一、财政资源统筹情况

（一）财政决算编制不完整的问题。整改情况：因编制决算时，编制人员只填制了财政预算收入，而将其他预算收入32954元漏填，我局将加大财务人员业务培训，避免漏填现象再次发生。并严格按规定编制财政决算，做到收支准确、内容完整。该款也于2023年3月上缴财政。

（二）部门决算草案编制不真实的问题。整改情况：因2022年度我局在资金支付时存在指标混用，账面按照实际支付入账，而决算编制则根据账面与预算综合调整后编制，我局在今后将加强领导业务学习，做到按预算支付、规范决算编制。

（三）非税收入征缴管理不规范的问题。

1.非税收入896054元未上缴县财政的问题。整改情况：我局已按照审计局要求，将22座水库2022年度非税收入于2023年9月上缴财政200000元，10月上缴财政696054元，共计896054元已整改到位。

2.未按规定使用非税收入票据的问题。整改情况：苍溪县白鹭湖水库事务中心2022年至2023年使用在商户购买的收据收取水费的问题，我局已召开10个片区水库负责人水费管理会议，要求水库水费等经营收入必须使用财政非税收入票据，严格禁止使用非财政发票收取水费等经营收入，做到票据合规。

二、落实过紧日子要求和执行财经纪律情况

（一）超预算列支费用69844.84元的问题。整改情况：我局将严格按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》及中央、省、市、县关于党政机关厉行节约反对浪费的文件精神，严格按照预算安排支出，做到不新增债务。

（二）预算支出不均衡，存在年底突击花钱行为的问题整改情况的问题。整改情况：我局今后将严格根据当年预算情况，积极对接财政，按照预算执行进度合理安排资金支出。

（三）财务管理不规范的问题。

1.我局与个别下属单位债权债务账账不符，账实不符的问题。整改情况：经核实，大洋沟水库账面反映，短期借款－县水利局余额600000元，因原领导签列支出，故而水利局会计只能列支，现我局已做账务调整。

2.银行存款账实不符的问题。整改情况：我局已督促水库会计将22个水库银行存款余额与水库账面余额逐笔核对，现已核对清晰，水库会计也做了账务调整，现银行余额与水库账面余额一致。今后我局将要求水库会计严格执行财务规定，定期对账，做到账账相符，账实相符。

3.个别支出未按规定实行公务卡结算的问题。整改情况：我局在2023年财务运行制度中已严格明确执行公务卡结算，确保财政资金使用安全。

（四）部分经费管理使用审核把关不严的问题。整改情况：加强审核负责人业务能力学习及审核态度教育，做到审查严格，杜绝此类情况再次发生。

1.违规报销差旅费6780元的问题。整改情况：我局已督促多报人员于2023年9月将违规报销差旅费6780元上缴县财政，并及时修订了财务运行制度，明确补助标准并严格按规定执行。

2.财务审核流于形式的问题。整改情况：严格审批程序，加强审核负责人业务能力培训及审核态度教育，做到审查严格，杜绝此类情况再次发生。

（五）未按要求进行政府集中采购，涉及金额35750元的问题。整改情况：经与县财政局采管股核实，购买的35750元商品为安可目录内产品，属于国产品牌，已在县财政局报备，不需要进行政府集中采购。

三、重大经济事项情况的问题。

（一）未及时修订水库灌区农业用水收费制度，导致个别下属单位收费不规范及供水制度不健全问题。整改情况：我局召开局党组会，并制定了《苍溪县中小（1）型水库供水及水费收缴制度》，要求局属各单位严格执行此制度。

（二）超标准支付陶家沟水保项目间接费用68896元的问题。整改情况：根据《苍溪县陶家沟小流域水土流失综合治理项目政府投资评审报告》（评字〔2021〕177号），该项目评审建议投资额为7191654元，其中独立费用517199元（占投资比例7.2%）。针对超比例列支项目经费问题，我局召开了局党组会，特别强调，今后列支项目独立费，必须严格按照项目资金管理办法执行。

（三）多计工程款4518元的问题。整改情况：我局于2023年10月督促施工方追回多计工程款4518元，并已上缴财政。

四、参与财政专项资金分配管理情况的问题。

（一）截留应下拨的财政预算收入358952元的问题。整改情况：因我局工会经费及福利费均由局统一支付核算，截留的下拨的财政预算收入是扣留的水库人员2022年度工会经费及福利费。我局在今后支付核算中将严格执行相关规定，做到规范核算。

（二）个别项目未按合同约定付款的问题。整改情况：我局于2023年9月将文家角水库实施的2021年小型水库确权划界项目尾款已支付给四川芯农智慧农业科技服务有限公司。

五、其他方面问题的整改情况

（一）未建立内部审计制度的问题。整改情况：我局已设立内部审计机构、建立内部审计制度，对下属单位每年度审计一次。

（二）往来未及时清理的问题。整改情况：我局正在核实局机关与局属及其他单位的往来形成原因，经会议研究对往来核实后，该列支的列支，该归还的归还。

六、会计核算不规范的问题。

（一）已完工工程未按规定结转的问题。整改情况：已完工的在建工程大多属于脱贫攻坚项目，这些项目均在集中土地范围内实施，属于集体资产，我局多次与国资联系无果，现我局已将维修养护类项目按照规定结转，其余项目正在筹备与乡镇召开关于在建工程移交工作推进会，争取在2023年底将集体资产转入各村财乡镇代管账户。

（二）个别单位银行存款账面存在赤字的问题。整改情况：我局已督促相关单位进行了逐一核实，并进行调账处理，现银行账面已不存在赤字。

苍溪县水利局

2023年12月25日