根据《中华人民共和国审计法》的规定，苍溪县审计局于2023年2月23日至2023年7月13日，对我单位2021年和2022年度财政决算及其他财政收支情况审计进行了就地审计，并依法出具了审计报告。我单位高度重视审计发现的主要问题和处理意见，对照问题清单全面、深入地进行了整改落实。现将审计整改落实情况公示如下：

审计问题1：决算报表编制数据不真实。

整改落实情况：一是组织镇财政所所有财务人员集中学习《中华人民共和国预算法》等法律法规；二是组织相关财务人员通过专题培训、外出取经、自学等方式，学习熟悉财务业务知识，提升自身的业务技能；三是今后严格做好决算报表编制工作，确保决算报表编制数据真实可靠。

审计问题2：制定的差旅费管理制度不合规。

整改落实情况：一是我镇及时规范了《云峰镇制度管理汇编》，明确了差旅费管理办法；二是组织机关干部对相关制度进行集中学习，要求全体机关干部坚持及时据实报销差旅费。

审计问题3：云峰镇政府对村级财务报账审核把关不严格。

整改落实情况：一是相关人员核查了相关账目，并在报账资料“乡镇审核”、“村委会”审核处补充签字；二是要求强化报账审核把关力度，对报账资料审核不完整的不予报账。

审计问题4：支出报账未经审核审批。

整改落实情况：一是对2021年12月政府机关账支村组、镇干部工资进行了补审；二是进一步强化了内控管理，严格所有支出的审核审批，未经审核审批事项严禁实现支出。

审计问题5：未经审批无依据调账，涉及资金9295.23元。

整改落实情况：一是核实了调账的原因，补充了调账说明，并经审批后补入记账凭证；二是对财务人员进行了教育批评，增强其财经纪律意识，确保今后按规定程序进行调账，不得轻易调账。

审计问题6：从外单位取得的原始凭证要素不齐。

整改落实情况：一是由镇相关责任人与经销商查证原始售货相关依据，补充完善了销售日期；二是要求财务人员今后加强票据的审核，对原始凭证要素不完整的不予报账。

审计问题7：公务接待管理不规范。

整改落实情况：一是在审计报告征求期间相关当事人作出了说明；二是我镇已进一步完善了公务接待管理制度，今后严格公务接待管理，据实填写接待清单。

审计问题8：会计科目核算不准确。

整改落实情况：一是组织全体财会人员学习《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等法律法规；二是要求财务人员认真熟悉和掌握业务知识，今后严格按规定进行会计核算。

审计问题9：财政支出不真实。

整改落实情况：一是组织财政所干部加强对资金管理制度的学习；将严格按内控制度加强对财政资金的管理，严禁以拨代支；二是在财政资金正常保障的情况下，按规定及时结算费用；三是主动向县财政局协调沟通，确保财政资金按时足额到位，做到财政支出真实。

审计问题10：未纳入固定资产核算和管理，涉及资产2450元。

整改落实情况：一是对未纳入固定资产的进行了补充登记入账；二是进一步完善了固定资产管理制度，要求镇村严格按制度进行管理，防止国有资产流失。

审计问题11：应缴未缴非税收入2400元。

整改落实情况：一是在审计期间，已通过指标调剂方式上缴国库2400元；二是今后进一步强化对非税收入的管理，做到应缴尽缴。

审计问题12：结余资金444873.75元未上缴县财政。

整改落实情况：一是在审计期间已将涉及的资金通过指标调剂方式和转账方式上缴国库。

审计问题13：差旅费管理不规范。

整改落实情况：一是审计期间，当事人已将多报差旅费1020元上缴国库；二是完善和规范了差旅费管理制度，对差旅费报销的标准、出差派遣单的填制等作了具体规定，今后将严格加强差旅费报销管理。

审计问题14：未按规定程序变更工程项目内容，工程结算款附件不齐。

整改落实情况：一是在审计报告征求意见期间，我镇已提供了必要的相关佐证资料；二是今后我镇严格按程序实施工程项目，进一步加强项目管理，确保项目资料的完整性。

审计问题15：项目工程资料缺失。

整改落实情况：一是补齐了青盐村九组水毁道路整治项目相关报账资料，补齐了华盖村水毁道路修复项目中支挖机租赁费24000元的机械作业签证资料；二是今后加强对项目资料完整性的审核，确保项目工程资料完整。

审计问题16：云峰镇五里社区报账资料反映内容与实际情况不相符。

整改落实情况：一是审计期间，五里社区已对作业过程和报账资料与实际不相符的情况作了说明；二是今后我镇将进一步规范报账管理，做到报账资料真实、准确，据实报账。

针对本次审计发现的问题，我镇将认真总结，深刻反思，在今后的预算执行中建立健全长效管理机制，完善相关制度建设和修订，强化内部监督管理，确保预算执行科学化和规范化，全面提升财政工作水平和效益。