目     录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

附件3

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分     部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能

以实施小学义务教育，促进基础教育均衡发展为宗旨。贯彻执行党的教育方针，重抓学生德育工作。紧抓学生素质教育培养，塑造新时代所需德才兼备的新型人才。

(二)2018年重点工作完成情况

1．全面贯彻党的教育方针，重抓教育教学工作；

2．搞好青年教师的培养工作；

3．紧抓义务教育均衡发展工作；

4．搞好全镇的教育扶贫工作。

二、机构设置

苍溪县龙王镇中心小学校(以下简称“本部门”)下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入龙王镇中心小学校2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无。

第二部分     2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计408.61万元。与2017年相比，收、支总计减少73.40万元，下降15.23%。主要变动原因是人员支出及项目支出减少。

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计405.56万元，其中：一般公共预算财政拨款收入383.21万元，占94.49%;政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%;事业收入0万元，占0%;经营收入0万元，占0%;附属单位上缴收入0万元，占0%;其他收入22.35万元，占5.51%。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计408.41万元，其中：基本支出382.80万元，占93.73%;项目支出25.61万元，占6.27%;上缴上级支出0万元，占0%;经营支出0万元，占0%;对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计383.21万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计减少133.79万元，下降25.88 %。主要变动原因是人员支出及项目支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出386.06万元，占本年支出合计的94.48%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少127.88万元， 下降24.88%。主要变动原因是人员支出及项目支出减少。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出386.06万元，主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出0万元，占0%;教育支出(类)314.65万元，占81.51%;科学技术(类)支出0万元，占0%;社会保障和就业(类)支出39.08万元，占10.11%;医疗卫生支出16.90万元，占4.38%;住房保障支出15.43万元，占4.00%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为386.06万元，完成预算98.4 %。其中：

1．教育(类)普通教育(款)学前教育(项): 支出决算为7.01万元，完成预算100%。

2．教育支出(类)普通教育(款)小学教育(项): 支出决算为307.64万元，完成预算100%。

3．社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 支出决算为39.08万元，完成预算99.41%。决算数小于预算数的主要原因为人员减少。

4．医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款) 事业单位医疗(项):支出决算为16.90万元，完成预算91.75%。 决算数小于预算数的主要原因为人员减少。

5．住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):支出决算为15.43万元，完成预算91.09%。决算数小于预算数的主要原因为人员减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出386.06万元，其中：

人员经费278.10万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费79.53万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

对家庭和个人的补助支出25.77万元，主要包括：助学金，遗属人员生活补助，奖励金等。

资本性支出2.66万元，主要包括：设备购置。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.36万元，完成预算18.00%。决算数小于预算数的主要原因是严格控制学校开支，坚持节约为主，严格把控每一笔经费开支。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出决算0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%;公务接待费支出决算0.36万元，占18.00%。具体情况如下：

1．因公出国(境)经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国(境)团组0次，出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆，金额0万元;越野车0辆，金额0万元;载客汽车0辆，金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3．公务接待费支出0.36万元，完成预算18.00%。公务接待费支出决算比2017年减少0.06万元，下降14.29%。主要原因是：主要原因是严格控制学校开支，坚持节约为主，严格把控每一笔经费开支。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待13批次，115人次(不包括陪同人员)，共计支出0.36万元。具体内容包括：接待教育部门日常工作检查9批次，65人次，开支0.20万元;接待教育部门扶贫检查接待4批次，50人次，开支0.16万元。其中：外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元.

其他国内公务接待支出0万元.

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对一般公共预算项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，还自行组织了2个项目绩效评价，涉及财政资金25.61万元，覆盖率达到100%。

(二)项目绩效目标完成情况

本部门在2018年度部门决算中反映“学前教育资助”“小学教育资助”2个项目绩效目标实际完成情况。

1．“学前教育资助”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数6.21万元，执行数为6.21万元，完成预算的100%。通过项目实施，设立扶贫奖金项目管理台账表，根据扶贫办提供的最新贫困人口信息中的中学生信息为核查基础数据，提高学校工作的准确性，按要求完成支出进度，提高教育扶贫专项资金的使用效率。发现的主要问题：在核实信息工作时没有及时查漏补缺。下一步改进措施：加强与建档立卡户及贫困家庭沟通联系，保持严谨的工作态度，多次审核和确认，确保数据的准确无误。

2．“小学义务教育资助”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数19.40万元，执行数为19.40万元，完成预算100%。通过项目实施，设立扶贫奖金项目管理台账表，以扶贫办提供的最新贫困人口信息中的中学生信息为核查基础数据，提高学校工作的准确性，按要求完成支出进度，提高教育扶贫专项资金的使用效率。发现的主要问题：项目前期工作用时多，再次核对数据时间少。下一步改进措施：加强与建档立卡户贫困家庭沟通联系，保持严谨的工作态度，多次审核和确认，确保数据的准确无误。

(三)部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县龙王镇中心小学校2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对“三儿资助”项目、“教育扶贫项目目标资助”项目《苍溪县龙王镇中心小学校2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2018年，苍溪县龙王镇中心小学校机关运行经费支出79.53万元，比2017年增加2.45万元，增加3.18%(或与2017年决算数持平)。主要原因是加大校园文化建设投入。

(二)政府采购支出情况

2018年，苍溪县龙王镇中心小学校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

(三)国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，苍溪县龙王镇中心小学校共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆，一般公务用车0辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套)。

第三部分     名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是学前教育保教费等。

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．教育(类)02(款)01(项)：指学前教育。

10．教育(类)02(款)02(项)：指小学教育。

11．教育(类)09(款)02(项)：指农村中小学教学设施。

12．社会保障和就业(类)05(款)05(项)：指机关事业单位养老保险缴费支出。

13．医疗卫生与计划生育(类)11(款)02(项)：指事业单位医疗。

14．住房保障(类)02(款)01(项)：指住房公积金。

15．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

17．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

18．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

19．机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分     附 件

附件1

苍溪县龙王镇中心小学校2018年部门整体支出绩效评价报告

为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化责任，提高财政资金使用效益，我们根据上级部门的安排部署，结合我校的具体情况，认真组织开展了2018年度财政资金绩效自评工作，现将我校2018年度部门整体支出绩效评价情况报告如下：

一、部门概况

(一)基本情况

我校是苍溪县教育和科学技术局直属单设小学校 ，创办于1918年9月，现有11个教学班，学生472人。

单位职责主要是实施小学义务教育，促进基础教育发展。

我校是独立核算的财政全额拨款事业单位，执行中小学事业单位会计制度，编制部门给我校定有事业编制29个，2018年末我校共有在职教职员工29人，特岗教师3人，退休人员37人，遗属3人。

单位内设机构：教导科研处、德育处、后勤安全处、团委、关工委等科室。

(二)部门整体支出规模、使用方向、主要内容、涉及范围

2018年度我校总收入为408.61万元(财政补助收入383.21万元)，全年支出主要用于：教育支出383万元，项目支出25.61万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)基本支出

本部门基本支出主要用于维持学校正常运转发生的基本支出和完成各项教育教学任务而发生的各项支出。

本年基本支出386.06万元，其中：

1．人员经费支出：278.10万元，占基本支出72.03%。

2．商品服务支出79.53万元，占基本支出20.60%，用于我校正常基本运行而发生的费用，包括主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

3．对家庭和个人补助支出25.77万元，占基本支出6.68%。

4．资本性支出2.66万元，占基本支出0.69%。

(二)“三公”经费的使用和管理情况

贯彻落实中央八项规定，学校多次对“三公经费”使用情况进行，严控，自查，完善了“三公”经费各项使用制度，有效控制了“三公”经费开支。

2018年“三公”经费预算总额为2万元，比上年减少0万元 。决算支出总额为0.36万元，，上年减少0.06万元，比上年减少14.29%，并只有公务接待费支出0.36万元。

三、资产管理情况

学校固定资产是国家财产的组成部分，是保证完成学校教学及各项工作的物质保障。为加强我校财产管理，明确经济责任保证资产的安全完整、账账相符，账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际，制定了资产管理制度。

学校严格按照财政部门制定的资产配置合理编制资产配置预算，对没有规定资产配置标准的，坚持厉行节约、从严控制的原则，对于预算配置内的资产，按照规定进行资产登记。对于报损资产严格执行国有资产处置制度，履行审批手续，规范处置行为，防止国有资产流失。为防止国有资产流失，学校制定了详细的资产管理办法，对各类不同资产，均配有资产专管员，资产购置、管理和处置均由资产专管员按照规定进行申报，定期盘点，集中处置，确保资产，账账相符、账实相符。

四、部门整体支出绩效情况

(一)学校取得的成绩

2018年度在苍溪县教科局的正确领导下，学校以提高教育教学质量为中心，充分发挥财政资金使用效率，确保各项计划和任务的顺利完成，使得学校的各项工作再上新台阶。

(二)　经济性分析

2018年学校的各项支出实行厉行节约，严格按照预算额度执行、按部门预算进行成本控制。

1．财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率为100%。

2．整体支出预算完成率100%，预算控制率96%。

3．公用经费控制率98%。

4．“三公经费”预算数为2万元。”三公经费”实际支出0.36万元。由于我校严格按照中央八项规定的有关要求严格控制“三公经费”的支出。

(三)效率性、有效性分析

1．由于财务制度健全，会计核算规范，2018年各项资金及时到位后，学校各项日常工作进展顺利，取得较好成效。

2．预期社会和经济效益。学校优化了育人环境，改善了办学条件，设计更合理，功能齐全，学校环境焕然一新。明亮的教室和现代化的教学设施，为培养更多的品学兼优的中学生奠定了基础。

五、存在的主要问题及改进措施

1．学校的固定资产管理还有待加强，下年度将按照标准逐步完善。

2．更加科学合理的编制预算。下一会计年度努力学习预算制度，更加合理地编制预算，使预算、决算差异更小。

附件2

2018年苍溪县龙王镇中心小学校学前教育“三儿资助”项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

我校高度重视学前教育“三儿资助”资助工作，并成立了以校长为组长，分管教学校长为副组长，在领导小组的指导下，每学期开学后召开学前教育资助工作会，安排布置本学期工作。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

2018年学前教育“三儿资助”项目整体支出绩效评价得分表

项目决策合理，管理到位，完成及时，社会效果良好，评价结论为优秀。

(二)绩效分析

1．项目决策

项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，根据需要制定中长期实施规划。

2．项目管理

资金用于发放建档立卡、贫困学生学前教育保教费补助，分配学前教育6.21万元，该项资金专款专用，核查后将该资金发放于105人次学前教育学生。

3．项目绩效

学前教育“三儿资助”项目目标完成情况

三、存在主要问题

1．自评工作的时效性，未预留更多的时间可以更好的

核对数据和完成绩效自评工作。

2．绩效自评工作缺乏组织性。

四、相关措施建议

1．进一步提高绩效自评工作的时效性，未来预留更多时间给项目单位，可以更好地核对数据，完成绩效自评工作。

2．进一步加强绩效自评工作的组织性，通过文件或会议等形式充分讲解自评工作的要点和要求，以便工作的更好开展。

附件3

2018年苍溪县龙王镇小学校小学教育“教育扶贫项目目标资助”项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

我校高度重视小学教育“教育扶贫项目目标资助”工作，并成立了以校长为组长，分管教学校长为副组长，在领导小组的指导下，每学期开学后召开学前教育资助工作会，安排布置本学期工作。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

2018年小学教育“教育扶贫项目目标资助”项目整体支出绩效评价得分表

项目决策合理，管理到位，完成及时，社会效果良好，评价结论为优秀。

(二)绩效分析

1．项目决策

项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，根据需要制定中长期实施规划。

2．项目管理

资金用于发放建档立卡贫困户、困难家庭学生生活费补助，分配小学教育19.40万元，该项资金专款专用，核查后将该资金发放于299人次受资助学生。

3．项目绩效

小学教育“教育扶贫项目目标资助”项目目标完成情况

三、存在主要问题

由于完成各级申报程序较为复杂，小学义务教育阶段学生管理水平参差不齐，一定程度影响了项目实施的进度。

四、相关措施建议

为了让更多的贫困家庭能享受国家的惠民政策，为保证每个小学生都能享受到合理的小学义务教育，适当扩大资助比例十分必要。

第五部分       附 表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表