审工作，负责有关政策性补贴和专项储备资金的管理工作。

9．会同相关部门管理全县社会保障、就业及医疗卫生支出，会同相关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

10．组织实施政府性债务管理制度和政策，制定具体管理办法，管理政府债务，防范财政风险。管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务。

11．负责全县会计管理工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和管理社会会计中介机构，负责财政宣传和财政信息管理系统工作。负责全县财政会计业务的培训。

12．指导并牵头财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

13．负责财政宣传和财政信息管理系统工作。

14．承担县政府农业综合开发项目管理职责。

15．承担县政府财政监督检查管理职责。

16．承担县政府农村综合改革具体工作。

17．承担县政府公布的有关行政审批事项。

18．承办县政府交办的其他事项。

（三）人员概况

财政局部门预算实有编制内在职人员63人，其中：行政编制43人，事业（工勤）编制20人。离退（职）休人员16人。遗属补助6人。其他人员1人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2018年本年收入合计1317.74万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1252.43万元，占95.04%；政府性基金预算财政拨款收入3.73万元，占0.28%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入61.58万元，占4.68%。

（二）部门财政资金支出情况

支出预算1667.73万元中，基本支出1327.76万元占79.61%，项目支出339.98万元占20.39%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

2018年度苍溪县财政局为进一步加强绩效目标管理，严格按照《苍溪县预算绩效目标管理办法》，完善了本单位预算绩效评价体系，严格按照相关规定制定绩效目标，把控绩效目标完成进度，基本实现对本单位预算项目进行绩效目标申报，过程控制与结果评价。在预算行过程中严格按照预算编报进行，违规违纪现象。

（二）专项预算管理

2018年度，苍溪县财政局在预算执行过程中确需县财政追加的专项预算支出，严格执行必须编制专项预算项目支出绩效目标的制度，确保本单位专项预算项目程序严密、规划合理、结果符合、分配科学、分配及时。

（三） 结果应用情况

在当前财政收支形势严峻，收支矛盾日益凸显的大环境下，苍溪县财政局严格按照县委、县政府的相关要求，配合县财政以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口，规范本单位预算绩效管理办法，提高本单位绩效目标管理的质量和审核标准，为本单位绩效目标的公开和自评打下坚实的基础。始终坚持发展导向，着眼全局，把握方面，凝聚合力，议大事、干实事，认真做好收支管理，推进全县经济社会持续健康发展。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2018年，县财政局财务管理工作在财务上精打细算、严格审核、厉行节约，严守财经纪律、从严支出管理，本着保人员工资、保日常工作、保重点工作、科学调度、合理安排预算资金，确保了各项工作目标的圆满完成，部门职责履行情况优，整体绩效评价良好，服务对象满意度较高。

（二）存在问题

1．日常共用经费预算不足,资金缺口大。特别是在脱贫攻坚工作中，印刷费、广告费、差旅费等日常费用大量增加。仅凭年初预算的共用经费难以满足需求。

2．日常工作存在变化性、复杂性，所以编制预算时，预算明细与实际支出明细很难做到一致。

（三）改进建议

1．科学编制预算。进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关规定要求进行预算编制，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达，提高预算的合理性和准确性。

2．加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

附件2

2018年预算改革业务和财政国库业务项目支出绩效评价报告（一）

一、评价工作开展及项目情况

（一）前期准备：按照绩效管理相关要求，单位成立了项目支出绩效评价工作组，开展绩效自评工作。

（二）组织过程：按照《预算项目支出绩效目标申报表》，设置《项目支出绩效目标完成情况表》，逐一对照目标任务，全面考察核实目标任务完成情况。

（三）分析评价：根据考察核实目标任务完成情况，采用比例法和加权法，进行综合评价。

2018年下达预算改革业务项目资金8.54万元，财政国库业务12.89万元，合计21.43万元，资金到位率100%，用于预算改革培训和预算绩效管理培训。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

通过开展核算改革培训和预算绩效培训，广泛开展了新制度的宣传工作，使社会各界高度重视、准确理解新制度，为新制度的贯彻实施营造良好的社会氛围。使广大财会人员丰富了知识体系、提高了职业技能。通过开展绩效自评，得分95.7分，综合评价为优。

（二）绩效分析

1．项目决策

为全面实施预算绩效管理和预算改革，广泛开展新制度的宣传工作，使社会各界高度重视、准确理解新制度，为新制度的贯彻实施营造良好的社会氛围。符合当前发展需求。

2．项目管理

我局严格按照项目资金管理办法执行，无挪用、截留现象。

3．项目绩效

截至2018年底，完成核算改革培训3批，预算绩效培训2次，培训通过率达83%，支培训费用21.43万元。基本完成预期绩效目标。

通过开展核算改革培训和预算绩效培训，广泛开展了新制度的宣传工作，使社会各界高度重视、准确理解新制度，为新制度的贯彻实施营造良好的社会氛围。使广大财会人员丰富了知识体系、提高了职业技能。实现所有预算单位培训全覆盖。

三、存在主要问题

评价通过率不高。预期绩效目标通过率为90%，实际通过率为83%，未达到预期指标。

四、相关措施建议

在今后培训中将改进培训方式、方法，加大培训力度，提升培训通过率。

附件3

2018年财政监督检查项目支出绩效评价报告（二）

一、评价工作开展及项目情况

（一）前期准备：按照绩效管理相关要求，单位成立了项目支出绩效评价工作组，开展绩效自评工作。

（二）组织过程：按照《预算项目支出绩效目标申报表》，设置《项目支出绩效目标完成情况表》，逐一对照目标任务，全面考察核实目标任务完成情况。

（三）分析评价：根据考察核实目标任务完成情况，采用比例法和加权法，进行综合评价。

2018年下达财政监督检查资金46.58万元，资金到位率100%，用于财政监督检查产生的差旅费、租车费等。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

通过开展财政监督检查，提升了规范财政资金管理，提升单位财务管理水平。绩效自评得分93分，综合评价为优。

（二）绩效分析

1．项目决策

为全面提升单位财务管理水平，确保财政资金使用安全，大力开展财政监督检查，符合当前发展需求。

2．项目管理

我局严格按照项目资金管理办法执行，无挪用、截留现象。

3．项目绩效

截至2018年底，全年开展财政监督检查6次，重点检查会计准则执行情况，会计核算是否真实公允，信息披露是否充分完整，财政预算管理和财务制度以及财经纪律执行情况等。提升了单位财务管理水平。满意度达基本完成预期绩效目标。

三、存在主要问题

单位财务管理水平有待进一步提高。

四、相关措施建议

今后将加大财政监督检查力度，进一步提升单位财务管理水平。

附件4

2018年信息化建设项目支出绩效评价报告（三）

一、评价工作开展及项目情况

（一）前期准备：按照绩效管理相关要求，单位成立了项目支出绩效评价工作组，开展绩效自评工作。

（二）组织过程：按照《预算项目支出绩效目标申报表》，设置《项目支出绩效目标完成情况表》，逐一对照目标任务，全面考察核实目标任务完成情况。

（三）分析评价：根据考察核实目标任务完成情况，采用比例法和加权法，进行综合评价。

2018年下达信息化建设资金137.59万元，资金到位率100%，用于K3系统服务和村财软件服务等。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

从使用效果看，全县软件使用效果良好，自评得分93分，综合评定为优。

（二）绩效分析

1．项目决策

为全面提升单位财务管理水平，确保财政资金使用安全，大力开展财政监督检查，符合当前发展需求。

2．项目管理

我局严格按照项目资金管理办法执行，严肃财经纪律，无挪用、截留现象发生。

3．项目绩效

使用K3系统和村财软件，减轻了全县财务人员的工作量，同时节约了财务人员的出行成本，进一步提升了全县财务管理水平。

三、存在主要问题

部分单位财务人员对软件应用还不熟悉，财务管理水平有待进一步提高。

四、相关措施建议

今后将加大软件使用培训力度，进一步提升单位财务管理水平。

附件5

2018年其他财政事务支出绩效评价报告（四）

一、评价工作开展及项目情况

（一）前期准备：按照绩效管理相关要求，单位成立了项目支出绩效评价工作组，开展绩效自评工作。

（二）组织过程：按照《预算项目支出绩效目标申报表》，设置《项目支出绩效目标完成情况表》，逐一对照目标任务，全面考察核实目标任务完成情况。

（三）分析评价：根据考察核实目标任务完成情况，采用比例法和加权法，进行综合评价。

2018年下达其他财政事务项目资金130.64万元，资金到位率100%，用于购买财政票据、电梯维修保养和办公楼维护维修等。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

根据绩效管理相关要求，我单位对绩效目标完成情况开展自评，综合自评得分93分，综合评定为优。

（二）绩效分析

1．项目决策

我局业务涉及全县所有（部门）单位，票据使用量大，符当前合业务需求。

2．项目管理

我局严格按照项目资金管理办法执行，严肃财经纪律，无挪用、截留现象发生。

3．项目绩效

购买财政票据，满足了全县票据使用需求；开展安全隐患排查，及时清除安全隐患；对电梯进行日常保养和维修，确保了电梯的正常使用。

下一步将加强电梯和办公楼的维护，减少费用支出。

第五部分    附 表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表