苍溪县审计局于2023年9月至11月,对我局2022年度财政预算执行情况进行了审计,按照审计反馈问题,我局认真、严肃对待并积极整改,现将此次审计整改落实情况公示如下:
一、预决算方面的问题
(一)存在部分无预算、超预算、预算不精准。在年初编制预算时,由于无法准确预测一年中所发生的所有费用,特别是园区基础设施管理维护项目,财政无预算来源,如果遇到较多现场会或领导调研、自然灾害发生,都会增加园区维护费,差旅费又严重不足,年初编制预算,是按县财政控制数上报。在今后的预算工作中,我们将尽力细化、准确,并严格执行。
(二)决算编报不实,在今后的决算编报工作中,严格按县财政要求据实编报。
二、资产管理方面的问题
(一)固定资产未入账,涉及金额85000元,是疫情防控监控设施,由陵江镇社区使用。已于2023年6月记入固定资产核算。
(二)房屋资产信息上报不完整,房屋及构筑物2819514.14元,未纳入单位管理,是原乡镇企业局账面转入资产,无任何证件,现落实经信局机关党委书记、综合办公室负责清理,已报机关事务局和财政局资产管理股。
三、财务管理方面的问题
(一)在建工程未及时转入公共基础设施科目核算,已完工工程未按规定转至固定资产,在建工程267059480.07元,经查实,是园区PPP项目工业用地场平、护坡等基础设施,未形成固定资产,已于2023年11月进行了调账。在今后的工作中我们将严格执行会计制度,按规定核销未形成的固定资产。
(二)款项未直达收款人,涉及金额6624元,经核,由于财政资金紧张,该款项由三名经办人垫支,结算时直接支付给垫付款项的经办人员。在今后的工作中我们将严格执行财务制度,按规定直接支付到供货单位。
(三)虚列支出涉及金额1470元,其中,办公费1405元,在11月27日结账时,已从供货商梨恋花公司收回。重复报账差旅费65元,已由报账人辜某缴入财政286301040003441专户。
四、原始凭证不规范
一是对经办人进行了约谈,对附件进行了完善,二是对财务人员进行了批评教育,三是对砖厂等未签字支出进行了整改,四在今后的工作中,严格财务制度,对原始凭证认真审核,杜绝类似情况发生。
五、会计科目核算错误
其他应付款记入了履约保证金,对会计人员进行了约谈,要求财务人员认真学习财务知识,提高业务水平,杜绝类似情况发生。
六、无依据调账
2022年12月决算时按财政要求和款项性质进行了调账,目前已按规定补充了会计资料,对会计人员进行了培训。在今后的决算工作中,认真按财务规定执行,杜绝类似情况发生。
七、超范围使用中小企业发展资金1944.3元
2023年10月,按财政国库股要求,该资金已缴回县财政金库。在今后的工作中严格财务制度,专款专用。
八、公务用车未实行定点维修
经研究后,决定县城内加油定点为:中石油三清加油站和中石化陶家垭加油站,定点维修为:苍溪县园运汽车服务有限公司一分店。
九、未严格执行公务卡结算制度
个别支出未使用公务卡结算,使用公务卡结算未达到100%。目前,单位召开了公务卡管理专题会议,补办了公务卡,持卡率达100%。在今后的支出管理中,严格执行公务卡管理制度,规范公务卡使用范围。
十、未坚持厉行节约
一是对经办人进行了约谈,二是学习了财务制度,三是在购买服务中,不得超过市场价,否则,超过市场价部分由经办人负责。
十一、内控制度执行不严
在今后的工作中严格执行内控制度,落实了内控监管由机关党委书记和综合办公室负责。
十二、其他需要说明的事项
办公用房未签订租房合同,存在租金支付纠纷风险。县经信局(经开区管委会)使用的办公楼,因原产权纠纷,法院判决后,业主相关诉求、租房协议等正在协商,暂时未签订合同。目前,已组建工作专班,加大与业主协调力度,力争尽快达成一致意见。
在今后的工作中,我局将一是认真完善预算编制,强化预算执行;做到专款专用。二是严格执行财经制度和内控制度,规范财务管;三是严格公务卡使用规定;四是加强业务学习,提高会计业务知识。