目 录
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
二、机构设置
第二部分 2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、预算绩效情况说明
十一、其他重要事项的情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 附件
附件1
附件2
附件3
附件4
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入总表
三、支出总表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算支出决算表
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
(一)实施初中学历教育，培养学生高尚道德情操，促进基础教育发展。实施素质教育，按照规定标准完成教育教学任务，保证教育教学质量;加强安全和后勤服务工作，为教育教学提供保障。
(二)2018年重点工作完成情况
1．狠抓教育教学质量管理，提高教师育人意识，注重培养学生高尚的道德情操，不怕困难敢于吃苦的毅力。加强对学生知识传授，增强学生运动能力，让学生在奔跑中进步，在跳跃中发展成为全面发展的人；
2．注重教师队伍建设，加大对青年教师的培养力度，打造了一支“师德高尚、业务精良”的青年教师队伍；
3．进一步深入开展教科研活动，加强德育的针对性与实效性研究，注重学生良好行为习惯的养成教育，转化特殊学生卓有成效；
4．扎实开展脱贫攻坚工作，全体教职工高度重视扶贫工作，以三同三进为契机，做好政策讲解，做好脱贫指导。
二、机构设置
苍溪县白桥镇初级中学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
纳入苍溪县白桥镇初级中学校2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无。
第二部分 2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2018年度收、支总计797.47万元。与2017年相比，收、支总计各增加309.09万元，增长63.29%。主要变动原因是项目增加。
二、收入决算情况说明
2018年本年收入合计746.99万元，其中：一般公共预算财政拨款收入739.21万元，占98.96%;其他收入7.78万元，占1.04%。
三、支出决算情况说明
2018年本年支出合计439.64万元，其中：基本支出394.25万元，占89.68%;项目支出45.39万元，占10.32%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年财政拨款收、支总计797.47万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加309.09万元，增长63.29%。主要变动原因是项目增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2018年一般公共预算财政拨款支出431.86万元，占本年支出合计的98.23%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少1.73万元，下降0.39%。主要变动原因是人员减少，社保缴费等减少。
(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2018年一般公共预算财政拨款支出431.86万元，主要用于以下方面:教育支出(类)351.27万元，占81.34%;社会保障和就业(类)支出45.65万元，占10.57%;医疗卫生支出16.71万元，占3.87%;住房保障支出18.23万元，占4.22%。
(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2018年一般公共预算支出决算数为431.86万元，完成预算100%。其中：
1．教育(类)普通教育(款)初中教育(项): 支出决算为351.27万元，完成预算100%。
2．社会保障和就业支出(类)-行政事业单位离退休(款)-机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 支出决算为45.65万元，完成预算100%。
3．医疗卫生与计划生育(类)-医疗保障(款)-行政单位医疗(项):支出决算为16.71万元，完成预算100%。
4．住房保障(类)-住房改革支出(款)-住房公积金(项)：支出决算为18.23万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年一般公共预算财政拨款基本支出386.47万元，其中：
人员经费350.40万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费36.07万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.8万元，完成预算100%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待数量减少。
(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出决算0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%;公务接待费支出决算0.8万元，占80%。具体情况如下：
1．因公出国(境)经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国(境)团组0次，出国(境)0人。因公出国(境)支出决算与2017年持平。
2．公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算持平。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3．公务接待费支出0.8万元，完成预算80%。公务接待费支出决算比2017年增加0.8万元。主要原因是公务接待次数增加。
主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待12批次，114人次(不包括陪同人员)，共计支出0万元。其中：
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
其他国内公务接待支出0.8万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2018年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、 预算绩效情况说明
(一)预算绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对白桥校舍维修项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。
本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看整体支出预算到位，管理有序，监督扎实，质量有保证，完成时效快，师生满意度高。本部门还自行组织了3个项目绩效评价，从评价情况来看浴室建设项目推进及时，质量过硬;学生资助政策宣传到位，认定公开公正，资金发放及时。
(二)项目绩效目标完成情况。
本部门在2018年度部门决算中反映“资本性支出(校舍维修)”、“对个人和家庭的补助(助学金)”、“教育费附加安排的支出(农村中小学教学设施)”三个项目绩效目标实际完成情况。
1．“资本性支出(校舍维修)”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15万元，执行数为17.74万元，完成预算的98.26%。通过项目实施，升级了我校办学硬件，改善了师生生活、学习的条件。发现的主要问题：一些资料搜集不全。下一步改进措施：搜集全相关资料。
2．“对个人和家庭的补助(助学金)绩效”目标完成情况综述。项目全年预算数22.65万元，执行数为22.65万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了贫困家庭寄宿生享受到生活补助，达到了学生不因贫困辍学的目标。发现的主要问题：政策宣传没有完全到位。下一步改进措施：通过多种渠道向家长宣传政策。
3．“教育费附加安排的支出(农村中小学教学设施)”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数8万元，执行数8万元，完成预算的100%。通过项目实施，购置了教育教学设备，升级了办学硬件，丰富了教师教学技术手段。发现的主要问题：项目实施过程中，部分具体事项的计划编制不够精确。下一步措施：进一步加强财务人员的培训，提高理论认知水平。
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项目支出绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
资本性支出（校舍维修） |
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|
预算单位 |
苍溪县白桥镇初级中学校 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
15 |
执行数: |
14.74 |
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其中-财政拨款: |
15 |
其中-财政拨款: |
14.74 |
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其它资金: |
0 |
其它资金: |
0 |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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|
建设好男女生浴室，硬化运动场部分场地。 |
建成男女生浴室各一间，硬化了运动场部分场地。 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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产出指标 |
数量指标 |
公共浴室间数，空气能热水器一台。 |
公共浴室间数，空气能热水器一台。 |
公共浴室间数，空气能热水器一台。 |
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|
质量指标 |
确保正常供应热水给学生洗澡 |
确保正常供应热水给学生洗澡 |
确保正常供应热水给学生洗澡 |
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时效指标 |
完成项目工期 |
2018年3月26日 |
2018年3月26人 |
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成本指标 |
投入资金 |
15万元 |
14.74万元 |
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效益指标 |
经济效益 |
确保以最经济的设施设备供应热水 |
在预算资金范围内购置最优设施设备 |
购置安装最优设施设备 |
|
|
社会效益 |
提升办学效益 |
改善师生学习和生活条件 |
改善师生学习和生活条件 |
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|
生态效益 |
以最节能可靠的方式供应热水 |
以最节能可靠的方式供应热水 |
空气能设备供应热水 |
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|
可持续效益 |
以最节能可靠的方式供应热水 |
以最节能可靠的方式供应热水 |
空气能设备供应热水 |
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|
满意度指标 |
受益对象满意度 |
师生满意度 |
满意度达到98% |
师生满意度100% |
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项目支出绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
对个人和家庭的补助（助学金） |
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预算单位 |
苍溪县白桥镇初级中学校 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
22.65 |
执行数: |
22.65 |
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|
其中-财政拨款: |
22.65 |
其中-财政拨款: |
22.65 |
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|
其它资金: |
0 |
其它资金: |
0 |
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|
年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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|
对贫困家庭寄宿生实施生活补助。 |
对贫困家庭寄宿生实施生活补助。 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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产出指标 |
数量指标 |
对贫困学生实施资助 |
发放助学金22.65万元 |
发放助学金22.65万元，资助学生344人。 |
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质量指标 |
及时发放资助资金 |
发放助学金13.55万元 |
发放助学金13.55万元，资助学生344人。 |
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时效指标 |
每期按时发放 |
6月底、11月底前发放 |
6月底、11月底前发放 |
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成本指标 |
财政资金拨付 |
拨付资金22.65万元 |
拨付资金22.65万元 |
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效益指标 |
效益指标 |
经济效益 |
资助学生 |
资助学生344人 |
资助学生344人 |
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|
社会效益 |
实施教育扶贫 |
不让一个孩子因贫困失学 |
辍学率0% |
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生态效益 |
实施教育扶贫 |
不让一个孩子因贫困失学 |
不让一个孩子因贫困失学 |
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可持续效益 |
实施教育扶贫 |
不让一个孩子因贫困失学 |
不让一个孩子因贫困失学 |
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满意度指标 |
满意度指标 |
受益对象满意度 |
家长、社会满意度 |
满意度100% |
满意度100% |
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项目支出绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
教育费附加安排的支出（农村中小学教学设施） |
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预算单位 |
苍溪县白桥镇初级中学校 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
8.00 |
执行数: |
8.00 |
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|
其中-财政拨款: |
8.00 |
其中-财政拨款: |
8.00 |
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其它资金: |
0 |
其它资金: |
0 |
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|
年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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购置各项教育教学、办公设施，提高办学硬件条件，保证教育教学正常开展，保学校正常运转。 |
通过项目实施提高了办学硬件条件，保证了教育教学工作的正常开展，保证了学校正常运转。 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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出指标 |
数量指标 |
投资额 |
增加教育教学、办公设施，保证学校正常运转。 |
增加了教育教学、办公设施，保证了学校正常运转。 |
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质量指标 |
使用率 |
用于增加教育教学、办公设施，保正常运转。 |
用于增加教育教学、办公设施，保正常运转。 |
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时效指标 |
完成时间 |
预期在当年末到位资金 |
实际在2019年元月资金到位，并全部用于增加教学设施和办公设施。 |
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成本指标 |
财政资金8万元 |
使用财政资金8万元 |
使用财政资金8万元 |
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效益指标 |
经济效益 |
增大教育投入 |
增加了教育教学施舍和办公设施共计8万元 |
增加了教育教学施舍和办公设施共计8万元 |
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社会效益 |
保障公益事业 |
改善办学条件 |
改善了办学条件 |
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生态效益 |
添置环保节能教育教学设施设备。 |
添置环保节能教育教学设施设备 |
添置环保节能教育教学设施设备 |
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可持续效益 |
所购设施设备正常使用 |
保证正常开展工作 |
保证正常开展工作 |
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满意度指标 |
受益对象满意度 |
满意率 |
预期受益对象满意率100% |
调查社会满意率100% |
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(三)部门开展绩效评价结果
本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县白桥镇初级中学校部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。
本部门自行组织对资本性支出(校舍维修)项目、对个人和家庭的补助(助学金)、教育费附加安排的支出(农村中小学教学设施)项目开展了绩效评价，《苍溪县白桥镇中心小学校项目2018年绩效评价报告》见附件。
十一、其他重要事项的情况说明
(一)机关运行经费支出情况
2018年，苍溪县白桥镇初级中学校机关运行经费支出34.99万元，比2017年增加2.15万元，增长率6.56%。
(二)政府采购支出情况
2018年，苍溪县白桥镇初级中学校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
(三)国有资产占有使用情况
截至2018年12月31日，苍溪县白桥镇初级中学校共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套)。
第三部分 名词解释
1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。
6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9．教育(类)普通教育(款)初中教育(项)：指义务教育阶段初中教育。
10．社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费(项)：指本单位职工养老保险缴费支出。
11．医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)：指本单位职工医疗保险缴费支出。
12．住房保障(类)住房改革(款)住房公积金(项)：指本单位职工住房公积金支出。
13．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
14．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
15．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
16．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
第四部分 附 件
附件1
苍溪县白桥镇初级中学校部门2018年部门整体支出绩效评价报告
一、部门(单位)概况
(一)机构组成
苍溪县白桥镇初级中学校是一级预算事业单位。苍溪县云峰镇初级中学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
（二）机构职能
实施义务教育初中学业教育。
（三）人员概况
2018年在编在岗32人。其中专业技术人员31人，事业工勤1人。
二、部门财政资金收支情况
(一)部门财政资金收入情况
2018年本年财政资金收入合计746.99万元，其中：一般公共预算财政拨款收入739.21万元，占98.96%;政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%;事业收入0万元，占0%;经营收入0万元，占0%;附属单位上缴收入0万元，占0%;其他收入7.77万元，占1.04%。
（二）部门财政资金支出情况
2018年一般公共预算财政拨款支出合计439.64万元。其中基本支出394.25万元，占比89.68%。其中人员经费350.33万元，主要用于在职职工工资福利费;对个人和家庭的补助0.072万元，主要用于教师独生子女奖励;商品和服务支出35.00万元，主要用于学校正常运行;资本性支出8.85万元，主要用于维修项目。项目支出45.39万元，占比10.32%，主要用于校舍维修和学生资助。
三、部门整体预算绩效管理情况
(一)部门预算管理
苍溪县白桥镇初级中学校按照教育教学发展计划和目标发展为中心，在开源节流、推动学校发展等方面做出细致规划，建立预算管理办法，结合本校实际情况编制部门预算。
(二)专项预算管理
苍溪县白桥镇初级中学校专项预算项目程序严密，以实际需要的项目进行预算，规划合理，分配科学，专项预算绩效目标完成，没有违规记录。
(三)结果应用情况
本部门整体预算绩效自评质量较好，及时公开了绩效目标和绩效自评结果。并及时总结问题，总结经验，及时改正问题。
四、评价结论及建议
(一)评价结论
本部门预算管理规范，遵守财政制度，严格操作，做好资金使用。做好绩效目标管理，支出项目合规，无违规现象。
2018年部门整体支出绩效评价得分表
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
得分 |
|
|
部门决策（25分） |
目标任务（15分） |
相关性（5分） |
5 |
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明确性（5分） |
5 |
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|
合理性（5分） |
5 |
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|
预算编制（10分） |
测算依据（5分） |
5 |
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|
5目标管理（5分） |
5 |
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|
综合管理（30分） |
中期评估（2分） |
执行中期评估（2分） |
2 |
|
|
绩效监控（5分） |
预算执行进度监控（2分） |
2 |
||
|
绩效目标动态监控（3分） |
2 |
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|
非税收入执收情况（2分） |
非税收入征收情况（1分） |
1 |
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|
非税收入上缴情况（1分） |
1 |
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资产管理（6分） |
资产管理信息化情况（2分） |
2 |
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|
行政事业单位资产报告情况（2分） |
2 |
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|
资产管理与预算管理相结合（2分） |
1 |
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|
内控制度管理（2分） |
内部控制度健全完整（2分） |
2 |
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|
信息公开（8分） |
预算公开（3分） |
3 |
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|
决算公开（3分） |
3 |
|||
|
绩效信息公开（2分） |
2 |
|||
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绩效评价（5分） |
绩效评价开展（2分） |
2 |
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|
评价结果应用（3分） |
3 |
|||
|
部门绩效情况（45分） |
履职成效（20分） |
部门特性指标 |
19 |
|
|
可持续发展能力（15分） |
重点改革（重点工作）完成情况（5分） |
5 |
||
|
科技（制度、方法、机制等）创新（5分） |
5 |
|||
|
人才培养（5分） |
5 |
|||
|
满意度（10分） |
协作部门满意度（3分） |
3 |
||
|
管理对象满意度（3分） |
3 |
|||
|
社会公众满意度（4分） |
4 |
|||
|
总分 |
100 |
98 |
||
(二)存在问题
1．对于绩效目标的设定，在某些方面还不够细化，不够科学。
2．财务管理上，一些资金支付不够及时，财务管理细节上做的不够好。
(三)改进建议
对于绩效目标的制定，应该再从各处室细化，充分思考，以更科学的方法手段使用资金，达到效益最大化。做好财务管理，增强及时性，处理好细节管理，对于资金使用的凭证搜集要力求完整正确。
附件2
苍溪县白桥镇初级中学校2018年资本性支出(校舍维修)浴室建设项目支出绩效评价报告
一、评价工作开展及项目情况
我校校舍维修项目主要是为建设学生浴室，硬化部分场地。根据学校部门预算制度和学校实际情况，我校成立以校长为组长的项目绩效管理领导小组，首先对项目可行性进行研究，该项目的实施达到了预期目标，提高了学校办学硬件设备设施，项目资金使用有效，项目运行持续正常。
(一)评价结论
项目实施完成学校进行支出绩效评价，该项目规划科学，决策依据充分，资金到位及时，项目管理可续合规，项目绩效评价得分为97分。
|
绩效指标 |
分值 |
指标说明 |
得分数 |
|
一、项目资金管理情况 |
20 |
20 |
|
|
（一）资金到位落实情况 |
10 |
10 |
|
|
1．资金到位率 |
5 |
主要是考核项目承担单位实际到账的项目资金占应到账的项目资金之比。 |
5 |
|
2．资金利用率 |
5 |
主要是考核项目承担单位实际用于项目的支出金额占项目实际到位金额之比。 |
5 |
|
（二）资金使用管理情况 |
10 |
10 |
|
|
1．财务制度健全性 |
3 |
主要是考核项目单位内部财务管理、会计核算制度合法完整性；是否有项目资金管理办法并符合有关制度规定。 |
3 |
|
2．资金拨付合规性 |
3 |
主要是考核资金的拨付是否有完整的审批程序和手续。 |
3 |
|
3．资金使用规范性 |
4 |
主要是考核项目支出是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 |
4 |
|
二、项目绩效目标管理 |
20 |
18 |
|
|
1．是否设置绩效目标 |
7 |
主要是考核申报项目时是否设置绩效目标。 |
7 |
|
2．是否及时报送绩效目标 |
6 |
主要是考核是否在规定时间内报送项目绩效目标。 |
5 |
|
3．绩效目标是否细化 |
7 |
主要是考核项目绩效目标量化、细化的科学性、合理性 |
6 |
|
三、项目绩效实施情况 |
30 |
30 |
|
|
1．制度建设 |
5 |
主要是考核项目实施单位建立绩效运行监控制度的质量 |
5 |
|
2．监控机制 |
5 |
主要是考核采取措施对绩效进行监控的有效性 |
5 |
|
3．项目产出数量完成情况 |
5 |
主要是考核项目产出数量是否达到了预期的绩效目标，达到的程度情况。 |
5 |
|
4．项目产出质量完成情况 |
5 |
主要是考核项目产出质量是否达到了预期的绩效目标，达到的程度情况。 |
5 |
|
5．项目实施经济效益 |
5 |
主要是考核项目实施所取得的实际效果是否达到了预期的经济效益目标。 |
5 |
|
6．项目实施社会效益 |
5 |
主要是考核项目实施所取得的实际效果是否达到了预期的社会效益目标。 |
5 |
|
四、项目绩效评价管理 |
20 |
20 |
|
|
（一）开展评价的范围 |
4 |
主要是考核项目绩效评价覆盖率 |
4 |
|
（二）开展评价的时效性 |
4 |
主要是考核是否及时完成绩效评价工作并及时报送绩效报告 |
4 |
|
（三）评价报告的质量 |
12 |
11 |
|
|
1．评价报告的完整性 |
3 |
主要是考核绩效报告和绩效评价报告是否符合格式要求，各项内容是否完整。 |
3 |
|
2．评价报告的客观性 |
3 |
主要是考核评价结论是否客观公正。 |
3 |
|
3．评价报告的合理性 |
3 |
主要是考核评价结论是否合理。 |
3 |
|
4．评价报告的逻辑性 |
3 |
主要是考核报告中文字及数据是否有逻辑性。 |
3 |
|
五、结果应用 |
10 |
10 |
|
|
1．落实整改 |
4 |
主要是考核是否落实评价整改意见并报送整改情况。 |
4 |
|
2．绩效问责 |
3 |
主要是考核是否建立绩效问责机制。 |
3 |
|
3．结果公开 |
3 |
主要是考核是否将绩效报告、绩效评价结果，按照相关要求，对外公开，接受社会监督。 |
3 |
|
合计 |
100 |
97 |
(二)绩效分析
1．项目决策
该项目为直接发包项目，相关招标程序符合规定。学校实施项目事先进行了可行性研究和实施论证。绩效目标设置明确合理。
2．项目管理
(1)资金分配。该项目由县级财政解决资金15万元，用于校舍维修，资金分配符合相关规定，并进行了公示。
(2)资金到位情况。2017年苍溪县财政局下达维修项目财政专项资金15万元。
(3)资金管理情况。财政资金到位后，学校立即组织实施维修项目，做到了专款专用，支出符合相关流程，支出规范。
(4)财务管理情况。本部门建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划方面完成情况较好，合理合规使用财政资金。财务工作人员对应受理的账务做到应尽职责，未出现了违规支付项目前期工作经费和工程款的情况。
(5)组织实施情况。为圆满顺利完成维修项目，成立了工作领导小组，落实专人负责项目建设工作。领导小组主要负责项目的领导、监督和总体管理。在项目实际建设中设立甲方代表，甲方代表主要负责项目实施工程中难以协调、解决的问题，监督工程建设，汇报项目建设情况。承建方由项目承包人负责项目具体建设。
3．项目绩效
(1)项目目标完成情况。该项目如期完成，建成50㎡男女生浴室，到达预期效果。
(2)项目效益情况。该项目建成后，学生每天可以洗热水澡，确保了个人卫生。保证了教学设施设备安全可用，师生生活安全有序，推进了学校工作持续发展。师生满意率100%。
二、存在主要问题
工程完工后由于工程负责人出票较迟导致资金支付较慢。
三、相关措施建议
进一步提高项目工作的时效性，加快项目实施，如期完成项目建设。开展支出绩效评价工作。
附件3
苍溪县白桥镇初级中学校2018年对个人和家庭的补助(助学金)项目支出绩效评价报告
一、评价工作开展及项目情况
我校成立了以校长为组长的学生资助工作领导小组，科学合理制定了学生资助评选方案，对每一名受资助的学生进行严格的评比，做到了建档立卡贫困生必享受生活补助，一般贫困寄宿生必享受生活补助。2018年上半年支付贫困寄宿生141人生活补助88125元，下半年支付贫困寄宿生203人生活补助126875元。
二、评价结论及绩效分析
(一)评价结论
学生资助实施完成后学校进行支出绩效评价，该项目规划科学，决策依据充分，资金到位及时，项目管理规范，项目绩效评价得分为96分。
|
绩效指标 |
分值 |
指标说明 |
得分数 |
|
一、项目资金管理情况 |
20 |
20 |
|
|
（一）资金到位落实情况 |
10 |
10 |
|
|
1．资金到位率 |
5 |
主要是考核项目承担单位实际到账的项目资金占应到账的项目资金之比。 |
5 |
|
2．资金利用率 |
5 |
主要是考核项目承担单位实际用于项目的支出金额占项目实际到位金额之比。 |
5 |
|
（二）资金使用管理情况 |
10 |
10 |
|
|
1．财务制度健全性 |
3 |
主要是考核项目单位内部财务管理、会计核算制度合法完整性；是否有项目资金管理办法并符合有关制度规定。 |
3 |
|
2．资金拨付合规性 |
3 |
主要是考核资金的拨付是否有完整的审批程序和手续。 |
3 |
|
3．资金使用规范性 |
4 |
主要是考核项目支出是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 |
4 |
|
二、项目绩效目标管理 |
20 |
19 |
|
|
1．是否设置绩效目标 |
7 |
主要是考核申报项目时是否设置绩效目标。 |
7 |
|
2．是否及时报送绩效目标 |
6 |
主要是考核是否在规定时间内报送项目绩效目标。 |
5 |
|
3．绩效目标是否细化 |
7 |
主要是考核项目绩效目标量化、细化的科学性、合理性 |
7 |
|
三、项目绩效实施情况 |
30 |
30 |
|
|
1．制度建设 |
5 |
主要是考核项目实施单位建立绩效运行监控制度的质量 |
5 |
|
2．监控机制 |
5 |
主要是考核采取措施对绩效进行监控的有效性 |
5 |
|
3．项目产出数量完成情况 |
5 |
主要是考核项目产出数量是否达到了预期的绩效目标，达到的程度情况。 |
5 |
|
4．项目产出质量完成情况 |
5 |
主要是考核项目产出质量是否达到了预期的绩效目标，达到的程度情况。 |
5 |
|
5．项目实施经济效益 |
5 |
主要是考核项目实施所取得的实际效果是否达到了预期的经济效益目标。 |
5 |
|
6．项目实施社会效益 |
5 |
主要是考核项目实施所取得的实际效果是否达到了预期的社会效益目标。 |
5 |
|
四、项目绩效评价管理 |
20 |
18 |
|
|
（一）开展评价的范围 |
4 |
主要是考核项目绩效评价覆盖率 |
3 |
|
（二）开展评价的时效性 |
4 |
主要是考核是否及时完成绩效评价工作并及时报送绩效报告 |
4 |
|
（三）评价报告的质量 |
12 |
11 |
|
|
1．评价报告的完整性 |
3 |
主要是考核绩效报告和绩效评价报告是否符合格式要求，各项内容是否完整。 |
2 |
|
2．评价报告的客观性 |
3 |
主要是考核评价结论是否客观公正。 |
3 |
|
3．评价报告的合理性 |
3 |
主要是考核评价结论是否合理。 |
3 |
|
4．评价报告的逻辑性 |
3 |
主要是考核报告中文字及数据是否有逻辑性。 |
3 |
|
五、结果应用 |
10 |
10 |
|
|
1．落实整改 |
4 |
主要是考核是否落实评价整改意见并报送整改情况。 |
4 |
|
2．绩效问责 |
3 |
主要是考核是否建立绩效问责机制。 |
3 |
|
3．结果公开 |
3 |
主要是考核是否将绩效报告、绩效评价结果，按照相关要求，对外公开，接受社会监督。 |
3 |
|
合计 |
100 |
96 |
(二)绩效分析
1．项目决策
该项目指标由资助中心下发，该项资助金补助对农村贫困寄宿生和建档立卡贫困寄宿生由很大的帮助，保证了他们不因贫困而辍学。该项资助的实施，可以科学合理的开展，对于贫困学生的界定，可以从镇政府、村委会等多方了解其享受资助的必要性。该项目绩效目标设置明确合理，让扶贫资金发挥应有的作用。
2．项目管理
该项目由资助中心分配21.5万元到我校，我校严格进行了公示。资金到位后我校组织人员进行学生资助评比工作，确保每一位贫困家庭的学生能够享受到生活补助资金，未出现一例违规发放补助资金的情况。
3．项目绩效
2018年上半年收到资金指标88125元，资助141人，下半年收到资金126875元，补助203人。通过项目的实施，确保了贫困家庭的子女得到了国家的关爱，确保无一名学生因贫困而辍学。该项目的实施受到了家长、学生及社会的一致好评。
三、存在主要问题
对于在外务工的家长的资助政策宣传做的还不够，个别家长还不完全明白政策。
四、相关措施建议
通过多种渠道和家长沟通，特别注重在外务工家长的资助政策宣传宣讲，让其明白资助政策。
附件4
苍溪县白桥镇初级中学校2018年对教育费附加安排的支出(农村中小学教学设施)项目支出绩效评价报告
一、评价工作开展及项目情况
我校教育附加项目主要是为购置教育教学、办公设施，同时补充部分公用经费。根据学校部门预算制度和学校实际情况，我校成立以校长为组长的项目绩效管理领导小组，首先对项目可行性进行研究，该项目的实施达到了预期目标，提高了学校办学硬件设备设施，项目资金使用有效，项目运行持续正常。
(一)评价结论
项目实施完成学校进行支出绩效评价，该项目规划科学，决策依据充分，资金到位及时，项目管理可续合规，项目绩效评价得分为98分。
|
绩效指标 |
分值 |
指标说明 |
得分数 |
|
一、项目资金管理情况 |
20 |
20 |
|
|
（一）资金到位落实情况 |
10 |
10 |
|
|
1．资金到位率 |
5 |
主要是考核项目承担单位实际到账的项目资金占应到账的项目资金之比。 |
5 |
|
2．资金利用率 |
5 |
主要是考核项目承担单位实际用于项目的支出金额占项目实际到位金额之比。 |
5 |
|
（二）资金使用管理情况 |
10 |
10 |
|
|
1．财务制度健全性 |
3 |
主要是考核项目单位内部财务管理、会计核算制度合法完整性；是否有项目资金管理办法并符合有关制度规定。 |
3 |
|
2．资金拨付合规性 |
3 |
主要是考核资金的拨付是否有完整的审批程序和手续。 |
3 |
|
3．资金使用规范性 |
4 |
主要是考核项目支出是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 |
4 |
|
二、项目绩效目标管理 |
20 |
18 |
|
|
1．是否设置绩效目标 |
7 |
主要是考核申报项目时是否设置绩效目标。 |
7 |
|
2．是否及时报送绩效目标 |
6 |
主要是考核是否在规定时间内报送项目绩效目标。 |
6 |
|
3．绩效目标是否细化 |
7 |
主要是考核项目绩效目标量化、细化的科学性、合理性 |
6 |
|
三、项目绩效实施情况 |
30 |
30 |
|
|
1．制度建设 |
5 |
主要是考核项目实施单位建立绩效运行监控制度的质量 |
5 |
|
2．监控机制 |
5 |
主要是考核采取措施对绩效进行监控的有效性 |
5 |
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3．项目产出数量完成情况 |
5 |
主要是考核项目产出数量是否达到了预期的绩效目标，达到的程度情况。 |
5 |
|
4．项目产出质量完成情况 |
5 |
主要是考核项目产出质量是否达到了预期的绩效目标，达到的程度情况。 |
5 |
|
5．项目实施经济效益 |
5 |
主要是考核项目实施所取得的实际效果是否达到了预期的经济效益目标。 |
5 |
|
6．项目实施社会效益 |
5 |
主要是考核项目实施所取得的实际效果是否达到了预期的社会效益目标。 |
5 |
|
四、项目绩效评价管理 |
20 |
19 |
|
|
（一）开展评价的范围 |
4 |
主要是考核项目绩效评价覆盖率 |
3 |
|
（二）开展评价的时效性 |
4 |
主要是考核是否及时完成绩效评价工作并及时报送绩效报告 |
4 |
|
（三）评价报告的质量 |
12 |
11 |
|
|
1．评价报告的完整性 |
3 |
主要是考核绩效报告和绩效评价报告是否符合格式要求，各项内容是否完整。 |
3 |
|
2．评价报告的客观性 |
3 |
主要是考核评价结论是否客观公正。 |
3 |
|
3．评价报告的合理性 |
3 |
主要是考核评价结论是否合理。 |
3 |
|
4．评价报告的逻辑性 |
3 |
主要是考核报告中文字及数据是否有逻辑性。 |
3 |
|
五、结果应用 |
10 |
10 |
|
|
1．落实整改 |
4 |
主要是考核是否落实评价整改意见并报送整改情况。 |
4 |
|
2．绩效问责 |
3 |
主要是考核是否建立绩效问责机制。 |
3 |
|
3．结果公开 |
3 |
主要是考核是否将绩效报告、绩效评价结果，按照相关要求，对外公开，接受社会监督。 |
3 |
|
合计 |
100 |
97 |
(二)绩效分析
1．项目决策
该项目的施行由项目领导小组征求所有教师意见后对项目进行实施。学校实施项目事先进行了可行性研究和实施论证。绩效目标设置明确合理。
2．项目管理
(1)资金分配。该项目由县级财政解决资金8万元，用于办公设施、教育教学设施购置和补充部分公用经费，资金分配符合相关规定，并进行了公示。
(2)资金到位情况。2018年苍溪县财政局下达项目财政专项资金8万元。
(3)资金管理情况。财政资金到位后，学校立即组织实施实施设备购置，做到了专款专用，支出符合相关流程，支出规范。
(4)财务管理情况。本部门建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划方面完成情况较好，合理合规使用财政资金。财务工作人员对应受理的账务做到应尽职责，未出现了违规支付的情况。
(5)组织实施情况。在设施设备购置上我校组织专人对所购设施进行评估，再征求教师意见，群策群力做好项目资金的使用。
3．项目绩效
(1)购置了需用的办公、教育教学设施设备。
(2)项目效益情况。改善了教师办公环境，优化了教育教学手段。
二、存在主要问题
项目实施过程中，部分具体事项的计划编制不够精确。
三、相关措施建议
建议财政部门加强业务培训，组织单位相关人员学习交流以提高业务水平。
第五部分 附 表
一、收入支出决算总表
二、收入总表
三、支出总表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算支出决算表
【
