——2019年11月25日在苍溪县第十七届人大常委会第二十三次会议上

苍溪县审计局局长邓才强

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2018年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、县人大常委会有关决议及审议意见的落实情况

2019年7月30日，县第十七届人大常委会第二十一次会议听取并审议了《关于苍溪县2018年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出了审议意见。县委、县政府高度重视审计整改工作，今年7月，县委审计委员会第二次会议上强调要认真整改审计查出的问题，深入研究和采纳审计提出的建议，从根源上解决体制机制制度障碍和屡审屡犯问题，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。县政府按照审议意见要求，明确由县政府常务副县长牵头抓好审计问题整改，认真督促整改落实，对涉及体制机制的问题，加快研究完善相关规章制度。

（一）健全制度措施，提高整改质量。2019年10月14日县委、县政府两办联合发文《关于加强审计整改工作的通知》（苍委办函〔2019〕85号），从制度层面规范、细化了审计整改工作流程，推动建立了审计整改责任机制。

（二）落实整改责任，推动整改见效。县审计局按照“谁审计谁负责跟踪检查”的原则，以股室为单位明确审计整改的监督主体，通过建立审计整改台账，实行“问题清单”和“整改清单”对接机制，县审计局在检查审计整改情况时，将两个清单对接，实行“对账销号”，全过程推进审计整改收到实效。

（三）履行主体责任，强化整改落实。县财政局、县住建局、县文旅体局等单位强化责任担当，细化审计查出问题，认真研究和采纳审计提出的建议，落实整改责任，有力推动整改工作落地落实。

二、审计查出主要问题的整改情况

截至2019年11月上旬，有关部门单位对审计查出的74个问题，已完成整改49个，正在整改25个，已整改金额18286.19万元，其中归垫资金64.52万元、上缴财政2419.66万元、落实和拨付项目资金14871.38万元、调整账务930.63万元。制定完善相关规章制度26项，问责处理56人次。

（一）县本级决算草案和预算管理审计查出问题的整改情况

1．关于县级决算草案编制不够准确的问题。

县财政局已组织各股室及各预算单位的财务人员对决算编报制度进行了认真学习，要求加强报表质量控制，提高决算草案编制水平。

2．关于预算执行和财政资金管理方面的问题。

（1）预算编制不够规范、完整的问题。县财政局正在研究完善并细化预算编制方案，力争提高预算编制的科学性和完整性。

（2）预算下达不及时13256万元的问题。县财政局按照四川省地方政府债券资金管理暂行办法的规定，已下达预算指标，拨付债券资金。

（3）预算支出结转结余金额较大,预算执行进度慢的问题。截至2019年8月底，县财政局通过督促预算单位，2018年结转结余资金支出207288万元，支出率达81.2%。

（4）公务卡制度推进缓慢的问题。县财政局已督促县教育考试中心等单位2019年通过公务卡系统还款报账，并对2019年1-8月预算单位公务卡结算情况进行了全县通报；2019年下达预算单位公务卡全年目标任务，较2018年提高了10%。

（5）非税系统管理不规范，系统数据与实际数据存在差异的问题。县财政局已将非税收入全额纳入系统管理，做到以票管收，确保系统数据与实际数据一致。

（6）借款未收回1000万元的问题。县财政局已收回县国投公司借款1000万元。

（7）财政监督管理不严格的问题。县财政局已督促相关单位加快项目推进，提高财政预算执行率。

（8）不具备项目实施条件导致资金结存39万元的问题。县财政局已收回七星食品有限公司项目资金10万元、森华木业有限责任公司项目资金20万元；红昇农业科技开发有限公司工业发展资金9万元已支付。

（9）财政资金使用绩效差的问题。一是县财政局督促县经信局加强项目管理，确保财政资金发挥使用效益。二是森华木业有限责任公司环评检查已通过整改达标，但目前歧坪镇大草坪至东溪镇道路施工，企业无法运输生产资料，待道路施工完后，即可恢复生产。

3．绩效结果运用方面的问题。

（1）支出绩效评价结果未公开的问题。2019年县财政局严格按照预算绩效目标管理办法执行，将对绩效评价结果进行公开，进一步提高财政管理透明度。

（2）支出绩效评价结果运用不充分未形成有效机制的问题。县财政局正在抓紧建立绩效评价跟踪督查机制和结果运用机制，并将评价结果作为改进预算管理和安排次年预算的依据。

（二）部门预算执行、乡镇财政决算及其他财政收支审计查出问题的整改情况

1．执行中央八项规定不到位的问题。县实验中学根据教育部课时规定和《劳动法》关于加班补偿的规定，修订了《学校课时和奖金发放规定》。

2．机构编制管理制度执行不严格的问题。原县食药局事业人员超编14人，目前该局已与县编办对接，正在逐年消化处理。

3．预算执行不严格的问题。原县应急办加强了值班值守经费控制，严防超预算支出；原县防震减灾局、县文广新局将超标准报销的差旅费0.24万元、3万元收回缴入县财政。

4．项目推动不够有力和规范的问题。黄猫乡现代农业园区建设项目目前施工已接近尾声，待验收。

5．专项资金管理不规范的问题。原县体育局已将滞留2017年的体育彩票公益金19.9万元拨入用款单位，虚列2人2016年体育培训资金0.48万元缴入财政；原县食药局2018年食品农副产品项目检验费126.28万元未按规定进行政府采购，已在今年严格按照政府采购法相关规定，对2019年-2020年实施的食品农副产品项目通过公开招标确定了中标商，并签订了委托检验合同；县扶贫开发局已发放滞留的2018年大中型水库后扶资金1750万元；县实验中学花园整治费超工程结算0.21万元和河地乡2018年底地质灾害资金结余1.13万元已缴入财政；县交通运输局2017年至2018年违规将市下达的灾毁恢复等专项结余资金930.63万元拨给下属6个单位用于弥补专项工作经费不足已调账待收回；白桥镇帽合村套取通村公路硬化项目资金8.8万元和3名债权人虚报冒领偿债资金177.63万元，已分别缴入财政8.8万元、86.63万元，未追回张某领取的资金91万元，已移送县纪委核实处理。

6．政策执行不到位的问题。县实验中学将参照财政部、教育部有关规定执行助学金政策，不再向补习班倾斜；原县食药局出台了罚款决定与罚款收缴分离制度；县第三人民医院因病人离院已久无法取得联系，已将超标准收取的费用1.41万元缴入财政。

7．会议费、培训费和“三公”经费等管理仍不够规范的问题

有关部门单位进一步加强了预算管理，制定了相关内控制度。

8．财务管理和核算不够严格规范的问题。有关部门单位通过组织财务人员培训、健全完善制度等措施强化财务管理和会计核算；县实验中学滞留学生代管费98.18万元已缴入财政60万元，余款38.18万元和挤占学生代管费用20.69万元，县纪委暂未作出处理；5个单位往来款长期挂账正在清理和研究解决办法。

9．化解存量债务不及时的问题。县第三人民医院已偿还职工借款27.03万元，余款75万元正在积极筹措资金偿还。

（三）政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题的整改情况

1．保留的涉企保证金未按期退还的问题。四川苍溪经济开发区管理委员会因现在无法取得交款企业联系方式，故将2015年收取的企业保证金5.35万元缴入财政。

2．收取的已取消涉企保证金未及时返还到位的问题。县住建局已将2016年12月收取的道路开挖保证金1.5万元返还广元利泰电力建设公司苍溪分公司。

3．拖欠工程款2144.03万元的问题。截至目前县文昌水务管理站和乡镇供水总站已支付工程款1265.73万元，同时审减工程价款2.16万元，下欠876.14万元已列入整改计划。

4．重点项目进度缓慢的问题。县水利局一是约谈乐园水库施工企业负责人，倒排工期，加快建设，目前枢纽工程基本完工，今年12月可望具备下闸蓄水验收条件；二是已向国家申报水利建设债券资金2.6亿元，待审批资金到位后，即可建设引水和支渠工程。

（四）“三大攻坚战”相关审计查出问题的整改情况

1．防范化解重大风险方面的问题。

（1）地方政府债务风险防控问题。一是对置换债券资金结余回收不及时22.03万元的问题，鸳溪镇已将置换债券结余资金18.63万元缴入财政；月山乡已按要求支付置换债券资金3.4万元。二是对违规使用债券资金的问题，县猕猴桃产业发展局已将资金24.65万元缴入财政。三是对2019年支出预算草案中未安排用于化解隐性债务预算的问题，县财政局将通过压缩支出、处置资产、盘活存量等办法完成2019年化债计划。

（2）金融风险防控问题。一是对借款人提供虚假资料申请贷款1.28亿元的问题，县农商行已与3户贷款企业中的广元市通大道农资有限公司签订以资抵债协议。二是对困难群众入股农商行491.52万元的问题，县民政局已取消4名入股人员的低保资格，县农商行将通过积极配合相关部门，避免此类情况发生。三是对公职人员拖欠贷款87万元的问题，县农商行对李某、徐某2名贷款人已依法提起诉讼，对赵某、王某2名贷款人将视其还款态度，进一步采取可行有效的清收措施。

2．扶贫政策落实和资金管理审计方面的问题。

（1）文化服务中心免费WIFI项目未实施、27个村文化院坝项目重复下达的问题。县文旅体局已将免费WIFI项目全部实施完工，资金已全额拨付；县财政局于2019年2月底统一收回27个村文化院坝补助资金108万元，统筹安排用于扶贫项目。

（2）未按规定发放残疾人扶贫对象生活补贴的问题。县残联已根据省厅文件要求，结合苍溪实际由县扶贫开发局提供的年收入情况按照规定核定不足部分再实施其扶贫补贴。

（3）易地扶贫搬迁项目融资贷款结存大、未及时拨付个人建房补助、“改薄”项目推进缓慢，结存资金大的问题。县国投公司截至2018年12月底已支付易地扶贫搬迁项目融资贷款结存资金8655万元，其余 373万元为项目预留的质保金，并于2019年1月将个人建房补助184.95万元拨付到位；县教科局已将“改薄”项目资金拨付完毕，项目建设已完工。

（4）八庙、鸳溪两镇未按程序调整易地扶贫搬迁补助享受人员；四川省贫困人口就医管理系统信息录入不完整；部分易地扶贫搬迁基础设施项目未办理施工许可证、329个项目未及时办理项目竣工决算的问题。一是八庙、鸳溪镇已于2018年12月底严格按易地扶贫搬迁的申报程序向县扶贫开发局和县以工代赈办报送了相关审批手续，并按要求录入国扶系统。二是县卫健局已将全县累计救治建档立卡患者22776人全部录入全国健康扶贫动态管理系统。三是县国投公司于2018年12月底对易地扶贫搬迁基础设施项目进行了验收，对329个项目办理了竣工决算。

（五）推动乡村振兴相关审计查出问题的整改情况

1．园区建设存在一定政府性债务风险的问题。双龙、玉红等17个现代农业园区建设形成债务6983.64万元，县国农办已出台了关于加强现代农业园区经营管理制度，正在制定具体的化债方案，报县领导审批后，由县财政分年度逐步化解。

2．园区“重建轻管，责任不实；产业规划不科学，园区效益不佳；园区经营管理问题突显”的问题。一是县国农办今年在县人大常委会的带领下深入全县已建农业园区开展调研工作，掌握了园区经营管理现状，向县委、县政府提出了园区管理建议。二是督促乡镇政府落实主体责任，加强园区管理。三是积极采取措施兑现土地租金和农民工工资，华朴公司已支付土地租金及工资280万元。四是加大低产园的改造力度，已拨付30万元资金用于白桥园区的基地改造。

（六）专项资金审计查出问题的整改情况

1．配套费征收审计方面的问题。

住建局履职不到位，未及时追缴缓收配套费2548.64万元、缓交配套费665.73万元未及时收缴的问题。按县委、县政府要求，县住建局、县自然资源局、县法院、县公安局、县审计局等相关部门成立了配套费历欠催收专项工作小组，截至目前，已追缴配套费1145.97万元，余款2068.4万元正在加紧依法催收。

2．石油价格补助审计方面的问题。

（1）管理不严格，资金分配无支撑依据的问题。县财政局已督促县运管所严格按照有关规定，建立健全了城市公交企业、农村客运和出租汽车经营者车辆及燃料消耗量的基础档案和数据库，确保科学准确地核算、分配燃油补贴资金。

（2）扩大支出范围的问题。县海事处已将垫付的石油价格补助资金9.6万元全部归垫。

（3）重复发放补助资金的问题。县财政局督促县海事处已收回渡船员工3人重复发放的补助资金1.8万元缴入财政。

（4）结余资金未上缴财政的问题。县海事处已将2017年结余的石油价格补助资金20.58万元缴入财政。

（七）民生资金项目审计查出问题的整改情况

1．就业创业补助资金审计方面的问题。

（1）县就业局资格审核把关不严，导致职业培训补贴享受对象不符合条件39人8.84万元的问题。县就业局已全部收回缴入财政。

（2）非贫困户领取贫困家庭劳动力培训生活补贴0.12万元的问题。县就业局将非贫困户4人冒领的补贴资金全部收回缴入财政。

2．殡葬服务行业管理审计方面的问题。

（1）殡葬服务机构社会化、市场化改革工作推进不力的问题。县民政局根据县编委文件规定，整合了县殡葬管理所和县圣天公墓管理所职责，在县殡葬管理所增挂县公墓管理所牌子，实行两块牌子、一套人马的管理体制。

（2）未办理用地手续的问题。县自然资源局会同县民政局经过实地踏勘，对金斗公墓部分符合公墓用地的地块待经县纪委将违规售卖的资金处理结论下达后，办理土地占用手续，其他超范围占用土地纳入土地规划，待上级审批后办理占用手续；对康乐公墓因部分占用基本农田，拟通过全国土地三调变更土地性质后再给予办理。

（3）未制定公益性公墓墓穴收费标准的问题。县发改局成立了监审工作组对金斗公墓和康乐公墓进行成本监审，目前已进入价格审定环节。

（4）超标准收费的问题。圣天公墓承包人已退还19人超标准收费2.79万元。

（5）对宗教活动场所擅自建设骨灰存放设施、逐利行为监管整治不到位的问题。一是陵江镇宝云寺地藏殿和骨灰堂的建设已经县政府审批，市民政局的审批程序正在积极协调之中。二是县民宗局已对宝云寺设立的骨灰存放设施进行封存，不对外展示、销售或变相销售，寺庙内接待信众咨询的工作人员和教职人员立即遣散和重新安置工作岗位。

（八）固定资产投资审计查出问题的整改情况

1．项目管理不规范方面的问题。

（1）项目变更不规范问题。七彩田园综合体项目指挥办已加强统筹规划，及时督促参建单位按照规定程序完善药文化博览园项目的变更和审批资料。

（2）参建单位履职不到位的问题。紫云工业园区、药文化博览园建设项目大部分已完工，监理和施工单位相继退场；对未完工项目七彩田园综合体项目指挥办已要求参建单位督促监理和施工单位必须在岗执业，并与建设项目同步报送建设资料。

（3）药文化博览园损毁项目修复滞缓的问题。目前大部分损毁项目已修复，其他未修复项目已落实责任单位正在修复。

（4）白桥镇至云峰镇公路改建工程未办理施工许可证的问题。县公路养护一段已于2019年6月办理了施工许可证。

2．项目资金管理不到位方面的问题。

（1）预借款未及时扣收的问题。乐园水库枢纽和补水工程自开工建设以来，累计预借工程款1953.17万元。现已扣还230.27万元，因2019年3月至今施工单位未申请支付工程款，余额将在后期的工程进度款之中分期逐步扣完。

（2）项目工程款拨付不规范的问题。苍溪经济开发区管委会已督促紫云工业园区实施PPP项目的公司与监理公司加强履行审核、审批手续。

三、审计移送的违纪违法事项及相关责任人的处理情况

上述审计项目，审计机关共移送问题线索17件，收到处理回复11件，其中收缴资金303.17万元、补缴税款81.26万元、罚款7.79万元、审减投资146.8万元、扣减目标奖1人0.1万元、拆除违法建筑物1854平方米、问责处理56人次（给予党内警告处分1人，责令书面检查18人，诫勉或警示谈话37人）。其余6件问题线索，有关部门正在进一步核查和处理。

四、被审计单位建立健全财务管理及相关规章制度情况

有关部门单位按照县人大常委会审议意见，深入分析研究审计揭示的体制机制问题，着力建立健全长效机制。目前共制定完善相关规章制度26项，多措并举落实审计整改工作。如县教科局、县财政局印发了《关于进一步加强学生资助工作的通知》，县文旅体局建立了《机关财务管理制度（试行）》，县民政局印发了《进一步加强殡葬管理工作的意见》，白桥镇修订完善了《白桥镇村级财务管理办法》等制度，进一步规范了资金管理，提高了财政资金使用效益。

五、尚未完成整改的主要问题及其原因

从整改情况看，部分问题情况较为复杂，尚未得到全面纠正，需逐步解决、持续推进，主要是：一是受县级财力影响，需要逐步解决。如县财政2019年未在县级支出预算草案中安排用于化解隐性债务、乐园水库重点项目县级配套资金未到位进度缓慢的问题等。二是有些问题涉及多个部门或多个主体，需要沟通协调，合力推动解决。如园区重建轻管、产业规划不科学、效益不佳等问题。三是个别工程建设项目受规划调整、设计变更等因素的影响,需履行相关必要程序，才能推进。如药文化博览园项目管理不规范的问题等。四是属于历史遗留问题或内控制度不健全，整改到位尚需一定时日。如原县食药局事业人员超编、缓收配套费未及时追缴等问题。五是部分项目未履行规定程序或未按规定程序审批，导致事后难以弥补。如未纳入政府集中采购、无立项文件、未公开招投标、超投资计划未审批等问题。

六、进一步落实整改的措施

对以上需持续整改的问题，县政府将从以下几个方面抓好落实。一是抓牢整改机制。严格落实《关于加强审计整改工作的通知》要求，将审计整改工作纳入政府重要议事日程，及时召开关于审计工作的政府专题会议，听取审计工作情况及审计整改落实情况汇报，组织抓好审计整改落实。二是细化工作举措。对未整改到位的问题，持续督促有关部门单位认真研究、制定方案、建立清单、对账销号。三是健全长效机制。有关部门单位要追根溯源、举一反三、标本兼治，将同类问题与审计查出问题一并研究、建立制度，力求从源头上遏制此类问题再次发生。四是加强跟踪督促。审计机关将督促尚未整改到位的部门单位进一步落实整改主体责任，加大工作力度，确保整改效果。五是推进结果公开。进一步完善审计结果公告制度，加大审计结果和整改结果向社会公开力度，充分发挥社会舆论监督作用，以公开促进整改落实。六是强化结果运用。充分运用审计结果加强反腐败工作，推动廉洁政府建设，对重大问题整改不到位的将严肃追责问责。

主任、各位副主任、各位委员,我们将深入学习贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神和对审计查出问题整改工作的重要批示精神，严格落实中央、省委、市委和县委决策部署，进一步提高政治站位，自觉接受县人大的指导和监督，继续巩固和深化整改工作，建立健全长效机制，为决战脱贫攻坚决胜全面小康奋力建设现代化幸福美丽新苍溪而不懈奋斗！