根据《苍溪县审计报告》（苍审财报〔2023〕9号），现将相关问题整改情况公示如下。

一、关于未全口径决算，决算报表不实的问题

2022年账面支出和决算支出相差5800.00元为支付失败款，其中：特困人员补助款4000.00元、临时生活救助款1800.00元，由于当时临近年底，未及时提供正确账号，该笔资金未支付，决算时将5800元做了支出数据编报。后期加强决算管理，提高业务水平，严格按照规定编报决算报表。

二、关于预算编制不精准问题

在今后工作中加强预算管理，科学编制年度预算，杜绝此类情况发生。

三、关于预算执行不严问题

在今后工作中严格执行预算，做精做实预算工作，强化预算执行，提高会计业务水平，杜绝此类情况发生。

四、关于应收款项未及时清理回收涉及资金1419275.44元的问题

1.应收未收款：公租房租金14328元已完成收缴。

2.其中机关账应收款778367.44元属账务处理错误，已作调账处理。村级代管资金账超过两年未清理回收的其他应收款-外部个人626580.00元，已全部列支，作调整处理。

五、关于款项未直达收款人的问题

本人已提供支付依据或说明，完善资料。在今后工作中严格按照相关规定加强资金支付管理，避免支付风险。

六、关于差旅费管理不规范的问题

具体出差事由已全部补记完整，在今后工作中严格执行差旅费管理相关规定，及时做好常务处理，加强支付管理，提高会计业务水平，规范支出管理坚决杜绝此类情况发生。

七、关于原始凭证不合规的问题

机关账2021年2月支防疫宣传费3000.00元，费用结算清单和合同均已补齐。2021年4月购买口罩、洗手液等办公用品24000.00元，发票和商品配送清单上经办人已补签，领用记录及发放名册已复印，原件存于财政所。2021年4月购买办公用品20215.00元，原始发票经办人已补签，领用登记表已全部补充完整。2021年12月支会议费及接待费69480.00元，其中10000.00元发票未加盖发票专用章已全部加盖发票章。2022年6月支公益性岗位4至6月份医疗保险19013.50元，仅附6月份缴纳医疗保险6717.70元资料，经查实，此凭证只将6月份应缴款6717.70元支付到单位基本账户，4-5月份医保应缴金额12295.8元已于5月支付到基本账户，暂存于基本户未代扣，本次基本账户代扣金额为4-6月医疗保险19013.50元，已将4-6月发票补充完整。

八、村财和村级代管金账银行存款账实不符147432.21元问题

已对账务进行全面核对，已全部调整，在今后工作中严格执行对账管理制度，资金会计按月与开户银行、主办会计核对账务，确保会计总账、银行存款日记账、银行账户余额三方一致，坚决杜绝此类情况发生。

九、关于会议费支出附件不规范的问题

2021年公务接待因负责公务接待审核、账目登记的人员和负责接待报账的人员不是同一人，造成附件错误问题。原始附件由具体经办人在旧文件柜中找到，已据实按签到日期对附件进行补充更换。自2022年起，已固定工作人员负责接待和报账，立接待立填写报账清单和完善相关附件，避免此类情况再次发生。

十、关于会计凭证归集不规范的问题

已完成整改，将凭证重新装订；冲减罗艺卿原始凭证已补充完整；佘明飞意外事故维稳借款当时支于村财后，由村财账具体支付，因此原件存于村财账。

十一、关于工会经费使用不规范的问题

奉某某退手术治疗费500元至工会账户，伍某已提供病历。

十二、个别社区财务管理不规范问题

已通知相关村整改完成，规范财务管理。

十三、关于云寨村购猕猴桃苗、石灰等物资未按规定取得发票的问题

云寨村按照规定已补充税务发票，在今后工作中加强原始凭证的审核、收集和管理，杜绝此类情况发生。

十四、未按规定使用现金问题

在今后的工作中加强会计基础工作，提升财会人员业务水平，规范管理，杜绝类似情况发生。

十五、关于村级集体经济收入来源不清的问题

已要求各村交存集体经济收益时，除附银行现金缴款单外，必须有合同、协议等收入证明资料，且注明资金来源，在今后的工作中杜绝此类情况发生。

十六、关于无依据调账的问题

根据年终与各股室对账，按照拨款指标进行核实，已作账务调整。

十七、关于固定资产未入账的问题

已整改已补记固定资产。

十八、关于会计科目核算错误的问题

已整改，修正科目。

十九、关于村财代管资金账会计核算不规范的问题

已按财务相关要求，重新核算相关收支。今后工作中严格执行对账管理制度，资金会计按月与开户银行、主办会计核对账务，确保会计总账、银行存款日记账、银行账户余额三方一致，坚决杜绝此类情况发生。

二十、关于滞留专项资金11000.00元的问题

已按要求上缴县财政11000.00元滞留专项资金。

二十一、关于盘龙村（原天山村）竞争性谈判工程资料审查不严的问题

今后加强工程资料审查，严格按照项目建设程序规范管理。

二十二、关于镇村把关不严，将本应支付给承包商的工程款，支付给个人，存在支付风险的问题

已整改，补齐相关资料。

二十三、关于盘龙村多结算工程款478.00元的问题

盘龙村已缴回村财账户。

二十四、关于产业园决策不当，造成产业扶持基金损失的问题

盘龙村、双柏村已加强现有集体经济产业园的管护，在今后的工作中，集体经济的发展要科学决策，因地制宜，使集体经济园产生应有的效益，杜绝此类情况发生。

二十五、关于集体经济产业园管理不当，导致效益不佳的问题

三塘村（原老树村）已加强现有柑橘产业园的管护，使集体经济园产生应有的效益。在今后的工作中，杜绝此类情况发生。

二十六、关于未按合同约定收取分红款的问题

盘龙村（原天山村）按协议向鑫泰家庭农场收取分红款4800.00元，剩余8200.00元资金年底缴清。太合村（原太阳村）按协议应向苍溪县秀艺毯业有限公司收取分红款10120.00元，分红已全部收取。

二十七、关于入股本金未及时收回，存在产业扶持基金流失风险的问题

双柏村已向岳东镇文双页岩砖厂收回入股本金100000.00元。太合村（原太阳村）按协议应向苍溪县秀艺毯业有限公司收回入股本金92000.00元。长岗岭村（原石庙村）村民委员会入股平玉均水产养殖合作社，长岗岭村召开村民会议，提出走诉讼保全程序，通过法律手段收回本金。

二十八、关于合同签订不规范的问题

在今后的工作中，规范用工管理，杜绝此类情况的发生。

二十九、关于以工资的形式支付劳务承包费用的问题

已整改，责令苏某某开具税务发票。在今后的工作中，规范用工管理，杜绝此类情况的发生。

三十、关于部分重大经济事项决策制度执行不到位的问题

严格按照“三重一大”的规定，严格审核重大经济事项决策。

苍溪县岳东镇人民政府

2023年10月25日