目 录
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
二、机构设置及人员构成
第二部分 部门预算表
表1.部门收支总表
表1_1.部门收入总表
表1_2.部门支出总表
表2.财政拨款收支总表
表2_1.财政拨款支出预算表(政府经济分类科目)
表3.一般公共预算支出预算表
表3_1.一般公共预算基本支出预算表
表3_2.一般公共预算项目支出预算表
表3_3.一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4.政府性基金支出预算表
表4_1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表
表5.国有资本经营预算支出预算表
附表1.部门整体支出绩效目标
附表2.部门预算项目绩效目标
第三部分 部门预算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
(一)职能简介
1.拟定全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。参与宏观经济分析预测和全县重大宏观经济政策的制定。提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡全县财力的建议。
2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策,组织起草地方性财税法规草案、实施办法和规章制度并组织实施。按照管理权限管理全县税政事项。
3.承担各项财政收支管理。负责编制年度县级预决算草案并组织实施。受县政府委托,向县人民代表大会报告全县和县级预算及执行情况,向县人大常委会报告决算情况。组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善财政转移支付制度。
4.负责政府非税收入管理。按规定管理行政事业性收费、财政票据和政府性基金管理,负责彩票的监管和发行规模的审核上报工作。
5.制定全县财政国库管理制度、国库集中收付制度,组织开展国库现金管理工作。制定政府采购制度,编制政府采购预算,监督管理全县政府采购工作。
6.制定全县行政事业单位国有资产管理制度,并对执行情况进行监督检查。
7.审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,收取县属国有资本收益,组织实施企业财务制度,参与拟定企业国有资产管理相关制度。
8.负责管理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,参与拟定政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责政府投资评审工作,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
9.会同有关部门管理全县社会保障、就业及医疗卫生支出,会同有关部门拟定社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制县级社会保障预决算草案。
10.组织实施政府性债务管理制度和政策,制定具体管理办法,管理政府债务,防范财政风险。管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务。
11.负责全县会计管理工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和管理社会会计中介机构。
12.指导并负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。
13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作。负责全县财政会计业务的培训。
14.承担县政府财政监督检查管理职责。
15.承担县政府农村综合改革具体工作。
16.承担县政府公布的有关行政审批事项。
17.承办县政府交办的其他事项。
(二)2019年重点工作
2019年,县财政局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,加强党对财政工作的领导,认真落实县委、县政府各项决策部署,迎难而上、埋头实干,扎实做好各项财政工作,为全县经济社会发展提供坚实的财力保障和政策支撑。一是更加注重党建工作。以党的政治建设为统领,提高政治站位,强化政治担当,树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、践行“两个维护”,在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致,不断强化“财”必须自觉服从于“政”的意识。落实新时代党的建设总要求,切实履行全面从严治党主体责任,特别重视对基层党建、意识形态、统战工作和党管武装等工作的领导,确保党建工作与财政中心工作同部署、同落实、同检查、同考核,统筹推进财政系统党的各项建设,确保县委、县政府的各项决策部署不折不扣落地落实。二是更加注重收入组织。积极应对经济下行压力加大和中央更大规模的减税降费政策等宏观形势,努力培育财源税源,加强重点行业、重点项目税源管控,深入挖掘征管潜力,依法组织收入,进一步提高收入质量,促进财政收入与经济发展同步协调,推动财政高质量发展。三是更加注重资金争取。准确把握2019年国家宏观经济政策走向,重点聚焦基础设施补短板三年行动,切实抓住国家较大幅度增加地方政府专项债券规模的政策机遇,压紧压实行业部门、业主单位的主体责任,规划包装、储存准备一批优质项目,争取更多专项资金推动县域经济发展。四是更加注重民生改善。财政投入继续向社会事业、重点民生领域倾斜,聚焦“两不愁、三保障”,坚决打赢脱贫攻坚战。坚持“尽力而为、量力而行”原则,切实办好30件民生实事,确保全县一般公共预算中民生支出的比重稳定在65%以上。五是更加注重风险防范。深入贯彻落实习近平总书记关于“坚持底线思维,增强忧患意识,提高防控能力,着力防范化解重大风险”等重要指示和县委、县政府关于“坚决打好防范化解重大风险攻坚战”的要求,制定我县防范化解经济、财政运行风险“1+8”工作方案,促进经济持续健康发展。强化党政对债务管理工作的领导,规范部门、乡镇举债融资行为,严控新增财政暂付款,增强库款保障能力。六是更加注重财政改革。加快建立我县政府综合财务报告制度,促进预算管理、资产管理和绩效管理的有效衔接。扎实推进财政改革“两年攻坚计划”,确保在2020年底完成8个方面73项改革任务。全面推行财政电子票据管理改革,有序推进非税收入收缴电子化管理。健全政府与社会资本合作制度机制,建立PPP项目财政支出责任统计监测、预警常态机制,强化财政承受能力的论证约束。七是更加注重预算绩效。贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》,建立“以结果为导向”的预算绩效管理,把成本效益的理念根植于预算编制、执行与监督的全过程,实现从重分配到重绩效的飞跃。将绩效预算管理纳入乡镇、部门年度综合目标考核内容。项目支出和部门整体支出实行绩效评价全覆盖。将绩效评价重点由一般公共预算拓展至政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算,全面加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
二、机构设置及人员构成
(一)机构设置
财政局下属二级预算单位1个,其中:行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位0个。主要包括:财政局机关。
(二)人员构成
财政局部门预算实有编制内在职人员63人,其中:行政编制43人,事业(工勤)编制20人。离退(职)休人员16人。遗属补助6人。其他人员1人。
第二部分 部门预算表
部门预算相关表格详见附件
附件:1.苍溪县财政局2019年部门预算
2.部门整体支出绩效目标
3.部门预算项目绩效目标
第三部分 部门预算情况说明
一、收支预算情况说明
按照综合预算的原则,财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般公共预算拨款收入。支出包括:一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。财政局2019年收支总预算1123.64万元,比2018年收支预算总数增加24.91万元,主要原因是政策性调资、脱贫攻坚、人员增加、在职职工住房公积金解缴(计提)比例调整。
(一)收入预算情况
财政局2019年收入预算1123.64万元,其中:一般公共预算拨款收入1123.64万元,占100%。
(二)支出预算情况
财政局2019年支出预算1123.64万元,其中:基本支出883.64万元,占78.64%;项目支出240万元,占21.36%。
二、财政拨款收支预算情况说明
财政局2019年财政拨款收支总预算1123.64万元,比2018年财政拨款收支总预算增加24.91万元,主要原因是政策性调资、脱贫攻坚、人员增加、在职职工住房公积金解缴(计提)比例调整。
收入包括:本年一般公共预算拨款收入1123.64万元。支出包括:一般公共服务支出962.27万元、社会保障和就业支出82.41万元、卫生健康支出31.35万元、住房保障支出47.61万元。
三、一般公共预算当年拨款情况说明
(一)一般公共预算当年拨款规模变化情况
财政局2019年一般公共预算当年拨款1123.64万元,比2018年预算数增加24.91万元。主要原因是政策性调资、脱贫攻坚、人员增加、在职职工住房公积金解缴(计提)比例调整。
(二)一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出962.27万元,占85.64%;社会保障和就业支出82.41万元,占7.33%;卫生健康支出31.35万元,占2.79%;住房保障支出47.61万元,占4.24%。
(三)一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)2019年预算数为722.27万元,主要用于:财政局正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费,保障部门正常运转。
2.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项)2019年预算数为240万元,主要用于:财政局开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。如:财政监督检查及绩效评价支出、农村农业发展项目申报、财政性票证管理、金财网络及金蝶K3财务软件运行维护、政府采购管理、财政宣传、国库支付管理等。
3.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)2019年预算数为82.41万元,主要用于:实施养老保险制度后,部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。
4.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)2019年预算数为31.35万元,主要用于:机关及参照公务员法管理的事业单位基本医疗保险缴费支出。
5.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2019年预算数为47.61万元,主要用于:部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
四、一般公共预算基本支出情况说明
财政局2019年一般公共预算基本支出883.64万元,其中:
人员经费622.14万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费等支出。
公用经费261.5万元,主要包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、物业管理费、劳务费等支出。
五、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
财政局2019年“三公”经费财政拨款预算数20万元,其中:因公出国(境)经费0万元,公务接待费20万元,公务用车购置及运行维护费)0万元。
(一)因公出国(境)经费未安排预算。
(二)公务接待费与2018年预算持平。
2019年公务接待费计划用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。
(三)公务用车购置及运行维护费。
单位现有公务用车0辆,其中:轿车0辆、越野车0辆、其他乘用车0辆。
2019年未安排公务用车购置费。
2019年未安排公务用车运行维护费。
六、政府性基金预算支出情况说明
财政局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
七、国有资本经营预算支出情况
财政局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
八、其他重要事项的情况说明
(一)机关运行经费
2019年,财政局机关运行经费财政拨款预算为261.5万元,比2018年预算增加77.5万元,增长42.12%。主要原因是人员增加、金蝶K3财务软件升级费用支出增加等。
(二)政府采购情况
2019年,财政局未安排政府采购预算。
(三)国有资产占有使用情况
截至2018年底,财政局共有车辆0辆,其中,定向保障用车0辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台(套)。
2019年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
(四)绩效目标设置情况
绩效目标是预算编制的前提和基础,按照“费随事定”的原则,2019年财政局部门预算整体支出和项目支出均按要求编制了绩效目标,从年度内履职所要达到的总体产出和效果,以及项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效目标,综合反映部门整体支出和项目预期完成的数量、成本、时效、质量,预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。
第四部分 名词解释
1.一般公共预算拨款收入。指县级财政当年拨付的资金。
2.上年结转。指以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
3.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)。指财政局机关用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
4.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项)。指财政局机关开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的项目支出。
5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
6.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)。指财政局机关用于缴纳单位基本医疗保险支出。
7.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)。指按照《住房公积金管理条例》的规定,由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
8.基本支出。指为保证机构正常运转,完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
9.项目支出。指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
10.“三公”经费。纳入财政局预算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
11.机关运行经费。为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。