苍溪县审计局于2021年11月11日至12月31日对四川苍溪国家粮食储备库有限公司2018年以来资产、负债、损益及粮食政策执行情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯并依法出具了《审计报告》（苍审企报〔2022〕1号）。审计组同志工作认真负责、严谨务实，引用政策法规准确，客观公正，对我公司指出存在问题，提出相应整改意见和建议，对我公司改进和提高管理水平有着现实的指导意义。我公司对此次审计工作高度重视，主要领导多次组织召开审计整改专题会议，研究部署整改工作。整改中，我公司逐条采纳了审计提出的整改意见和建议，及时、严肃、彻底地处理了审计反映出来的问题。现将此次审计整改落实情况公示如下：

一、关于“粮食收购质量把关不严”问题

我公司已严格执行粮食收购质量标准，建立完善了粮食收购质量制度。

二、关于“储备莱油的采购程序不合规”问题

我公司已严格按照《四川省地方粮食储备管理办法》相关规定，严肃采购程序，规范采购行为，建立完善储备粮油采购制度，确保储备粮油安全。

三、关于“企业盈亏不实”问题

（一）关于“应提未提固定资产折旧”问题

我公司已按固定资产原值的1%计提折旧费1460985.94元。

（二）关于“虚增收入467370.82元”问题

我公司已按规定进行账务调整。冲减“主营业务收入”-361172.98元，冲减“主营业务收入”-106197.84元，调整为“其他应付款—职工借款利息”467370.82元。

四、关于“会计核算不规范”问题

（一）关于“违规调账，虚增职工利息778307.51元”问题

我公司已按规定作账务调整，调回到原来的账户。

（二）关于“应付职工利息冲减财务费用252400元”问题

我公司已按规定作账务处理。冲减“其他应付款—职工借款利息”-252400元，调整为“财务费用—地方储备粮油借款利息”252400元。

（三）关于“往来款项管理不规范”问题

1.关于“苍溪国库在核算县亚泰油脂有限责任公司往来款时，将其他应收款纳入“其他应付款”科目核算，未设置“其他应收款”科目”问题

我公司已按规定设置财务科目，并严格执行相关财经制度，做到收支两条线，规范财务核算。

2.关于“苍溪国库2019年3月将审计费3000元纳入“管理费–修理费”列支”问题

我公司已按规定进行账务调整。冲减“管理费用—修理费”-3000元，调整为“管理费用—其他—审计费”3000元。

3.关于“ 2018年“其他应付款―销售待结”科目中核算退陵江所、东青所、中粮公司等稻谷款合计-18631.60元，未按往来对象设置明细账问题

我公司已按规定对账务进行清理，理清往来，按规定重新列账。已按往来对象设置明细账，补记“主业业务销售—自营粮油销售”。

五、关于“结算代储稻谷轮换价差损失未经审批，且附件不规范”问题

我公司已补齐相关资料，并经相关人员及董事长签字审核。今后将严格执行相关会计制度规定。

六、关于“项目资金管理不规范”问题

（一）关于“虚构项目、涉嫌骗取国家项目补助资金1720000元”问题

我公司已将项目资金1720000元上交国库。

（二）关于“修理费支出附件不合规26230元”问题

我公司已重新调整账务。补齐了陵江库区清淤结算清单7000元，补齐东青库区维修结算清单19230元。

七、关于“未按规定代扣代缴住房公积金”问题

我公司已严格按照《住房公积金管理条例》相关规定，按职工本人工资总额和单位住房公积金缴存比例代扣代缴。

八、其他问题说明

（一）关于“苍溪国库在实施国家项目采购过程中，其实施方式为政府采购形式”

企业已建立了健全了《基建项目管理办法》《财务管理制度》等内控制度，今后在项目建设中严格按照国家法律法规执行。

（二）关于“将粮油储备业务外包给不具备代储资质的私营企业”

已将委托存储的1330吨省级储备菜油和500吨县级储备菜油全部移到我公司所属的油罐中，全部储备菜油由我公司专人进行管理。

（三）关于“苍溪国库部分职工在关联企业持有股份”

相关人员已按程序退出关联企业持有股份。

四川苍溪国家粮食储备库有限公司

2023年1月4日