目      录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分      部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。对政府投资项目的预算、变更、结算等进行综合评审。

（二）2018年重点工作完成情况。全年共评审项目237个，送审金额36.5亿元，审定金额33.6亿元，审减金额2.9亿元，综合审减率7.95%。为苍溪县域经济发展做出了积极的贡献。

二、机构设置

苍溪县政府投资评审中心下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入苍溪县政府投资评审中心2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无

第二部分      2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计226.6万元、支出总计196.5万元。与2017年相比，收入总计增加92.78万元、支出总计增加42.49万元，分别增长69.33%、27.59%。主要变动原因是评审项目增加导致评审费用增加。

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计226.6万元，其中：一般公共预算财政拨款收入226.6万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计196.5万元，其中：基本支出196.5万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收入总计226.6万元、支出总计196.5万元。与2017年相比，财政拨款收入总计增加92.78万元、支出总计增加42.49万元，分别增长69.33%、27.59%。主要变动原因是评审项目增加导致评审费用增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出196.5万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加42.49万元，增长27.59%。主要变动原因是评审项目增加导致评审费用增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出196.5万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出175.7万元，占89.4%；社会保障和就业（类）支出11.72万元，占6%；医疗卫生支出4.39万元，占2.2%；住房保障支出4.69万元，占2.4%。 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为196.5万元，完成预算124%。其中：

1．一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）： 支出决算为175.7万元，完成预算128%，决算数大于预算数的主要原因是评审项目增加导致评审费用增加。

2．社会保障和就业（类）行政事业离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）： 支出决算为11.72万元，完成预算100%。

3．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）  事业单位医疗（项）：支出决算为4.39万元，完成预算100%。 

4．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为4.69万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出196.5万元，其中：

人员经费107.18万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费89.32万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约减少“三公”经费开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1．因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3．公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2017年减少0.4万元，下降100%。主要原因是厉行节约减少接待次数和人次。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对苍溪县政府投资评审中心项目开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对0个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看苍县财政投资评审中心在开展部门各项工作过程中组织实施规范，责任明确，严格部门各项实施流程，严格部门资金拨付与管理，提高部门资金使用效益。按照预算绩效管理要求，本部门对2018年整体支出开展绩效自评，自评得分90分。

本部门还自行组织了0个项目绩效评价。

（二）项目绩效目标完成情况
    本部门在2018年度部门决算中反映0个项目绩效目标实际完成情况。

（三）部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县政府投资评审中心部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对0个项目开展了绩效评价，《项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，苍溪县政府投资评审中心机关运行经费支出89.32万元，比2017年决算数增加30.48万元。

（二）政府采购支出情况

2018年，苍溪县政府投资评审中心政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，苍溪县政府投资评审中心共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分      名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9． 一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）： 指评审中心日常运行费用。

10． 社会保障和就业（类）行政事业离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指单位负担缴纳的养老保险费用。

11．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）  事业单位医疗（项）：指单位负担缴纳的医疗保险费用。

12．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指单位负担缴纳的职工住房公积金。

13．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

15．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分      附   件

附件1

苍溪县政府投资评审中心2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

苍溪县财政投资评审中心（以下简称评审中心）隶属于苍溪县财政局局，属一级预算的全额拨款事业单位。

（二）机构职能

部门主要职能是对政府投资项目的预算、变更、结算等进行综合评审；协助财政局开展经费核查工作，协助项目单位和项目主管部门对增加变更工程进行现场稽核，协助项目单位对特殊材料和设施设备进行市场询价；根据县委县政府安排对重大项目进行现场跟踪财评；提前介入优化设计方案，为项目单位和项目主管部门提供工程建设、工程造价等方面的政策咨询服务。

（三）人员概况

核定编制12人，在职事业人员12人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

苍溪县财政投资评审中心2018年收入合计226.6万元，其中：一般公共预算财政拨款收入226.6万元，占100%。

（二）部门财政资金支出情况

苍溪县财政投资评审中心2018年支出支出合计196.5万元，其中：基本支出196.5万元，占100%。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理

1．报送时效。我局根据县财政局关于编报年度预算的会议、文件要求，按时编制单位预算报表并将电子及纸质报表报送县财政分管股室(行政政法股)，未发生迟报现象。

2．编制质量。县财政预算会议召开及文件下发后，单位认真学习预算编报的有关要求，根据新一年的工作实际，既要有预见性、又要有科学性、更要有操作性的提出项目及相关业务工作开展所需的资金要求的基础上，领导及财会人员再进行集体审定形成上报预算方案，从而确保了我单位预算编报的高质量。

3．严格执行预算的刚性。一旦预算下达，我们坚持按预算科目、预算指标、预算要求执行，确保预算的刚性。

4．确保了预算执行的平衡。人员支出按月按政策支付，未发生拖欠人员经费情况。严格实行结转结余管控，注重厉行节约。

5．认真执行部门决算编制和审查。一是按时报送单位年度决算报表；二是做到帐表合一；三是坚持决算数据真实准确原则；四是保证了决算编制人员与财政供养系统数据的一致性。

（二）专项预算管理

基本支出，用于保障评审中心正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、咨询费、办公设备购置等日常公用经费。

苍溪县政府投资评审中心2018年一般公共预算财政拨款基本支出196.5万元，其中：

人员经费107.18万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费89.32万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、委托业务费、其他税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

严格按照预算执行支出，2018年度结转结余116.04万元，主要是中介机构咨询费未支出，截至评价日已全部支付完毕。

（三）结果应用情况

及时开展部门自评工作，并对评价结果纳入考核。评审中心2018年度开展工作情况：

1．发挥财政监管职责。一是对苍溪县2018-2019年度脱贫攻坚财政投资基础设施建设、苍溪县人民医院分院建设（二期）、2018年苍溪县东西部扶贫协作项目、易地扶贫搬迁项目、土地增减挂钩、污水管网建设等项目进行评审。高质高效的完成政府投资项目评审工作及各项目标任务，确保项目建设科学合理，项目资金有效使用。

2．认真开展项目评审。全年共评审项目237个，送审金额36.5亿元，审定金额33.6亿元，审减金额2.9亿元，综合审减率7.95%。为苍溪县域经济发展做出了积极的贡献。

四、评价结论及建议

(一)评价结论

苍县财政投资评审中心在开展部门各项工作过程中组织实施规范，责任明确，严格部门各项实施流程，严格部门资金拨付与管理，提高部门资金使用效益。按照预算绩效管理要求，本部门对2018年整体支出开展绩效自评，自评得分90分。

(二)存在问题

一是对绩效考核的重要性认识不足，认识存在偏差，制定和实施缺乏认识基础，二是运用结果有缺乏合理性的地方，执行力有待加强，四是存在结转结余116.04万元资金。

(三)改进建议

一是不断完善绩效考评体系建设，增强其科学性和可操作性，三是强化激励作用，充分利用考评结果。四是加强项目资金的管理，及时拨付项目评审经费，尽量不结转结余资金在下一年度结算。

附件2

2018年项目支出绩效评价报告

本部门在2018年度部门决算中反映0个项目，开展0个项目支出绩效评价。

第五部分      附   表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表