根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，苍溪县审计局派出审计组，对苍溪县城乡建设投资有限公司（以下简称“县城投公司”）2020至2021年度资产负债损益情况进行了审计，抽查了下属子公司四川苍溪城投建设工程有限公司（以下简称“县城投建工公司”）部分账务，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《审计报告》（苍审企报〔2022〕5号）。我司高度重视，多次召开专题会议，研究安排审计整改工作，切实制定审计整改方案，落实审计整改工作措施，强化审计整改责任，纠正审计报告中的相关问题。现将审计整改情况公示如下：
一、关于“损益不实”问题
一是有收入无成本现象主要是县城投公司2020年和2021年计提的部分政府投资项目代建费收入，其项目的成本核算及资金支付全由县级相关主管部门执行。二是县城投建工公司2021年承建县城区市政维护等零星项目较多，投资金额小，市政项目名称未统一，项目名称核算混淆，导致收入与成本不相匹配。针对该情况，2023年初，财务人员与项目负责人对以前年度实施的市政项目仔细核实，将收入与成本分别进行归集作了账务调整。三是要求我司财务核算人员严格按企业会计准则及相关核算制度及时结转项目成本。
二、关于“违规冲减财务费用”问题
我司根据企业会计准则核算相关法律法规对存款利息资本化还是费用化逐一核实，并按规定作了账务调整。
三、关于“往来款未及时清理回收”问题
我司已逐步清理，及时进行了账务调整。
四、关于“项目负责人使用不规范”问题
我司将进一步加强队伍建设，一是鼓励现有职工积极参加工程类培训考试，进一步提升项目管理工作能力；二是引进或招聘工程项目领域专业技术人才，以弥补技术人员缺乏，严格落实项目管理相关规定；三是强化项目管理，以确保项目建设合法合规，更好推进各项工作开展。
五、关于“无依据调账”问题
该笔账务调整现已将调账说明依据附后。
六、关于“购空调未计入固定资产”问题
我司将进一步完善财务管理等相关制度，让财务核算制度化、科学化、规范化。
七、关于“支出附件不齐”问题
经逐一核实，将相关附件资料完善，并附于凭证之后。
八、关于“现金管理不规范”问题
我司已作了整改说明，要求将进一步加强现金规范管理，在今后的农户补助款发放中将严格按照合同约定采取一卡通方式打卡到户。
九、关于“部分资产闲置”问题
我司已采取线上短视频、微信朋友圈、线下实体广告位及招商引资等渠道大力宣传，现已有凯旋丽都、梨仙湖商业广场等3处大宗面积资产对外出租，公司资产闲置率持续降低。
十、关于“未严格落实内部审计工作制度”问题
我司由于财务审计人员不足，对公司本部及下属子公司开展的内部审计工作，主要是通过聘请第三方专业审计机构进行审计，并出具审计报告。
十一、关于“未及时改选监事会及监事”问题
我司已向上级主管部门请示委派监事会相关事宜，现正在推进中。
苍溪县城乡建设投资有限公司
2023年3月15日
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