苍溪县审计局于2022年6月至12月对我院公立医院改革情况（2019年至2021年度）开展了专项审计，接到审计报告后，我院高度重视，立即召开专题会议研究部署，按照“谁分管、谁负责”及“归口管理”的原则，由主要领导亲自督办、分管领导直接负责、安排专人具体落实，对《审计报告》提出的问题认真对照自查，建立整改台账，实行销号办理。现将整改落实情况公示如下：

一、审计发现的主要问题及整改情况

（一）医院财务管理方面。

1.关于“往来款项清理不及时”的问题。

整改情况：我院组织专人对报告提出的往来款项再次进行了核查、清理，并于今年2月修订完善了《医药欠费管理制度》。今后，我院将定期清理债权债务并及时作好账务处理：一是强化应收账款的追收力度，对于确实不能收回的债权按程序及时核销；二是按合同约定及时支付款项，对于无法联系到债权人的，及时进行核销，确保债务真实准确。

2.关于“未按合同约定支付债券资金利息”的问题。

整改情况：我院已经在2022年支付债券资金利息200万元，剩余利息难以支付，对存在的困难向相关部门作了汇报，主要困难有：一是赵公坝新院区运行成本大；二是新冠疫情防控中支出巨大；三是受新冠肺炎病毒疫情等影响，医疗业务收入大幅下滑。

下一步，我院将加强运营管理，大力争取上级资金支持，积极化解债务，降低财务风险，促进医院可持续发展，全力保障人民群众身体健康。

3.关于“账务处理错误”的问题。

整改情况：我院已经按照要求进行了调账处理，并要求财务科定期开展理论学习和技能培训，切实提高财务人员账务处理能力。同时，审计科也将此类问题纳入内审的重点，严防类似问题发生。

4.关于“资产管理不到位”的问题。

整改情况：我院已于今年3月制定了《苍溪县人民医院固定资产管理制度》，明确了各职能部门、科室在固定资产的管理和清查工作中的职能职责，同时启动了固定资产清查盘点工作。

今后，我院将进一步规范资产管理，定期和不定期对固定（无形）资产进行清查盘点，做到账物相符，确保国有资产安全完整。

（二）医院采购管理方面。

（1）关于“部分医用耗材、体外诊断试剂入库管理不规范”的问题。

整改情况：我院已于今年3月启用医用耗材物资信息管理系统，实现扫码入库、出库功能，目前正处于试运行阶段。该系统正式运行后有望实现全院医用耗材的详细目录（产品名称、购销价格、购销数量、购销日期、规格型号、生产厂家、有效期、序列号等身份信息）管理，保证耗材入库和出库信息精准。

（2）关于“未制定科研试剂的相关核算、管理制度”的问题。

整改情况：我院已于今年3月按照《苍溪县科技计划项目管理办法》规定，制定了《苍溪县人民医院科研管理制度》，并对相关科室及人员进行了培训，要求将用于科研的试剂、耗材等经费单独核算，建立专账管理。同时加强督促检查，确保制度落地落实。

（三）收费政策落实方面。

关于“药品管理不规范”的问题。

整改情况：我院中药饮片入库信息录入价格采用加权平均法，医院总的销售金额加价率未超过国家标准。医院已将此问题反馈信息公司，调整入库信息录入方式，由加权平均法改为“先进先出”法，实现单个中药饮片价格的加价符合国家标准。目前，该信息系统正在完善中。

（四）优化医疗资源配置的情况。

1.关于“未开展检查结果互认工作”的问题。

整改情况：我院通过完善院内信息系统建设，已于2022年4月完成了检查结果互认工作。2022年7月印发的《苍溪县人民医院合理检查管理办法》中明确了医学影像检查和临床检验结果的互认项目，要求各科室要积极推进结果互认工作，并定期将各科室检验检查结果互认情况在大质控例会、科主任例会上进行通报并纳入年度考核，切实减轻患者看病负担。

2.关于“公立医院绩效考核工作不到位”的问题。

整改情况：我院已从以下几方面努力改善三级公立医院绩效指标。一是进一步加强质量控制，降低患者手术并发症及手术部位切口感染率；二是完善病理、麻醉、重症等特殊岗位医师的引进和配置；三是积极引进高层次人次，提升科研能力，同时加大对科研支出的投入（科研是全国县级医院的短板，基本都没有科研能力）；四是加大对医务人员的关怀，切实解决医务人员工作压力大、风险高、岗位设置不合理的问题，解决医务人员对薪酬待遇、执业环境、职级晋升、发展不满意的问题，不断提高医务人员满意度。

（五）其他方面。

1.关于“未定期开展信息系统安全评估”的问题。

整改情况：2022年3月，成都卓越华安信息技术服务有限公司对我院信息系统（HIS系统）网络安全保护等级测评为第三级，广元市公安局于2022年5月依规定予以备案。今后，我院将定期进行信息系统安全保护等级测评，确保信息安全。

2.关于“病历管理不规范”的问题。

整改情况：我院制定有《苍溪县人民医院科内病历点评管理制度》《苍溪县人民医院合理检查管理办法》《苍溪县人民医院住院病历质量管理系列规定》，组织相关科室人员进行了再次学习，要求各科室做好科内病历质控工作，提高病历书写和归档质量；将检验检查结果归档纳入考核项目，由医务部定期或不定期进行考核，严格落实奖惩。

二、下一步工作打算

（一）进一步规范财务收支核算，落实全面预算管理，提高医院经济运行能力。

全面落实政府会计制度，规范账务处理，推进预算管理制度，促进业财融合，使医院内部各类经济资源的分配、使用、控制和考核等经济管理活动与业务相结合，达到合理配置资源，实现医院可持续健康发展。

（二）进一步完善资产配置体系，落实资产全生命周期管理，提高资产利用效率。

规范和加强国有资产管理，建立国有资产台账并定期清理，做到账实相符。准确掌握资产的管理、使用情况，科学评估，科学配置，做到既满足医院日常运行需要，又不浪费资源。同时，要及时向主管部门报告，建立协调机制，统筹盘活医院资产，促进国有资产整合与共享共用，提高资产利用效率。

（三）进一步规范采购流程，落实政府采购制度，提高采购规范性。

严格落实政府采购制度，按照公正公开、公平竞争、诚实守信、全程监管的原则规范采购。按照国家相关要求，全面落实采购平台采购，达到采购规范，流程合理。

（四）进一步提高诊疗技术水平，规范医药服务行为，维护患者合法权益。

不断加强自身专业知识提升和专业素养建设，落实行业规范和自我约束，做到合理检查、合理用药、规范收费。同时落实院内监管，及时纠正不合规的收费行为，保障患者合法权益。

苍溪县人民医院

2023年4月10日