目　　录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表　　

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表　　

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分　 部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能

正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规;维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境;积极稳妥地推进教育改革，按教育规律办事，不断提高教育质量;根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制;坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体全面发展。

(二)2018年重点工作完成情况

一是贯彻教育方针政策，提高教育教学质量;二是完成师生食堂新建项目前期准备工作并开工建设;三是加快校园绿化美化、推进校园文化建设，创建最美乡村学校。

二、机构设置

苍溪县龙山镇鞍子中心小学校属一级预算单位，无下属二级预算单位。

第二部分 　2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计303.71万元。与2017年相比，收、支总计各增加50.74万元，增长20.06%。主要变动原因是实施附设幼儿园园舍维修项目。

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计303.71万元，其中：一般公共预算财政拨款收入300.17万元，占98.83%;其他收入3.54万元，占1.17%。

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计301.51万元，其中：基本支出231.83万元，占76.89%;项目支出69.68万元，占23.11%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计303.71万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加50.74万元，增长20.06%。主要变动原因是附设幼儿园扩建项目的实施。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出297.96万元，占本年支出合计的98.82%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加48.54万元，增长19.19%。主要变动原因是附设幼儿园扩建工程项目的实施。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出297.96万元，主要用于以下方面:教育支出(类)254.54万元，占85.43%;社会保障和就业(类)支出23.79万元，占7.99%;医疗卫生支出10.2万元，占3.42%;住房保障支出9.43万元，占3.16%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为297.96万元，完成预算100%。其中：

1. 教育(类)普通教育(款)小学教育(项): 支出决算为254.54万元，完成预算100%。

2．社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款) 机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 支出决算为23.79万元，完成预算100%。

3．医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):支出决算为10.2万元，完成预算100%。

4．住房保障支出(类)住房保障支出(款)住房公积金(项)：支出决算为9.43万元，完成预算100%.

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出297.96万元，其中：

人员经费216.83万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费81.13万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.50万元，完成预算100%。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出决算0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%;公务接待费支出决算0.5万元，占100%。具体情况如下：

1．因公出国(境)经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国(境)团组0次，出国(境)0人。因公出国(境)支出决算与2017年持平。

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2017年持平。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3．公务接待费支出0.50万元，完成预算100%。公务接待费支出决算与2017年持平。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待10批次，60人次(不包括陪同人员)，共计支出0.50万元，具体内容包括：学生期末监测考试0.25万元，教育教研活动0.25万元。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0.50万元，主要用于教育教研、学生期末监测。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门(单位)在年初预算编制阶段，组织对附设幼儿园园舍维修项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看涉及的项目招投标、政府采购事项，我校均严格按照相关要求执行，委托政府采购代理招标认定单位进行公开招标，同时严格合同签订，落实采招物资和服务的验收，做好资金支付的审核审批手续。专项预算绩效目标完成、实施绩效良好、无违规记录。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看，根据学校预算金额，专款专用，无违规超范围使用情况，学校办学条件得到很大改善，大力推动了学校办学条件达标建设。

(二)项目绩效目标完成情况

本部门在2018年度部门决算中反映“幼儿园园舍维修”一个项目绩效目标实际完成情况。

幼儿园园舍维修项目绩效目标完成情况综述：项目全年预算数30万元，执行数为25万元，完成预算的83.33%。通过项目实施，保障幼儿园园舍安全，促进学前教育发展，提高我校学前教育办学水平，发现的主要问题：竣工决算后审计不及时。下一步改进措施：加快审计，出具审计报告，完成项目实施。

(三)部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县龙山镇鞍子中心小学校2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对幼儿园园舍维修项目开展了绩效评价，《苍溪县龙山镇鞍子中心小学校附设幼儿园园舍维修项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2018年，苍溪县龙山镇鞍子中心小学校机关运行经费支出24.19万元，与2017年决算数持平。

(二)政府采购支出情况

2018年，苍溪县龙山镇鞍子中心小学校政府采购支出总额0万元。

(三)国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，苍溪县龙山镇鞍子中心小学校共有车辆0辆，单价50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套)。

第三部分 　名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是幼儿保教费等。

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．教育支出(类)普通教育(款)学前教育(项)：指学前教育支出;教育支出(类)普通教育(款)小学教育(项)：指小学教育支出。

10．社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11．医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款) 事业单位医疗(项)：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

12．住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)：指单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

16．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17．机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 　附　件

附件1

苍溪县龙山镇鞍子中心小学校2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门(单位)概况

(一)机构组成

苍溪县龙山镇鞍子中心小学校属一级预算单位，无下属二级预算单位。

(二)机构职能

正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规;维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境;积极稳妥地推进教育改革，按教育规律办事，不断提高教育质量;根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制;坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体全面发展。

(三)人员概况

我校是独立核算的财政全额拨款事业单位，执行事业单位会计制度，编制部门给我校定有事业编制20个，2018年末我校共有在职教职员工17人，退休人员23人。我校现有6个教学班，108名小学生;1个学前班，32名幼儿;共计在校学生150人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况

2018年本年收入合计303.71万元，其中：一般公共预算财政拨款收入300.17万元，占98.83%;其他收入3.54万元，占1.17%。

(二)部门财政资金支出情况

2018年本年支出合计301.51万元，其中：基本支出231.83万元，占76.89%;项目支出69.68万元，占23.11%。

三、部门整体预算绩效管理情况

(一)部门预算管理

年初学校绩效评价工作小组制定部门绩效目标、预算编制准确;支出控制合理、严格监控预算动态调整、控制执行进度;预算完成情况良好，无违规记录。

(二)专项预算管理

我校建立了专项资金管理办法，严格遵循专款专用、独立核算的管理原则。专项项目的申报严格按照苍溪县财政资金管理的要求进行，专项资金财政拨款到位后及时进行了项目开展和资金投入。学校目前对专项资金的管理按照项目支出涉及的经济科目规定，根据财务管理办法的相关制度执行。

专项资金中涉及的项目招投标、政府采购事项，我校均严格按照相关要求执行，委托政府采购代理招标认定单位进行公开招标，同时严格合同签订，落实采招物资和服务的验收，做好资金支付的审核审批手续。专项预算绩效目标完成、实施绩效良好、无违规记录。

(三)结果应用情况

部门自评质量良好、绩效目标公开和自评公开。

四、评价结论及建议

(一)评价结论

自评优良。

(二)存在问题

学校的固定资产管理还有待加强，下年度将按照标准逐步完善。

(三)改进建议

切实做好预算编制工作，做好本单位情况调查，仔细测算部门资金需求，努力使预算资金合理，防止资金出现不足或结余。

进一步建立健全财务制度，规范财务管理，规范教育教学行为;提高教育教学质量，加强校园文化建设，加强学校廉政建设。

附件2

2018年附设幼儿园园舍维修项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

项目评价实施方案情况:项目全年预算数30万元，执行数为25万元，完成预算的83.33%。通过项目实施，保障幼儿园园舍安全，促进学前教育发展，提高我校学前教育办学水平。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

项目绩效评价总体结论:良好。

(二)绩效分析

1．项目决策

必要性和可行性分析：该项目的实施能及时有效地排除幼儿园园舍存在的安全隐患,确保师生安全;能最大限度地保证教育教学实际需要,确保正常教育活动顺利开展;适度改善学校办学条件,确保教育均衡发展(包括政策依据和政策完善，政策和需求的吻合程度分析)，绩效目标设置明确合理。

2．项目管理

该维修项目预算30万元，资金使用符合相关规定。

3．项目绩效

项目目标完成情况、项目效益情况等见下表:

三、存在主要问题

竣工决算后审计不及时

四、相关措施建议

加快审计，出具审计报告，完成项目实施

第五部分 　　附　表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表