目      录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分     部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1．承担全县预算单位（含乡镇）财政性资金的国库集中支付。

2．预算执行动态监控的实施。

3．公务卡改革推进和指导。

4．会计业务指导、培训，财政支付平台、会计核算平台的运行维护等职能。

5．加强精准脱贫帮扶工作，确保帮扶村脱贫成果得到进一步巩固提高。

（二）2018年重点工作完成情况

一是积极推进改革。按照四川省财政国库2017-2020年工作规划要求，进一步完善国库集中支付运行机制、预算执行动态监控体系、公务卡结算制度，加大资金支付重点环节的风险防控，确保全县财政性资金支付安全高效。

二是强化审核监管。加大财政直接支付、往来代管资金的审核和监管力度，加强预算执行动态监控，提高公务卡结算使用率，从严控制预算单位现金支付比例，及时监控和纠正预算单位违规支付行为，确保预算单位使用财政性资金合法合规。

三是加强业务指导。加强对预算单位和县乡（镇）村会计业务的指导、培训和服务，加快推进县乡村一体化会计核算管理平台建设，将全县280多个预算单位、39个乡镇、805个村（社区）的财务纳入平台，实行网络化、标准化、一体化管理，提升预算单位、村级财务管理和会计业务水平。

四是扎实开展帮扶工作。制定落实帮扶村和脱贫户巩固提升规划、积极协调项目资金、强化落实帮扶责任、常态化开展“三同”活动，全面完成2018年脱贫攻坚帮扶任务。

五是加强党风廉政建设。深入学习贯彻党的十九大精神，加强党性党规党纪学习教育，强化正风肃纪，坚决纠正“四风”。全面落实中心便民服务“十项措施”，切实改进工作作风，密切联系服务群众，进一步提升依法理财、为民服务水平，树立良好的财政窗口形象。

以上工作已全部完成。

二、机构设置

苍溪县财政国库支付中心下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入苍溪县财政国库支付中心2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

无

第二部分     2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计397.34万元。与2017年相比，收入增加1.34万元，增加0.71%，主要变动原因是人员经费增加。支出减少29.29万元，减少12.39%。主要变动原因是帮扶资金减少。

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计190.24万元，其中：一般公共预算财政拨款收入190.24万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计207.1万元，其中：基本支出137.1万元，占66.2%；项目支出70万元，占33.8%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计397.34万元。与2017年相比，财政拨款收入增加1.34万元，增加0.71%，主要变动原因是人员经费增加。支出减少10.63万元，下降4.88%。主要变动原因是帮扶资金减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出207.1万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出减少10.63万元，下降4.88%。主要变动原因是帮扶资金减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出207.1万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出170.82万元，占82.49%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出16.35万元，占7.89%；医疗卫生支出6.33万元，占3.05%；住房保障支出13.6万元，占6.57%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为207.1万元，完成预算100%。其中：

1．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）: 支出决算为100.82万元，完成预算97.08%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少。

2．一般公共预算（类）财政事务（款）国库业务（项）: 支出决算为70万元，完成预算120.78%决算数大于预算数的主要原因是项目经费增加。

3．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 支出决算为13.6万元，完成预算234%决算数大于预算数的主要原因是目标效益奖计算在内·进行核算住房公积金。

4．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为16.35万元，完成预算107.78%决算数大于预算数的主要原因是人员调标工资增长。

5．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为6.33万元，完成预算116.15%决算数大于预算数的主要原因是人员调标工资增长。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出137.10万元，其中：

人员经费117.53万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费19.57万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.93万元，完成预算46.5%，决算数小于预算数的主要原因是本单位严格执行接待纪律。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.93万元，占100%。具体情况如下：

1．因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年减少0万元，下降0%。

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少0万元，下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。公务用车所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3．公务接待费支出0.93万元，完成预算46.5%。公务接待费支出决算比2017年增加0.06万元，增长6.9%。主要原因是上级主管部门及相邻县市展开业务活动增加 。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待17批次，76人次（不包括陪同人员），共计支出0.93万元，具体内容包括：来自剑阁,旺苍,广元，邻水，阆中等考察支付流程等支出。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。 

其他国内公务接待支出0.93万元，主要用于各类公务来客接待和来自剑阁,旺苍,广元，邻水，阆中等考察支付流程等支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对0个项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，我中心基本完成年初绩效目标，完成情况较好，成效显著。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看，项目完成情况较好，达到预期绩效目标，服务对象满意度达97%。

（二）项目绩效目标完成情况
    本部门在2018年度部门决算中反映“全县大平台业务”1个项目绩效目标实际完成情况。

全县大平台业务，项目全年预算数30万元，执行数为30万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障全县大平台业务正常开展，促进了全县财政支付业务的规范化，提升财政支付的网络化管理。发现的主要问题：存在网络不畅的现象，影响支付进度。下一步改进措施：进一步加强网络维护和平台管理，确保资金支付安全。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《支付中心2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对全县大平台业务项目开展了绩效评价，《全县大平台业务项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，苍溪县财政国库支付中心机关运行经费支出19.57万元，比2017年减少2.23万元，下降10.23%。主要原因是单位扶贫资金减少。

（二）政府采购支出情况

2018年，苍溪县财政国库支付中心政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，苍溪县财政国库支付中心共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分     名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

财政国库业务（项）：指财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

10．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度改革由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的单位基本医疗保险缴费。

12．住房保障（类）住房改造支出（款）住房公积金（项）:主要用于单位职工缴纳住房公积金（单位负担部分）。

13．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

15．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分     附  件

附件1

苍溪县财政国库支付中心2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

苍溪县财政国库支付中心属于苍溪县财政局下属二级单位。

（二）机构职能

1．承担全县预算单位（含乡镇）财政性资金的国库集中支付

2．预算执行动态监控的实施

3．公务卡改革推进和指导

4．会计业务指导、培训，财政支付平台、会计核算平台的运行维护等职能。

5．五是加强精准脱贫帮扶工作，确保帮扶村脱贫顺利开展。

（三）人员概况

县编委核定本单位参公编制30名，其中主任1名，副主任2名，实际人数21名，其中参公人员20名，机关工勤1名。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2018年苍溪县财政国库支付中心财政拨款收入为190.24万元。

（二）部门财政资金支出情况

2018年苍溪县财政国库支付中心财政拨款支出为207.1万元，其中基本支出137.1万元，项目支出70万元。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理

包括部门绩效目标制定、目标完成、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况。

1．苍溪县财政国库支付中心前期设计绩效评价指标体系。着重核查“三公”经费及资金管理，内部控制制度情况。进行实地绩效考评分析，从而编制综合报告。

2．及时报送确保未发生迟报现象，认真学习预算编制要求，严格执行预算的刚性，认真执行部门决算编制和审查，确保预算编制质量。

3．进行财务管理设置内部管理制度严格要求会计核算的准确性。熟知财政政策执行中公务卡改革，政府采购政策，非税收入征收管理。严格遵守财经纪律做到无违规违纪。

（二）专项预算管理

包括专项预算项目程序严密、规划合理、结果符合、分配科学、分配及时、专项预算绩效目标完成、实施绩效、违规记录等情况。

严格按照规定做到专款专用充分发挥资金使用绩效，保证全县大平台业务正常支付，使服务对象满意。

（三）结果应用情况

包括部门自评质量、绩效目标公开和自评公开、评价结果整改和应用结果反馈等情况。

通过项目建设等进行自评仍有不断提高，部分工作合理听取建议进行不断改善。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

在财政局精心指导下，在局班子和财务的精打细算严格审核下，严守财经纪律科学调配合理安排，达到财政资金取之于民用之于民，服务对象满意度较高。

（二）存在问题

我县支付业务任务重，全县财政资金都通过大平台支付，存在系统不断完善提高。

（三）改进建议

科学编制预算，尽量压缩变动性的，有控制空间的费用项目。加强财务管理严格财务审核。

附件2

2018年全县大平台业务项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

（一）前期准备：按照绩效管理相关要求，单位成立了项目支出绩效评价工作组，开展绩效自评工作。

（二）组织过程：按照《预算项目支出绩效目标申报表》，设置《项目支出绩效目标完成情况表》，逐一对照目标任务，全面考察核实目标任务完成情况。

（三）分析评价：根据考察核实目标任务完成情况，采用比例法和加权法，进行综合评价。

2018年下达全县大平台业务项目资金30万元，资金到位率100%，用于购买支付凭证及网络维护。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

根据绩效管理相关要求，我单位对项目绩效目标完成情况开展自评，综合自评得分95分，综合评定为优。

（二）绩效分析

1．项目决策

我中心业务涉及全县所有单位（部门），支付凭证使用量大，平台使用率高，符当前合业务需求。

2．项目管理

我局严格按照项目资金管理办法执行，严肃财经纪律，无挪用、截留现象发生。

3．项目绩效

2018年，全年购买支付凭证60件，费用18万元，网络维护12次，费用12万元。确保了财政支付业务的正常开展，提升了全县财政支付业务的规范化、网络化管理水平，满意度较高，达97%。完成预期绩效目标。

三、存在主要问题

有时存在网络不畅通现象，影响支付的及时性。

四、相关措施建议

进一步加强网络维护和平台管理，确保资金支付安全。

第五部分     附  表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表