目      录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

附件3

附件4

附件5

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分      部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能

全面贯彻国家教育方针,实施小学教育，认真完成普及初等教育的任务,全面推进素质教育，促进教育公平,培养德智体美劳全面发展的社会主义接班人。

(二)2018年重点工作完成情况

中土镇小学校在上级教育主管部门的正确领导下，全面贯彻落实国家中长期教育改革与发展规划纲要，加快推进义务教育均衡化，学校办学质量和办学效益显著提升。具体工作有：

1．加强了学校两支队伍组织建设，充实了班子力量，建设了两支素质过硬的领导队伍和教师队伍;

2．加强党风廉政建设，培训一支纯洁的师资队伍;

3．狠抓教育教学质量，学校教育教学水平整体提升;

4．扎实开展扶贫工作，使各项惠民政策真正落到了实处;

5．积极开展教师培训，提高了教师综合业务质量。

二、机构设置

中土小学下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位0个。

纳入中土小学2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无。

第二部分      2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入支出总计842.16万元。与2017年相比，收入总计减少49.01万元，支出减少36.47万元，下降9.11%。主要变动原因是学生数减少，公用经费减少，维修项目减少。

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计379.15万元，其中：一般公共预算财政拨款收入366.31万元，占96.61%;政府性基金预算财政拨款收入3万元，占0.79%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占%;事业收入0万元，占0%;经营收入0万元，占0%;附属单位上缴收入0万元，占0%;其他收入9.84万元，占2.59%。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计463.01万元，其中：基本支出371.22万元，占80.18%;项目支出91.79万元，占19.82%;上缴上级支出0万元，占0%;经营支出0万元，占0%;对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收入支出总计816.48万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计，支出增加97.85万元，收入减少58.85万元，增长4.79%。主要变动原因是2017年的维修项目在2018年完工并投入使用。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出450.17万元，占本年支出合计的97.23%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少61.55万元，下降14.37%。主要变动原因是2017年的维修项目在本年完工并交付使用。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出450.17万元，主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出0万元，占0%;教育支出(类)383.3万元，占85.15%;科学技术(类)支出0万元，占0%;社会保障和就业(类)支出36.06万元，占8.01%;医疗卫生支出16.31万元，占3.62%;住房保障支出14.5万元，占3.22%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为450.17万元，完成预算100%。其中：

1．教育(类)普通教育(款)小学教育(项): 支出决算为383.3万元，完成预算92，75%，决算数小于预算数的主要原因是2018年维修项目未完成审计，款未支付。

2．社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 支出决算为36.06万元，完成预算100%。

3．医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):支出决算为16.31万元，完成预算100%。

4．住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项): 支出决算为14.5万元，完成预算100%.。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出450.17万元，其中：

人员经费383.3万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费28.6万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.36万元，完成预算36%，决算数小于预算数(或与预算数持平)的主要原因是学校缩减三公支出，接待一般在伙食团。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出决算0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%;公务接待费支出决算0.36万元，占100%。具体情况如下：

1．因公出国(境)经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国(境)团组0次，出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，

公务用车运行维护费支出0万元。

3．公务接待费支出0.36万元，完成预算36%。公务接待费支出决算比2017年减少0.13万元，下降26.5%。主要原因是接待一般在伙食团就餐。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待12批次，65人次(不包括陪同人员)，共计支出0.36万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元.

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出3万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门(单位)在年初预算编制阶段，组织对学校综合楼及附属工程项目、学生宿舍含浴室维修项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看：2018年我校所有财政性资金、专项资金都纳入绩效管理的范围。我校各项开支严格执行预算，控制成本，开源节流，每一分钱的使用都有它的经济性、效率性、有效性和可持续性，促进学校教育教学各项活动的开动，提升质量，学生学习生活的环境得到极大的改善，教师的生活环境也得到了相应改善。对各项资金均进行制度化管理，按规划组织实施，保证了各项资金使用的真实、合法、有效，提高了资金的使用率。保证单位的高效运转;确保各项决策部署得到有效落实产生了良好的社会效应，也取得了发展的可持续性、长效性。

本部门还自行组织了4个项目绩效评价，从评价情况来看乡村学校少年宫项目、学生资助项目、学生宿舍建设工程项目和综合楼及附属工程项目执行整体绩效较好。

（二）项目绩效目标完成情况

本部门在2018年度部门决算中反映“乡村学校少年宫项目”、“学生资助”、“综合楼及附属工程项目”、“学生宿舍含浴室建设工程项目”4个项目绩效目标实际完成情况。

1．学生资助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数9.84万元，执行数为9.84万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障农村贫困家庭学生的生活补助。

2．乡村少年宫项目全年预算3万地，执行数3万元，完成预算的100%。通过项目实施，丰富了乡村儿童的课余生活，产生了对艺术的欣赏，感悟和兴趣。

3．学生宿舍楼维修建设工程项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数45万元，执行数为42.3万元。通过项目实施，保障了学生在校的住宿生活条件。

4．综合楼及附属工程项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数45万元，执行数为44.8万元，完成预算的100%。通过项目实施，改善了学校办学条件。

（三）部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《中土小学部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对乡村学校少年宫项目、学生资助项目、综合楼及附属工程项目、学生宿舍含浴室维修项目开展了绩效评价，《中土小学项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

(一) 机关运行经费支出情况

2018年，中土小学机关运行经费支出28.61万元，比2017年减少2.80万元，下降10.20%。主要原因是压缩开支，减少设备购置。

(二)政府采购支出情况

2018年，中土小学政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

(三)国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，中土小学共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套)。

第三部分     名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是幼儿保教费收入等。

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．教育(类)普通教育(款)小学教育(项)：指各部门举办的小学教育支出。

10．社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)：指财政对基本养老保险的补助支出。

11．医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

12．住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)：指……财政部规定的按基本工资和津贴补贴以及规定的比例为职工缴纳的住房公积金。

13．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

16．机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分      附  件

附件1

中土小学部门2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门(单位)概况

(一)机构组成

中土小学下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位0个。

（二）机构职能

实施小学义务教育，促进基础教育发展。

(三)人员概况

2018年本单位编制人数23人，特岗教师0人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况

2018年收入379.15万元，其中：财政拨款收入366.31万元，政府性基金预算收入3万元，其他收入9.84万元。

（二）部门财政资金支出情况

2018年，本部门支出463.01万元。其中：基本支出371.22万元，项目支出91.79万元。其中人员经费支出326.64万元;公用经费支出28.6万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

(一)部门预算管理

1. 本年预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率小于100%。

2. 预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内，我单位预算内专项资金在取得年度预算批复时，随批复一同进行了下达;项目专项资金在取得财政批复后随批复及时进行了下达;转移支付在收到专项资金时及时进行了拨付;不存在截留或滞留专项资金情况;三公”经费总体控制较好，未超本年预算。

预算管理方面，制度执行总体较为有效，仍需进一步强化;资金使用管理需进一步加强。

(二)专项预算管理

预算安排的项目支出是非常必要的，单位在执行上是严格遵守各项财经纪律的，在项目资金的使用上也是放的心的。牢固树立资金是“高压线”的观念，在资金的管理和使用上，严守法律底线、纪律底线、道德底线。本年度本部门的项目支出合计数为91.79万元，主要用于基础设施建设。项目资金的使用严格按照程序和执行规定，及时入账固定资产等相关系统。

(三)结果应用情况

我单位预算安排的基本支出保障了学校正常的工作运转，体现了县委、县政府和各级部门对教育事业的关心和重视，推进义务教育均衡发展，提升学校的办学水平。在县政府主要领导的协调和各部门大力支持下，学校的教育教学条件大为改善，学校内部管理、教学质量和办学水平大为提升。规范办学行为，狠抓教学质量，积极开展活动，进一步彰显办学特色和优势，办学水平和教学质量得到提高。深化教学改革，不断提高教学质量，确保学生的健康成长。

四、评价结论及建议

(一)评价结论

本年预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率小于100%。2018年按要求组织本单位及所属项目实施单位，对照项目绩效目标，定期采集分析项目绩效指标数据信息，及时分析项目实施进程、资金拨付与绩效目标实现进度，跟踪监控绩效目标运行情况。 根据绩效目标、预算编制、预算执行等对项目执行进度、绩效目标实现程度进行跟踪监控管理。按要求设定部门整体支出绩效目标，包括县委、县政府或上级主管部门绩效考核的个性指标、预决算公开、存量资金管理、资产管理、三公经费控制、内部管理制度建设等，并及时完成相关进度。项目绩效总目标100%完成，均按时按质按量完成，预期经济、社会效益反映良好。

(二)存在问题

单位绩效评价队伍有待加强。需进一步完善加强队伍建设，抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培养部门的绩效管理队伍，建立绩效评价的长期机制。

(三)改进建议

教育投入不能满足教育发展要求。办教育完全靠财政投入，现在财政投入只是保教育事业的基本运转，总量和比重均偏低，距离满足教育优质高速发展要求还较大。建议县财政逐步加大教育事业发展的投入力度，夯实我县教育事业发展基础。部门整体绩效评价工作是一项长期性的工作，专业性强，工作量大，建议财政有关部门进一步加强开展相关的业务工作培训，组织开展部门之间、单位之间的经验交流，多注重督促指导，切实推进绩效评价工作的开展。

附件2

2018年中土小学乡村小学少年宫项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

中土小学少年宫是2017年由中央彩票公益金支持建设，经中央文明办、财政部、教育部和四川省文明办、省财政厅、省教育厅审核确定的乡村学校少年宫项目之一，始建于2017年3月，少年宫占地面积400平方米。“乡村学校少年宫”配备计算机室、心理咨询室、美术室、德育室、图书室、音乐室、舞蹈室、科技室、棋艺室、器乐室、书画室等各类教室，各种硬件设施齐全。

中土小学少年宫活动开展的原则是“三全”：一是全部学生参加;二是教师全部是辅导员;三是教室、所有功能教室、每一块空闲地全部是活动场所。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

总体上看，该项目规划科学，决策依据充分，资金到位及时，项目管理规范，项目绩效评价得分为96分。

(二)绩效分析

1．项目决策

2018年由中央彩票公益金支持的乡村少年宫项目运转经费。

2．项目管理

(1)资金分配。该项目为2018年中央彩票公益金支持的乡村少年宫项目运转经费3万元。

(2)资金到位情况。2018年苍溪县财政局下达中土小学中央彩票公益金支持的乡村少年宫项目运转经费3万元。

(3)资金管理情况。修缮改建“乡村学校少年宫”活动室和室外活动场地。学校充分利用现有房屋设施，修缮改造学校现有教室、场所的功能室及相关设备的添置和日常维修。做到了专款专用，支出符合相关流程，支出规范。

(4)财务管理情况。本部门建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划方面完成情况较好，合理合规使用财政资金。财务工作人员对应受理的账务做到应尽职责。

(5)组织实施情况。成立机构。切实加强对乡村学校少年宫建设工作的组织领导。为了将“乡村学校少年宫”管理好、运行好，学校成立了“乡村学校少年宫”管理办公室.

日常维护好。整个项目实施阳光透明，推进有序，程序合规，发挥了资金的最大效益。

3．项目绩效

(1)目标任务量完成情况：中土小学乡村学校少年宫，运行费主要用于整个修缮维护和设备购置，少年宫利用课余时间，积极组织学生开展各项科普性校外活动。

(2)项目效益情况：利用有的限的资金，用于活动设备的添置，维修等，使各种器材利用好，发挥最大的效益。

(3)少年宫建成后，面向所在乡镇及周边乡镇未成年人全面开放，丰富了全镇未成年人的业余生活，锻炼了他们的身体，培养了他们的业余爱好，开阔了他们的视野，提升了他们的阅读能力，拓展了他们的思维水平，有力地促进了全镇未成年人的健康成长，乡村少年宫真正成为了农村未成年人的乐园，学生和家长反映良好，少年宫也越来越突现出它的社会效益。

三、存在主要问题

1．师资培训有待加强。大部分场馆教师都是聘用学校的在职教师，缺乏科普、器乐等专业性人才，存在重理论轻实践的问题，尤其是在指导学生实践活动的能力有待提高，师资力量有待加强，以满足学生普及性活动开展的需要；

2．辅导员队伍建设还需加强。学校教师中有特长的较少，尤其是音乐、美术教师不能满足活动开展的要求。聘请社会乡土人才等担任辅导员又无法解决报酬问题；

3．“乡村学校少年宫”的特色还不明显。虽然组织开展了许多兴趣小组活动，但在挖掘乡土资源，丰富活动形式，进而创设具有特色的活动项目上还有明显不足；

4．双休日、节假日、寒暑假青少年参加活动时的往返路途安全存在隐患。

四、相关措施建议

1．加强管理，确保“乡村学校少年宫”作用发挥。要确保活动时间，每天下午开放1个小时，双休日、节假日每天开放不少于3小时；

2．加强辅导员队伍建设。按学年制定具体的辅导员队伍培训计划，并能按照计划切实开展培训工作，一学年至少能组织一次“请进来”或“走出去”的辅导员培训活动，提高辅导员教师的业务素质；

3．继续加强硬件建设。在充分利用学校现有设施资源的同时，积极筹措“乡村学校少年宫”建设经费，争取上级部门对“乡村学校少年宫”建设的项目投资，为“乡村学校少年宫”提供坚实的物质保障。将“乡村学校少年宫”建设经费纳入学校经费预算。管好用好中央彩票专项公益金资助项目运转资金，购置空调等电暖设施，解决“乡村学校少年宫”活动室的冬季取暖问题；

4．打造活动品牌，突显“乡村学校少年宫”的特色。

附件3

2018年学生资助项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

(一)项目概况

1．项目立项背景

近年来，为保证家庭经济困难学生顺利完成学业，对农村义务教育阶段学生全部免除学杂费、并免费提供教科书,并为贫困家庭学生提供生活费补助费。

2．项目实施情况

本项目从2018年实施，到2018年12月31日完成。“学生资助”专项经费实施符合现行贫困生资助政策，坚持“公平、公正、公开”的原则，专款专用，确保学生资助经费全部用于资助贫困学生，2018年资助资金全部发放到位。

3．经费来源和使用情况

2018年，县财政拨付学生资助经费9.84万元，全部发放到贫困家庭学生手中，助困资助经费使用取得了良好的效果，得到学生的认可，为学生顺利完成学业提供保障。

(二)项目绩效目标

学校将严格按照县财政局对项目经费的要求，规范管理、专款专用，并达到以下年度目标：

加大对贫困家庭学生的资助力度，对残疾学生、孤儿和特殊困难学生给予更多补助，使得他们能够安心读书。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价设计过程

本项目绩效评价指标按照财政部门要求设置，建立本项目的评价指标体系，对评价指标体系征求各部门意见，后形成本项目的绩效评价指标体系，正式明确评价工作要求，自评评价指标和评分标准。

(二)绩效评价框架，包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准和评价方法等

本次绩效评价原则主要集中于合规性、效率和效果三大原则，从投入、过程、产出和效果四个方面构建绩效指标，是一个基于结果导向的评价体系。

具体的指标评价体系见附表—项目绩效目标完成情况对比表。

(三)证据收集方法

本次评价证据采集所用方法主要有案卷研究法、现场调查法和座谈会等方法。

(四)绩效评价实施过程

据绩效评价的基本流程，结合本项目的具体情况，评价组将评价全程划分为四个阶段：

第一阶段：苍溪县财政局指导并辅助设计指标，下发评价通知。

第二阶段：本项目根据绩效评价实施方案与项目评价表进行自评，提交项目自评分表及项目绩效自评报告。

第三阶段：自评工作组组将开展有关数据和资料收集、整理和评分工作，组织对项目开展现场评价。

第四阶段：自评工作组组整理和分析数据，写出初步报告，然后与项目单位关于评级异议进行再沟通协商，形成评价结论、经验教训和建议。交项目主管单位修改完善。

(五)本次绩效评价的局限性

本项目评价受时空限制。本项目属于年度项目，而且是事后评价，没有进行事中评价，只能通过项目单位提供的材料记录进行绩效评价。未来需要进一步突破绩效评价的时空限制，积极采用信息技术手段实现绩效评价的实时化、全息化，进一步提高绩效评价的有效性。同时可以增加事中评价。

三、绩效分析及评价结论

(一)绩效分析

1．投入(总分10分，得分10分)

项目立项情况。项目立项程序合法，目标符合上级文件精神要求。2018年学生资助经费预算资金9.84万元，截止2018年12月，全部落实到位。项目执行过程中严格使用和管理经费，专款专用，根据工作研究内容、总体目标和计划进度，制定资金使用计划，确保各项工作按计划进度进行(得分10分)

2．过程(总分20分，得分18分)

业务管理情况。项目执行过程中建立了健全的项目管理制度，并执行相关制度，监督机制健全，有关资料的归档和整理及时并且完整。贫困生补助发放严格执行我校《资助家庭经济困难学生专项经费管理暂行办法》管理制度，确保过程规范合理、遴选公开公平。(9分)

财务管理。项目执行的财务管理制度建立和执行由来南宁职业技术学院财务处统一管理，资金使用合理，监督有效，不存在财务管理漏洞。(9分)

3．产出(总分30分，得分30分)

实际完成率。2018年预算数为9.84万元，截至2018年12月底，实际支出资金9.84万元，结余0万元，按计划完成既定目标。(15分)

完成及时率。资金实施时间周期总体上较紧凑，实施时间为2018整年，于2018年12月底前完成发放，发放工作按时按量完成。(15分)

4．效果(总分40分，得分40分)

经济效益。助困资助经费一定程度满足所资助的贫困生生活的需求，缓解上学的经济压力，全年度在校生学生生活支出比重不低于上年度水平。(15分)

社会效益情况。根据国家下达文件要求资助效益的精神，加大勤对残疾学生、孤儿、特困学生给予更多资助，使得他们能够安心读书，该项经费受资助学生占学校当年贫困生总数的86%(10分)

服务对象满意度。本项目为教育项目，受到广大贫困生的普遍欢迎，整改项目实施过程中，受益学生满意度达95%以上。(15分)

5．绩效目标完成情况分析。对比2018年度年初预算设定的绩效目标，本项目基本完成，绩效目标设定合理，能够达到数量化程度和可测量程度。

(二)评价结论

1．评分结果

表1项目评价得分汇总表

2．主要结论

该项目资金按时落实到位，项目实施工作有序开展，业务管理和财务管理制度健全，并能得到执行，能够完成绩效目标申报表的考核指标，但在质量和过程中仍有待提高。项目在过程和产出扣分，期待项目的标准和名额上有所增加，相应的项目管理制度也相应加强和完善，自评分为98分，自评等级为优秀。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

(一)主要经验及做法

1．加强项目领导力度。开展各项工作小组专题会议，统一思想，统一部署，稳步推进。

2．严格按照各项工作流程实施项目。项目建立了完善的各项目流程制度，并且严格执行。

3．建立完善项目管理制度，财务管理制度。项目实行过程中执行行之有效的项目管理制度，财务管理制度。

(二)存在的问题

项目绩效指标细化有待加深。

(三)建议和改进措施

1．加强领导，建全学生资助管理机构，建立完善管理工作体系。

2．增加学生资助工作管理人员数量，建全学生资助管理机构。

五、其他需说明的问题

无。

附件4

2018年中土小学综合楼及附属工程项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

综合楼及附属工程建设项目由苍溪县中土镇小学校作为建设单位，该项目资金来源为2017年均衡发展省级补助资金45万元。苍发改投资2018(5)号。主要建设内容：综合楼附属工程(水沟、水泥坝，跑道硬化、堡坎、及围栏等)。

本部门对项目有关资料进行核查、了解，对照项目绩效目标指标认真分析衡量项目是否达到预期目标，项目资金使用是否有效，项目运行是否可持续等，并进行了实地查看，采取听汇报、查资料、看现场等方式进行了核查。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

总体上看，该项目规划科学，决策依据充分，资金到位及时，项目管理规范，项目绩效评价得分为96分。

(二)绩效分析

1．项目决策

该项目为竞争性谈判招标项目，相关招标程序符合规定。

2．项目管理

(1)资金分配。该项目为2017年均衡发展省级补助资金45万元，资金分配符合相关规定，并进行了公示。

(2)资金到位情况。2018年苍溪县财政局下达中土小学综合楼及附属工程财政专项资金45万元。

(3)资金管理情况。按照合同，工程竣工验收合格并经审计后付至审计价的95%，已于2018年5月份付给施工方28.72万元(审定价为30.22万元)。余款3%作质量保证金(验收之日起满一年付此款)。做到了专款专用，支出符合相关流程，支出规范。

(4)财务管理情况。本部门建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划方面完成情况较好，合理合规使用财政资金。财务工作人员对应受理的账务做到应尽职责，未出现了违规支付项目前期工作经费和工程款的情况。

(5)组织实施情况。为圆满顺利完成综合楼建设项目，成立了工作领导小组，落实专人负责项目建设工作。领导小组主要负责项目的领导、监督和总体管理。在项目实际建设中设立甲方代表，甲方代表主要负责项目实施工程中项目经理难以协调、解决的问题，监督工程建设，汇报项目建设情况。承建方由项目经理负责项目具体建设，下设项目进度计划组、质量组、技术指导组、后勤保障组。

3．项目绩效

(1)项目目标完成情况。该项目按照合同约定在规定的时间内按期完工，并通过三方质量验收。

(2)项目效益情况。该项目建成后，校容校貌焕然一新。一是外观比以前漂亮得多;二是室外让师生感到很舒服，学生有更加宽广的跑道;三是深受社会、家长、学生的称赞!。

三、存在主要问题

在维修的过程中，由于校方缺乏懂专业的监管人员，让施工方在施工过程中有些许小的质量问题，在工程验收时指出后，施工方现都已经整改。

四、相关措施建议

一是建议财政部门加强对项目资金的拨付力度，确保专项经费专款专用落实到位。

二是加大业务培训，组织相关人员学习交流以拓展工作思路。

附件5

2018年中土小学学生宿舍含浴室维修工程项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

中土小学学生宿舍维修项目资金来源为县财政预算2018年全面薄改资金45万元。苍发改投资2018(169)号。维修项目包括：学生宿舍含浴室(墙面贴砖、涂料、学生厕所改造，学生浴室改造等)。

本部门对项目有关资料进行核查、了解，对照项目绩效目标指标认真分析衡量项目是否达到预期目标，项目资金使用是否有效，项目运行是否可持续等，并进行了实地查看，采取听汇报、查资料、看现场等方式进行了核查。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

总体上看，该项目规划科学，决策依据充分，资金到位及时，项目管理规范，项目绩效评价得分为96分。

(二)绩效分析

1．项目决策

该项目为政府公开固定价抽取招标项目，相关招标程序符合规定。

2．项目管理

(1)资金分配。该项目为2018年全面薄改资金45万元，用于学生宿舍维修工程前期费用及施工建造款项，资金分配符合相关规定，并进行了公示。

(2)资金到位情况。2018年苍溪县财政局下达学生宿舍维修财政专项资金300万元。

(3)资金管理情况。财政资金到位后，本部门按照合同，工程竣工验收合格并经审计后付至审计价的95%，已于2018年11月份付给施工方39.24万元(审定价为40.54万元)。余款3%作质量保证金(验收之日起满一年付此款)。做到了专款专用，支出符合相关流程，支出规范。

(4)财务管理情况。本部门建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划方面完成情况较好，合理合规使用财政资金。财务工作人员对应受理的账务做到应尽职责，未出现了违规支付项目前期工作经费和工程款的情况。

(5)组织实施情况。为圆满顺利完成梨仙湖学生宿舍维修建设项目，成立了工作领导小组，落实专人负责项目建设工作。领导小组主要负责项目的领导、监督和总体管理。在项目实际建设中设立甲方代表，甲方代表主要负责项目实施工程中项目经理难以协调、解决的问题，监督工程建设，汇报项目建设情况。承建方由项目经理负责项目具体建设，下设项目进度计划组、质量组、技术指导组、后勤保障组。

3．项目绩效

(1)项目目标完成情况。该项目按照合同约定的时间按质按量按时的完成了维修，并经审计投入使用。

(2)项目效益情况。该项目建成后，校容校貌焕然一新。一是外观比以前漂亮得多;二是室内让师生感到很舒服，寝室漂亮了，睡觉睡得香了;三是生活设施统一，显得整齐美观了;深受社会、家长、学生的称赞!

三、存在主要问题

在维修的过程中，由于校方缺乏懂专业的监管人员，让施工方在施工过程中有些许小的质量问题，在工程验收时指出后，施工方现都已经整改。

四、相关措施建议

一是建议财政部门加强对项目资金的拨付力度，确保专项经费专款专用落实到位。

二是加大业务培训，组织相关人员学习交流以拓展工作思路。

第五部分        附 表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表