县审计局于2022年3月5日至9月14日对我乡2020年和2021年度财政决算及其他财政收支情况进行了审计（苍审财报〔2022〕6号）。乡党委、政府高度重视，对审计决定的问题进行了逐一核实，并督促相关责任单位和个人进行认真整改，现整改情况公示如下：

一、预决算编制情况

1．预算编制不够细化、无预算列支费用。

我乡今后要加强预算编制，严格按照预算按照科目实现支出，落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）有关规定，加强预算编制管理，做到预算指标具体可行。

2．以拨代支，虚列支出。

今后，我乡加强资金监管，严格资金支出，按照实际发生的业务进行会计核算。

二、贯彻落实中央八项规定精神及执行财经纪律情况

1．个别政府采购项目未按程序实施。

主要领导亲自研究部署相关整改工作，确定一名分管副乡长牵头落实，确保整改工作组织有保障。明确政府主要负责人作为内控领导小组第一责任人，充实领导小组，工作小组等人员组成，及时召开领导小组会议及内部培训会议，组织结构明确，分工合理。加强责任落实。明确整改工作由财政所牵头，各分管领域责任人具体负责相关整改工作。明确政府采购各行业领域岗位经办人为第一责任人，相关办公室责任人负责初审，分管领导复审，主要领导最终签字确认等。责任落实到事到人，严格避免责任落实不清造成的推诿扯皮现象。加强内控建设，建立健全相关制度规范，根据政策变化及时更新维护完善建立包括《月山乡财政规范化建设制度》、《月山乡内部控制制度》、《政府采购管理制度》、《预算编制审核制度》、《预算执行调整制度》、《预算收支管理制度》、《月山乡票据管理制度》、《合同管理制度》、《建设项目管理制度》、《资产管理制度》等制度规范，并审核更新，确保制度的合理性、有效性，组织相关经办人学习研究制度规范，确保制度运行顺畅。加强法规学习。组织全体干部，针对项目实施、政府采购等相关领域法律法规再学习，特别是政府采购的适用范围、采购流程等方面进行系统培训，确保干部对政策清、法律明。组织专岗人员组织政府采购培训，落实好具体责任人员，完善相关措施及月山乡采购管理实施意见办法。

三、贯彻落实过紧日子要求情况

1．超合同约定拨付工程进度款。

乡政府为超前推进工作，加快项目建设进度、资金支付进度。但今后严格执行合同约定，保证项目资金高效、安全。

四、国有资产管理情况

1．固定资产未登记入账3499183元。

乡人民政府应当进一步核实清查盘点资产，及时补记相关资产台账，做好固定资产折旧等。

2．部分固定资产账面价值为负值。

乡政府对通用设备负数的价值责令改正，进一步核查资产账面价值，调整账务。

五、专项资金管理使用情况

1．部分资金长时间闲置。

乡政府认真核实清理闲置资金，由于历史遗留问题或信访问题长期未办结，导致资金尚未兑付。根据资金管理办法有关规定，清理统计结转结余资金及连续结转两年以上的闲置资金，上缴县级财政。

六、其他方面

1．往来未及时清理409364.33元。

乡人民政府严格按相关规定对机关账及代管资金账往来款进行一次全面债权债务清理，依法及时收回欠款、偿还债务，核销债权债务，及时调整不符合核销条件的债权债务，并按规定对长期挂账进行收缴、清理、结算。

2．个别项目档案资料不规范。

乡人民政府落实专岗人员完善不规范的档案资料，下一步将严格按照项目管理办法及相关规定建立健全项目档案管理制度，确保档案资料真实、完整。

对审计发现的问题，乡人民政府将认真对待，积极整改，严格落实财经纪律，进一步规范财务制度，加强财务管理，努力使财务工作再上新台阶。

苍溪县月山乡人民政府

2023年1月12日