根据《中华人民共和国审计法》的规定,县审计局对县妇幼保健院2023年度财务收支情况进行了审计,并对重要事项进行了延伸审计。
一、基本情况
苍溪县妇幼保健院上级主管部门为苍溪县卫生健康局,属国家公益一类事业单位。2022年本期收入合计78837625.93元,本期费用合计83335104.27元,本期盈余-4497478.34元。2023年本期收入合计77492065.81元,本期费用合计90012399.82元,本期盈余-12520334.01元(因县妇幼保健院违规调整固定资产账面价值并多提折旧,经审计调整,相比原账面金额,本期费用合计、业务活动费用调减434562.04元,本期盈余调增434562.04元)。
审计结果表明:苍溪县妇幼保健院财务收支基本符合财经法规的规定,单位内部财务管理制度基本健全,执行基本有效。
二、审计发现的主要问题
(一)预算管理执行不严;
(二)决算报表编报不实;
(三)原始凭证不合规;
(四)款项未直达收款人;
(五)会计科目核算错误;
(六)支付专家劳务费、义齿加工费、商业保险等费用不规范;
(七)公务接待管理不规范;
(八)差旅费管理制度执行不严;
(九)固定资产管理不规范;
(十)坚持厉行节约不到位;
(十一)未严格执行“两票制”;
(十二)收费不规范;
(十三)2022年-2023年物业服务应招标而未招标;
(十四)食堂超市招标流于形式;
(十五)医院二级库房管理不到位;
(十六)公务用车管理使用不规范。
三、审计处理情况和建议
对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告,提出了审计建议:明确财务管理责任,建立健全预决算管理制度;加强对医疗价格管理有关规定的学习落实,规范医疗收费行为;严格执行政府采购及医疗采购制度,切实履行好招投标程序;做好资产出入库管理工作,确保账实相符,谨防资产流失。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题,苍溪县妇幼保健院正在积极组织整改。具体整改结果由苍溪县妇幼保健院向社会公告。