目    录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

附件3

附件4

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 　　

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分     部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能

实施小学学历教育，促进基础教育发展，以及小学学历教育相关的社会服务。

(二)2018年重点工作完成情况

1.抓实教学过程管理；

2．严格落实教学六认真，全面提升教学质量改革与完善各项管理制度，落实年级组管理负责制，提升管理效能；

3．创建和谐的人文文化环境，加强两支队伍建设，引领学校健康发展。

二、机构设置

苍溪县白桥镇马桑中心小学校属于一级预算单位。下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分     2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计369.32万元，与2017年相比，收入总计增加15.45万元，增长4.36%;支出总计351.45万元，与2017年相比，增加29.03万元，增长9%，主要变动原因是年初结转和结余收入、项目支出比重大。

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计337.87万元，其中：一般公共预算财政拨款收入335.52万元，占99.30%;其他收入2.35万元，占0.70%。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计351.45万元，其中：基本支出196.26万元，占55.84%;项目支出110.53万元，占44.16%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度本部门财政拨款收入总计335.52万元、财政拨款支出总计351.45万元。与2017年相比，财政拨款收入增加102.96万元，增长44.27%、财政拨款支出总计增加29.03万元，增长9%。主要变动原因是年初结转和结余收入、项目支出比重大。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出349.10万元，占本年支出合计的99.33%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加102.96万元，增长44.27%。主要变动原因是项目支出比重大。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出349.10万元，主要用于以下方面:教育支出(类)304.43万元，占87.21%;社会保障和就业(类)支出23.58万元，占6.75%;医疗卫生支出10.23万元，占2.93%;住房保障支出10.85万元，占3.11%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为349.10万元，完成预算100%。其中：

1．教育支出(类)-普通教育(款)-小学教育(项):支出决算为304.43万元，完成预算100%;

2．社会保障和就业支出(类)-行政事业单位离退休(款)-机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)： 支出决算为23.58万元，完成预算100%;

3．医疗卫生与计划生育(类)-医疗保障(款)-行政单位医疗(项):支出决算为10.23万元，完成预算100%;

4．住房保障(类)-住房改革支出(款)-住房公积金(项)：支出决算为10.85万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出254.35万元，其中：

人员经费234.59万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费19.76万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、培训费、劳务费、工会经费、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

六、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.30万元，完成预算100%，决算数小于预算数的主要原因是单位“三公”业务少。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。具体情况如下：

1．因公出国(境)经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国(境)团组0次，出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

公务用车运行维护费支出0万元。

3．公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是单位无公务接待。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次(不包括陪同人员)，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对运动场维修及附属工程、附设幼儿园运动场改建工程等项目开展了预算事前绩效评估，对两个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取两个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对两个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，学校按照事业单位会计制度相关要求，严格预算，合法支出，做到收支平衡，确保学校经费运转。本部门还自行组织了两个项目绩效评价，从评价情况来看，两个项目预算合理、科学，项目执行程序合规、合法，资金管理使用规范，工程质量合格。

(二)项目绩效目标完成情况

本部门在2018年度部门决算中反映了“运动场维修及附属工程”、“附设幼儿园运动场改建工程”“学生资助”等三个项目绩效目标实际完成情况。

1．运动场维修及附属工程项目绩效目标完成情况综述

项目全年预算数50万元，执行数为45.91万元，完成预算的91.82%。通过项目实施，保障了项目的程序审批、资金的规范使用，促进了学校环境面貌的改观，提高了办学效益。

2.附设幼儿园运动场改建工程项目绩效目标完成情况综述

项目全年预算数50万元，执行数为47.99万元，完成预算的95.98%。通过项目实施，学前教育硬件建设得到了保障，改善了育人氛围，实现了“办让人民满意的教育”目标。

3. 学生资助项目绩效目标完成情况综述　　

学生资助项目全年预算数15.63万元，执行数为15.63万元，完成预算的100%。通过项目实施，基本实现了贫困学生应补即补，确保贫困学生无一辍学，提高了贫困学生幸福感和社会满意度。

(三)部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县白桥镇马桑中心小学校2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对运动场维修及附属工程项目、附设幼儿园运动场改建工程项目开展了绩效评价，《苍溪县白桥镇马桑中心小学校运动场维修及附属工程项目绩效评价报告》《苍溪县白桥镇马桑中心小学校附设幼儿园运动场改建工程项目绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2018年，苍溪县白桥镇马桑中心小学校机关运行经费支出19.76万元，比2017年减少16.23万元，下降45.09%。

(二)政府采购支出情况

2018年，苍溪县白桥镇马桑中心小学校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

(三)国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，苍溪县白桥镇马桑中心小学校共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套)。

第三部分    名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

4．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

5．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

6．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

7．教育支出(类)-普通教育(款)-小学教育(项)：指本单位2018年开展基本职能的支出。

8．社会保障和就业支出(类)-行政事业单位离退休(款)-机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 指本单位2018年用于缴纳职工基本养老保险。

9．医疗卫生与计划生育(类)-医疗保障(款)-行政单位医疗(项):指本单位2018年缴纳职工医疗保险费用。

10．住房保障(类)-住房改革支出(款)-住房公积金(项): 指本单位2018年缴纳职工住房公积金费用。

11．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

第三部分    附 件

附件1

苍溪县白桥镇马桑中心小学校2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门(单位)概况

(一)机构组成

苍溪县白桥镇马桑中心小学校是县级一级预算单位，内设办公室、工会、德休艺卫处、安全后勤处、教学科研处、教育技术中心、阳光工作室。

(二)机构职能

实施小学学历教育，促进基础教育发展，以及小学学历教育相关的社会服务。

(三)人员概况

苍溪县白桥镇马桑中心小学校设编21人(其中工勤1人)，现有在编人员19人，特岗2人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况

2018年本年收入合计366.97万元，其中：一般公共预算财政拨款收入335.52万元，上年结转结余收入31.45万元。

(二)部门财政资金支出情况

2018年本年支出合计351.45万元，其中：基本支出240.92万元，项目支出110.53万元。

三、 部门整体预算绩效管理情况

(一)部门预算管理

苍溪县白桥镇马桑中心小学校部门预算管理中进行了绩效目标制定，在实施过程中预期的绩效目标顺利完成。预算编制准确，支出控制到位，预算动态调整及时，执行进度、预算完成情况较好，无任何违规记录情况。

(二)专项预算管理

制定了学校内部控制制度，设财务管理、合同管理、建设项目管理、预算编制风险控制、政府采购业务管理、资产管理等制度，用制度管事，用制度管人。

2018年按要求对照项目绩效目标，定期分析项目绩效指标数据信息，及时关注项目实施进程、资金拨付与绩效目标实现进度，管控绩效目标运行情况。 根据绩效目标、预算编制、预算执行等对项目执行进度、绩效目标实现程度进行跟踪监控管理。按要求设定部门整体支出绩效目标，及时进行预决算公开、存量资金管理、资产管理、三公经费控制、内部管理制度建设等，并及时完成相关进度。项目绩效总目标100%完成。

(三)结果应用情况

2018年度预决算财政信息已按要求在苍溪县县人民政府网上公开，基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。

按时按规定开展本单位严肃财经纪律专项检查自查工作，从预算收支管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、财政票据管理、私设“小金库”方面等接受财政监督。

四、评价结论及建议

(一)评价结论

根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经我单位认真自评，2018年度部门整体绩效评价得分为100分。按照县级部门预算编制通知和有关要求，按时报送工作，预算编制准确。部门整体绩效目标编制完整、合理，项目绩效目标编制明确、量化。按规定及时进行专项预算，按要求严格预算执行管理。及时足额将非税收入缴入财政国库。严格执行“三公经费”预算。按要求及时公开预算、决算、绩效等信息。按要求及时、准确、全面开展资产清查工作，上报国有资产报表数据的真实性、准确性、全面性。内部控制制度健全完整并执行良好。

部门整体支出绩效考核结果为：优。

(二)存在问题

财务制度执行力有待加强，财政预算资金使用计划有待细化。单位绩效评价队伍有待加强。

(三)改进建议

针对上述存在的问题及整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

1．继续从严控制出差人员的经费和公务接待费等一般性支出；

2．加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生；

3．加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成；

4．进一步完善加强绩效评价队伍建设，提升业务水平，建立绩效评价的长期机制。

附件2

2018年运动场维修及附属工程项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

(一) 项目基本情况

该项目属于2017年义务教育薄弱学校建设中央资金。

1．项目资金申报及批复情况

根据学校的实际情况，经学校行政研究并报教职工大会通过，同意学校向上级主管部门申请校舍维修资金50万元。

经县领导及发改委审批，2018年1月县发改委下达了50万元维修经费。

2．项目绩效目标

该项目资金的申报、批复符合资金管理相关规定。

3．项目资金申报相符性

2018年学校进行的项目资金拨付申报与实际相符。

(二)评价工作开展情况

本年的项目建设经教科局项目股领导和督导站项目负责专干现场评价。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

1．我校高度重视项目评价工作的开展，让绩效评价工作落到实处，对具体工作做了周密部署，把绩效开展工作列入重要议事日程，并将其作为加强我校财务建设，提高项目资金使用效益的重要手段。

2．精心组织，密切配合。充分认识和发挥自身预算绩效管理作用，理顺工作机制，制定具体措施，形成工作合力，切实做好本部门的绩效评价工作。

(二)绩效分析

1．项目决策

①绩效目标情况

项目预期进度、效益或其他目标明确。

②决策依据情况

项目符合当前经济社会发展的需要，符合教育发展的需要。

③资金分配情况

资金分配合理，不存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件的情况。

④分配结果情况

资金分配方法的制定、分配要素的设定、基础数据的应用、测算依据选取等科学合理。

2．项目管理

①资金到位情况

2018年3月县财政通过大平台系统对我校下达专项经费50万元。资金到位及时，到位率100%。

②资金管理情况

此次金费实行专款专用，严格按照相关规定支付，用于支付的经费50万元合法合规。

③财务管理情况

该项目资金实行专款专用，资金使用规范，严格执行相关财务管理制度，资金转付严格按照财务审批程序进行，会计核算结果真实、准确。

④组织实施情况

2018年3月我校采用竞争性谈判方式确定了资质齐全的项目施工企业，按期施工。目前项目已经完成审计工作。

3．项目绩效

①项目完成情况

本项目至2018年4月30日全部完工，并通过竣工验收;项目符合绩效目标设定的验收标准，项目完成质量较好;项目成本在规定成本内完成。

②项目效益情况

通过此项目工作的开展，我校办学条件得到了改善有助于农村义务教学的开展，提高了办学效率，服务民生。

三、存在主要问题

项目实施过程中，部分具体事项的计划编制不够精确。

四、相关措施建议

建议财政部门加强业务培训，组织单位相关人员学习交流以提高业务水平。

附件3

2018年附设幼儿园运动场改建工程项目支出绩效评价报告

一、项目评评价工作开展及项目情况

(一)项目基本情况

该项目属于2018年中央支持学前教育专项资金。

1．项目资金申报及批复情况

根据学校的实际情况，经学校行政研究并报教职工大会通过，同意学校向上级主管部门申请校舍维修资金50万元。

经县领导及发改委审批，2018年8月县发改委下达了50万元维修经费。

2．项目绩效目标

该项目资金的申报、批复符合资金管理相关规定。

3．项目资金申报相符性

2018年学校进行的项目资金拨付申报与实际相符。

(二)评价工作开展情况

本年的项目建设经教科局项目股领导和督导站项目负责专干现场评价。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

1．我校高度重视项目评价工作的开展，让绩效评价工作落到实处，对具体工作做了周密部署，把绩效开展工作列入重要议事日程，并将其作为加强我校财务建设，提高项目资金使用效益的重要手段。

2．精心组织，密切配合。充分认识和发挥自身预算绩效管理作用，理顺工作机制，制定具体措施，形成工作合力，切实做好本部门的绩效评价工作。

(二)绩效分析

1．项目决策

①绩效目标情况

项目预期进度、效益或其他目标明确。

②决策依据情况

项目符合当前经济社会发展的需要，符合教育发展的需要。

③资金分配情况

资金分配合理，不存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件的情况。

④分配结果情况

资金分配方法的制定、分配要素的设定、基础数据的应用、测算依据选取等科学合理。

2．项目管理

①资金到位情况

2018年8月县财政通过大平台系统对我校下达专项经费50万元。资金到位及时，到位率100%。

②资金管理情况

此次金费实行专款专用，严格按照相关规定支付，用于支付的经费50万元合法合规。

③财务管理情况

该项目资金实行专款专用，资金使用规范，严格执行相关财务管理制度，资金转付严格按照财务审批程序进行，会计核算结果真实、准确。

④组织实施情况

2018年9月我校采用竞争性谈判方式确定了资质齐全的项目施工企业，按期施工。目前项目已经完成审计工作。

3．项目绩效

①项目完成情况

本项目至2018年10月18日全部完工，并通过竣工验收;项目符合绩效目标设定的验收标准，项目完成质量较好;项目成本在规定成本内完成。

②项目效益情况

通过此项目工作的开展，我校办学条件得到了改善，有助于农村义务教学的开展，提高了办学效率，服务民生。

三、存在主要问题

项目实施过程中，部分具体事项的计划编制不够精确。

四、相关措施建议

建议财政部门加强业务培训，组织单位相关人员学习交流以提高业务水平。

附件4

2018年学生资助项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

(一)项目基本情况

该助学金项目属于2018年县财政局下达的贫困学生生活补助费专用经费。

1．项目资金申报及批复情况

根据学校的实际情况，经学校行政研究并报教职工大会通过，同意学校向上级主管部门教科局申请助学金资金15.63万元。

经县教科局领导审批，依据苍溪县教科局学生资助文件，2018年6月和2018年11月县财政局下达了助学金资金共计15.63万元。

2．项目绩效目标

该项目资金的申报、批复符合资金管理相关规定。

3．项目资金申报相符性

2018年学校进行的助学金资金申报与实际相符。

(二)评价工作开展情况

本年的学生资助项目经教科局资助中心领导和督导站学生资助负责专干的检查评价。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

1．我校高度重视学生资助项目评价工作的开展，让绩效评价工作落到实处，对具体工作做了周密部署，把绩效开展工作列入重要议事日程，并将其作为加强我校财务建设，提高项目资金使用效益的重要手段。

2．精心组织，密切配合。充分认识和发挥自身预算绩效管理作用，理顺工作机制，制定具体措施，形成工作合力，切实做好本部门的绩效评价工作。

(二)绩效分析

1．项目决策

①绩效目标情况

项目预期进度、效益或其他目标明确。

②决策依据情况

项目符合当前扶贫政策的需要，也符合农村教育发展现状的需要，

③资金分配情况

资金分配合理，不存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件的情况。

④分配结果情况

资金分配方法的制定、分配要素的设定、基础数据的应用、测算依据选取等科学合理。

2．项目管理

①资金到位情况

2018年6月和2018年11月县财政通过大平台系统对我校下达专项经费15.63万元。资金到位及时，到位率100%。

②资金管理情况

此次金费实行专款专用，严格按照相关规定支付，用于支付的经费15.63万元合法合规。

③财务管理情况

该项目资金实行专款专用，资金使用规范，严格执行相关财务管理制度，资金转付严格按照财务审批程序进行，会计核算结果真实、准确。

④组织实施情况

2018年6月和2018年11月我校采用学生自己申请，班级和学校民主评议的方式确定了该享受贫困资金资助的学生名单，按时发放所有的学生资助资金。

3．项目绩效

①项目完成情况

本项目至2018年11月30日全部完结，并通过检查验收;学生资助任务完成质量较好;项目成本在规定成本内完成。

②项目效益情况

通过此项目工作的开展，我校贫困寄宿生生活条件得到了改善，保障了农村贫困家庭子女的上学问题，有助于农村义务教学的开展，提高了办学效率，服务民生。

三、存在主要问题

项目实施过程中，部分具体事项的计划编制不够精确。

四、相关措施建议

建议财政部门加强业务培训，组织单位相关人员学习交流以提高业务水平。

第五部分     附 表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表