目   录 

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分     部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

王渡小学是一所从事小学教育的学校。

1．全面贯彻党的教育方针，实施小学教育，提高学生的文化素养。

2．教书育人促进学生身心健康发展，抓好德育教育，培养合格的小学生。

3．对现有教学资源积极探讨利用，提高教学资源使用效率，优化课堂结构。

4．积极参加社会实践活动，加强教师队伍建设，主动做好社会工作。

（二）2018年重点工作完成情况

1．抓好党建及党风廉政建设工作，推进依法治校。 

2．加强班子队伍和师德师风建设，提高教师服务意识和服务水平。 

3．积极推进教育扶贫民生工作，及时发放学生资助资金，扎实开展驻村帮扶工作，积极宣传党的扶贫政策，让党的惠民政策走进老百姓心里。 

4．教育教学工作。王渡小学是一所小型农村学校，为此学校坚持走精细化管理的路子，坚持精雕细琢，努力提高教育教学水平和学校管理水平。在全校师生一年共同努力下，我校获得2018目标考核二等奖、2018苍溪县政府教学质量二等奖、2018苍溪县教育和科学技术局教学质量二等奖、云峰镇扶贫先进学校；改善学校学生生活环境、增添学生浴室；在督导站组织的2018年德育工作、体卫艺工作、教学管理工作三项专项考核中我校获得两个二等奖的好成绩。 

二、机构设置

苍溪县云峰镇王渡小学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入苍溪县云峰镇王渡小学校2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无

第二部分     2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计365.78万元，与2017年相比，收入总计减少3.02万元，收入总计下降0.82%，主要变动原因是人员退休减少。支出总计345.84万元，与2017年相比，支出总计减少73.30万元，支出总计下降17.47%。主要变动原因是2018年没有维修项目资金及2018年目标绩效未实现支出。

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计365.68万元，其中：一般公共预算财政拨款收入365.78万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计345.84万元，其中：基本支出320.88万元，占92.78%；项目支出24.96万元，占7.22%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收入总计365.78万元，与2017年相比，财政拨款收入总计减少3.02万元，收入总计下降0.82%，主要变动原因是人员退休减少。财政拨款支出总计345.86万元，支出总计减少73.30万元，支出总计下降17.47%，主要变动原因是2018年没有维修项目资金及2018年目标绩效未实现支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出345.84万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少73.32万元，下降17.47%。主要变动原因是人员退休减少、2018年没有维修项目资金及2018年目标绩效未实现支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出345.84万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）270.37万元，占78.18%；；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出41.46万元，占11.99%；医疗卫生支出（类）17.43万元，占5.04%；住房保障支出（类）16.58万元，占4.79%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为345.84万元，完成预算100%。其中：

1．教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为252.40万元，完成预算100%，决算数等于预算数的。

2．教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为3.70万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3．教育（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）: 支出决算为14.27万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为41.46万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5．医疗卫生与计划生育（类）医疗卫生与计划生育支出（款）行政事业单位医疗（项）:支出决算为17.43万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6．住房保障（类） 住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为16.58万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出320.88万元，其中：

人员经费295.42万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费25.46万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1．因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。  

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3．公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对王渡小学校舍维修及附属设施改造开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看整体支出预算到位，管理有序，监督扎实，完成时效快，师生满意度高。有效保障了学校人员经费及时发放，学校事项正常运转，确保教学工作有序开展。本部门还自行组织了3个项目绩效评价，从评价情况来看校舍维修及附属设施项目推进及时，质量过硬；学生资助政策宣传到位，资金发放及时。

（二）项目绩效目标完成情况
    本部门在2018年度部门决算中反映“王渡小学校舍维修及附属设施项目”“学前教育三儿资助”“小学教育学生资助”等3个项目绩效目标实际完成情况。

1．“学前教育三儿资助项目”绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3.70万元，执行数为3.70万元，完成预算的100%。通过项目实施，及时发放三儿生活资助，保障了家庭贫困学生不因贫困而辍学。

2．“小学教育学生资助项目”绩效目标完成情况综述。项目全年预算数6.99万元，执行数为6.99万元，完成预算的100%。通过项目实施，及时发放助学金，保障了家庭贫困学生不因贫困而辍学。

3．“校舍维修及附属设施改造项目”绩效目标完成情况综述。2017年项目结转14.27万元，执行数为14.27万元，完成预算的100%。通过项目实施，学校教学楼、学生宿舍墙面彻底整治，确保学校师生正常学习、工作。

（三）部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县云峰镇王渡小学校2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对“校舍维修及附属设施项目”“学前教育三儿资助项目”“小学教育学生资助项目”开展了绩效评价，《校舍维修及附属设施项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，苍溪县云峰镇王渡小学校机关运行经费支出22.05万元，比2017年减少8.89万元，下降28.73%，主要原因是2017年义务教育均衡发展支出较大，2018年在添置及修购方面逐渐减少。

（二）政府采购支出情况

2018年，王渡小学校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，王渡小学校共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分     名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金

9．教育（类）普通教育（款）小学教育（项）：指义务教育阶段小学教育。

10．教育（类）普通教育（款）学前教育（项）：指学前教育。

11．教育（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：指义务教育阶段维修项目支出。

12．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）：指本单位职工养老保险缴费支出。

13．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指本单位职工医疗保险缴费支出。

14．住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：指本单位职工住房公积金支出。

15．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

17．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

18．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分     附  件

附件1

苍溪县云峰镇王渡小学校部门2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

苍溪县云峰镇王渡小学校为一级预算全额拨款一类事业单位，下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能

1．全面贯彻党的教育方针，实施小学教育，提高学生的文化素养。

2．教书育人促进学生身心健康发展，抓好德育教育，培养合格的小学生。

3．对现有教学资源积极探讨利用，提高教学资源使用效率，优化课堂结构。

4．积极参加社会实践活动，加强教师队伍建设，主动做好社会工作。

（三）人员概况

苍溪县云峰镇王渡小学校现有在编在岗职工28人。（年初30人、当年退休2人）

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

苍溪县云峰镇王渡小学校2018年决算收入数365.78万元。其中教育支出290.31万元，占79.37%；社会保障和就业支出41.46万元，占11.33%；医疗卫生与计划生育支出17.43万元，占4.77%；住房保障支出16.58万元，占4.53%。

（二）部门财政资金支出情况

苍溪县云峰镇王渡小学校2018年决算支出数345.86万元。其中教育支出270.39万元，占78.18%；社会保障和就业支出41.46万元，占11.99%；医疗卫生与计划生育支出17.43万元，占5.04%；住房保障支出16.58万元，占4.79%。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理

学校按照教育教学发展计划和任务目标为中心，在降低成本、减少费用支出等方面做出详细规划，同时充分考虑国家、行政事业单位等宏观政策，建立预算管理办法，结合本校实际情况编制部门预算。

（二）专项预算管理

学校加强对财政预算安排的项目资金的管理，保证项目资金按计划、按进度实行。专项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目支出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金。

所有物资采购按照政府采购相关规定，属于政府采购范围物资一律通过政府采购平台，按照规定流程进行政府采购。工程项目通过政府实施，经过财政预算评审、招投标、签订合同、竣工验收、财政决算评审等流程严格执行，并进行公示，接受监督。

（三）结果应用情况

结合我校实际情况，根据《部门整体支出绩效评价指标体系》评分结果情况及时调整学校支出管理，完善学校内控制度，加强支出绩效管理。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

结合我校实际情况，填写基础数据表，根据《部门整体支出绩效评价指标体系》评分，综合得分86分，部门整体支出绩效为“良”。

（二）存在问题

1．对于目标设定需要分科室部门分解，汇总后制定整体目标。目标设定后如何科学设定考核评价标准，特别是对于不能量化的目标如何评价。

2．部门整体支出相比专项支出而言，社会效益较好，经济效益不明显。业务工作分项需更加清晰，不能很好的对比支出与成果，投入与产出效果，进而很难有针对性的发现问题，分析问题，提出解决方案。

3．财务管理方面，会计核算还不够细致，对于有些能够细分的工作，未能详细分类核算，绩效评价基础数据不够精准。

（三）改进建议

1．学习如何科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效工作效用。

2．对于能细分、归总的业务工作，效仿专项支出进行管理，以便更好的进行绩效评价，发现不足，提出改进。

3．财务上，会计核算要更加详细，为本单位各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料支撑，为各项业务工作更好的开展。 

附件2

2018年校舍维修及附属设施项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

我校校舍维修及附属设施项目主要建设内容：教学楼、学生宿舍墙面翻新及操坝硬化。结合学校部门预算制度和学校实际情况，我校成立以校长为组长的项目管理评价领导小组，对实施校舍维修及附属设施项目进行了可行性研究，对照项目绩效目标指标认真分析衡量项目是否达到预期目标，项目资金使用是否有效，项目运行是否可持续等进行评估。项目实施已完成，改善了学校校园环境。

（一）评价结论

项目实施已经全面完成，学校进行支出绩效评价，该项目规划科学，决策依据充分，资金到位及时，项目管理规范，项目绩效评价得分为95分。

（二）绩效分析

1．项目决策

该项目为竞争性谈判项目，相关招标程序符合规定。学校实施项目事先进行了可行性研究和维修论证。设置绩效目标明确合理。

2．项目管理

（1）资金分配。该项目由县级财政解决资金14.27万元，用于校舍维修，资金分配符合相关规定，并进行了公示。

（2）资金到位情况。2017年苍溪县财政局下达维修项目财政专项资金40万元，当年实施25.73万元，下余14.27万元于2018年进一步实施。

（3）资金管理情况。财政资金到位后，学校立即组织实施维修项目，做到了专款专用，支出符合相关流程，支出规范。

（4）财务管理情况。本部门建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划方面完成情况较好，合理合规使用财政资金。财务工作人员对应受理的账务做到应尽职责，未出现了违规支付项目前期工作经费和工程款的情况。

（5）组织实施情况。为圆满顺利完成维修项目，成立了工作领导小组，落实专人负责项目建设工作。领导小组主要负责项目的领导、监督和总体管理。在项目实际建设中设立甲方代表，甲方代表主要负责项目实施工程中项目经理难以协调、解决的问题，监督工程建设，汇报项目建设情况。承建方由项目经理负责项目具体建设，下设项目进度计划组、质量组、技术指导组、后勤保障组。

3．项目绩效

（1）项目目标完成情况。该项目如期完成，翻新墙面6800平方米及操坝硬化，到达预期效果。 

（2）项目效益情况。该项目建成后，学校教学楼、学生宿舍墙面得到彻底治理，操坝进行硬化，保障教学设施设备安全可用，师生生活安全有序，推进学校工作持续发展。师生满意率100%。

二、存在主要问题

（一）项目审批流程时间较长，导致一些较为紧急的项目不能及时处理，建议缩短审结时间。 

（二）加大业务培训，组织相关人员学习交流以拓展工作思路。

第五部分     附  表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表