目    录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分     部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能

我单位主要从事3-6岁学龄儿童保育教学等工作。

(二)2018年重点工作完成情况

根据年初制定的各项计划和目标考核任务，我单位在教育行政主管部门的指导下，在幼儿园领导班子的正确领导下，全面贯彻落实国家教育改革与发展规划纲要，加快推进学前教育普及化，学校办学质量和办学效益显著提升。具体工作有：

1．加强了学校队伍组织建设，建设了一支素质过硬的教师队伍;

2．加强园本教研，通过专家影响、名师引领、课堂竞教等活动提高年青教师的业务水平;

3．扎实开展扶贫工作，使各项惠民政策落到了实处;

4．安全工作、稳定工作、教育宣传工作、法制教育工作常抓不懈;

5．重视校园文化建设，促进学校内涵发展，提升育人环境。

二、机构设置

苍溪县陵江第二幼儿园下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入苍溪县陵江第二幼儿园2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无

第二部分     2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计384.01万元。与2017年相比，收、支总计各增加25.35万元，增长7.07%。主要变动原因是幼儿保教费收入有增加，人员工资有增加及三儿资助资金有增加。

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计384.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入315.11万元，占82.06%;政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%;事业收入68.90万元，占17.94%;经营收入0万元，占0%;附属单位上缴收入0万元，占0%;其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计361.09万元，其中：基本支出345.77万元，占95.76%;项目支出15.32万元，占4.24%;上缴上级支出0万元，占0%;经营支出0万元，占0%;对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计315.11万元，与2017年相比，财政拨款收入总计增加14.22万元，增长4.73%。主要变动原因是人员工资增加，三儿资助资金增加。财政拨款支出总计减少28.59万元，减少8.32%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出292.19万元，占本年支出合计的80.92%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加14.22万元，增长4.73%。主要变动原因是人员工资有增加及三儿资助资金有增加。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出292.19万元，主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出0万元，占0%;教育支出(类)220.82万元，占75.57%;科学技术(类)支出0万元，占0%;社会保障和就业(类)支出39.26万元，占13.44%;医疗卫生支出16.41万元，占5.62%;住房保障支出15.70万元，占5.37%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为292.19，完成预算92.73%。其中：

1．教育(205类)02(款)01(项): 支出决算为220.82万元，完成预算90.60%，决算数小于预算数的主要原因是30%绩效未实施。

2．社会保障和就业(208类)05(款)05(项): 支出决算为39.26万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3．医疗卫生与计划生育(210类)11(款)02(项):支出决算为16.41万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4．住房保障支出(221类)02(款)01(项): 支出决算为15.70万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出276.87万元，其中：

人员经费274.88万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费1.99万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.15万元，完成预算30%，决算数小于预算数的主要原因是单位经费紧张，节约开支。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出决算0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%;公务接待费支出决算0.15万元，占0%。具体情况如下：

1．因公出国(境)经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国(境)团组0次，出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于…。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3．公务接待费支出0.15万元，完成预算30%。公务接待费支出决算比2017年增加0.15万元，增长100%。主要原因是单位接待召开广元市科研结题现场会人员用餐。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待1批次，15人次(不包括陪同人员)，共计支出0.15万元，具体内容包括：接待具体项目：餐费金额1527)。

其中：外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元，

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，苍溪县陵江第二幼儿园在年初预算编制阶段，组织对三儿资助项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

苍溪县陵江二幼按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看整体支出预算到位，管理有序，监督扎实，完成时效快，师生满意度高。有效保障了学校人员经费及时发放，学校事项正常运转，确保教学工作有序开展。本部门还自行组织了学生资助项目绩效评价，从评价情况来看学生资助政策宣传到位，资金发放及时。

（二）项目绩效目标完成情况

本部门在2018年度部门决算中反映“三儿资助”项目绩效目标实际完成情况。

资助三儿项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15.32万元，执行数为15.32万元，完成预算的100%。通过项目实施，及时发放助学金，保障了家庭贫困学生不因贫困而辍学。

（三）部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县陵江第二幼儿园部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对学生三儿资助项目开展了绩效评价，《三儿资助项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2018年，苍溪县陵江第二幼儿园机关运行经费支出0万元，比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%(或与2017年决算数持平)。

(二)政府采购支出情况

2018年，苍溪县陵江第二幼儿园政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

(三)国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，苍溪县陵江第二幼儿园共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套)。

第三部分    名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．教育(类)普通教育(款)学前教育(项)：指普通教育学前教育阶段。

10．社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费(项)：指本单位职工养老保险缴费支出。

11．医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)：指本单位职工医疗保险缴费支出。

12．住房保障(类)住房改革(款)住房公积金(项)：指本单位职工住房公积金支出。27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

13．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

14．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

15．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

16．机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分    附 件

附件1

苍溪县陵江第二幼儿园部门2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门(单位)概况

(一)机构组成

苍溪县陵江第二幼儿园下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

(二) 机构职能

主要从事3-6岁学龄儿童保育教学等工作。

(三) 人员概况

2018年在编在岗29人。其中专业技术人员28人，事业管理人员1人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况

2018年本年财政资金收入合计384.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入315.11万元，占本年收入82.06%;事业收入68.90万元，占本年收入17.94%，政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%;事业收入0万元，占0%;经营收入0万元，占0%;附属单位上缴收入0万元，占0%;其他收入0万元，占0%。

(二) 部门财政资金支出情况

2018年本年支出合计361.09万元，其中：基本支出345.77万元，占95.76%，用于人员工资及福利支出为274.80万元，商品及服务支出70.97万元;项目支出15.32万元，占4.24%;上缴上级支出0万元，占0%;经营支出0万元，占0%;对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

(一)部门预算管理

我园按照教育教学发展计划和任务目标为中心，在降低成本、减少费用支出等方面做出详细规划，同时充分考虑国家、行政事业单位等宏观政策，建立预算管理办法，结合本校实际情况编制部门预算。

(二)专项预算管理

我园加强对财政预算安排的项目资金的管理，保证项目资金按计划、按进度实行。专项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目支出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金。

所有物资采购按照政府采购相关规定，属于政府采购范围物资一律通过政府采购平台，按照规定流程进行政府采购。工程项目通过政府实施，经过财政预算评审、招投标、签订合同、竣工验收、财政决算评审等流程严格执行，并进行公示，接受监督。

(三)结果应用情况

结合我园实际情况，根据《部门整体支出绩效评价指标体系》评分结果情况及时调整学校支出管理，完善学校内控制度，加强支出绩效管理。

四、评价结论及建议

(一)评价结论

结合我校实际情况，填写基础数据表，根据《部门整体支出绩效评价指标体系》评分，综合得分86分，部门整体支出绩效为“良”。

(二)存在问题

1．对于目标设定需要分科室部门分解，汇总后制定整体目标。目标设定后如何科学设定考核评价标准，特别是对于不能量化的目标如何评价。

2．部门整体支出相比专项支出而言，社会效益较好，经济效益不明显。业务工作分项需更加清晰，不能很好的对比支出与成果，投入与产出效果，进而很难有针对性的发现问题，分析问题，提出解决方案。

3．财务管理方面，会计核算还不够细致，对于有些能够细分的工作，未能详细分类核算，绩效评价基础数据不够精准。

(三)改进建议

1．学习如何科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效工作效用。

2．对于能细分、归总的业务工作，效仿专项支出进行管理，以便更好的进行绩效评价，发现不足，提出改进。

3．财务上，会计核算要更加详细，为本单位各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料支撑，为各项业务工作更好的开展提供帮助。

附件2

苍溪县陵江第二幼儿园学前教育三儿资助项目2018年绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

(一)项目基本情况

苍溪县陵江第二幼儿园属公办普惠性幼儿园，现有幼儿班级10个，学生共403人。2018年，我园根据苍溪县教育和科学技术局关于进一步加强学生资助工作的通知(苍教科【2018】42号)各班班主任对我园幼儿家庭进行调查，经苍溪县教育和科学技术局对我校学生情况的审核,对贫困学生实行“三儿”资助政策。共有292名幼儿(包括1所私立普惠性幼儿园)享受建档立卡幼儿1000元/生.和非建档立卡幼儿500元/生年，学前教育三儿资助。

(二)项目绩效目标

按照规定，学前教育“三儿”资助金必须全部用于学生资助支出，不得用于人员支出、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。2018年，我园完成了绩效总目标的100%，其中春季学期发放资金7.52万元，秋季学期发放资金7.8万元。2018年共计三儿资助金15.32万元。各阶段性目标均按时完成，为实现绩效总目标打好了坚实基础。

(三)评价结论

学生资助实施完成后学校进行支出绩效评价，该项目规划科学，决策依据充分，资金到位及时，项目管理规范，项目绩效评价得分为96分。

二、项目资金申报及使用情况

(一)项目资金申报及批复情况

我园严格按照政策申报资金，申报内容与实际相符，申报目标合理可行。县财政局及时进行了批复。

(二)资金计划、到位及使用情况

1．资金计划

全年资金总额为15.32万元，其中陵江二幼2018春季建档立卡幼儿8人，1000元/生，非建档立卡幼儿121人，500元/生，合计分配金额：6.85万元，民办普惠性幼儿园合计0.67万元，2018年春季三儿资助分配金额：7.52万元;我园秋季建档立卡幼儿8人，1000元/生，非建档立卡幼儿69人，500元/生，合计分配金额：4.25万元，民办普惠性幼儿园合计3.55万元，2018年秋季三儿资助分配金额：7.8万元，

2．资金到位

资金到位及时，并与年初计划完全一致。

3．资金使用

资金使用规范、合理，截止2018年底，我园按照《苍溪县教育局学前教育“三儿”资助金实施办法(暂行)》相关规定将学前教育资助金及时足额发放到每个学生的资助卡上。

(三)项目财务管理情况

1．加大统筹力度，除上级补助资金外，按规定落实学前教育“三儿”资助所需配套资金，确保学前教育“三儿”资助工作顺利开展。

2．严格执行相关规定，学前教育“三儿”资助金，全部用于贫困幼儿生活资助支出，不得用于发放工资和教师福利、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。严禁将上级学前教育“三儿”资助金用于冲减、抵顶本级财政预算内公用经费拨款的规定，及时将学前教育“三儿”资助金足额拨付到各学生资助卡上，确保资助工作及时完成。

3．加强预算管理，建立健全科学、规范的学前教育“三儿”资助管理制度。严格执行预算法，加强资金管理，严禁挤占、截留、挪用资助经费，做到专款专用，并接受财政、审计、纪检部门的监督检查。

三、项目实施及管理情况

(一)项目组织架构及实施流程

1.填写《苍溪县贫困学生补助申请表》；

2.班级初评；

3.学校审核；

4.园公示资助名册；

5.园上报汇总表；

6.局教育股审核学籍信息，资助中心根据学籍信息对受助幼儿进行资格复查并公示；

7.学生资助管理中心核实资助卡信息，资助金代发上卡。

(二)项目管理情况

1．加强领导，保障落实

我园高度重视学前教育“三儿”资助工作，并成立了以园长为组长，分管副园长为副组长，后勤主任，会计，各业务班主任为成员的领导小组。在领导小组的指导下，每学期开学第一个月召开学前教育资助工作会，安排布置本学期工作，确保各项工作落实到位。

2．广泛宣传，营造良好工作氛围

学前教育“三儿”资助是国家的又一项惠民政策，涉及面广，是社会和广大人民群众关注的热点。为了做好这项“民生工程”，我园通过校内专栏、学校教师大会、家长会等形式对党和国家的学前教育“三儿”资助政策及工作进展情况进行了全方位、多角度的宣传。将各级资助文件、指标和受助对象在醒目位置进行了公示，接受家长和社会各界的监督，让学生、家长、社会了解学前教育“三儿”资助政策的内容和意义，营造了全社会共同参与的良好氛围。

3．规范运作，严格把关

学前教育“三儿”资助政策性强，我园分管教师分工协作、紧密配合，确保了学前教育“三儿”资助工作的规范运作。各部门做到层层审核，层层把关，维护了学前教育“三儿”资助工作的公平、公开和公正，防止了资金的截留和挪用。

4．健全制度，建立了学前教育“三儿”资助管理长效机制

党中央、国务院和省委、省政府高度重视学前教育发展，国家和省《教育中长期改革和发展规划纲要》提出了2020年基本普及学前教育的目标，学前教育是国民教育体系的重要组成部分，是重要的社会公益事业。办好学前教育，意义十分重大。我园通过建立健全学前教育“三儿”资助工作制度，把这项民生工程落到了实处。一是建立了学前教育“三儿”资助工作领导小组例会制度。坚持每学期召开一次学前教育“三儿”资助工作领导小组例会，总结、研究、安排学前教育“三儿”资助工作。二是建立了学前教育“三儿”资助工作评审公示制度。我园建立了三儿资助工作专栏，把与三儿资助有关的政策和信息全部在专栏内进行了公开、公示，广泛的接受社会监督。三是建立了学前教育“三儿”资助资金监督检查制度，确保了了专款专用。四是建立了激励评价制度。我园制定了学前教育“三儿”资助工作考核实施细则，把学前教育“三儿”资助工作作为一项重要内容，纳入对教师年度目标考核体系，实行量化考核。

(三)项目监管情况

全园实行园长是学前教育“三儿”资助工作的第一责任人，每一个班都要有专人负责学前教育“三儿”资助工作。分管后勤领导负责指导各各班开展资助工作。各班严格按照 学前教育“三儿”资助操作流程进行运作。各班都成立了学前教育“三儿”资助评审小组，评审小组由学校领导、老师代表、学生家长代表组成。学生的资助由家长自愿申请，按家庭贫困程度确定享受资助对象。每班的评审过程都实现了公平、公开、公正的运行，确保了贫困家庭的幼儿受到资助，杜绝了人情资助和关系资助。分管领导还经常到各班进行检查指导，对学前教育“三儿”资助工作中出现的问题，及时发现，及时纠正。

四、目标完成情况

(一)目标任务量完成情况

我园按政策申报学前教育“三儿”资助，按照教育局分配名额安排补助资金，全年资金总额为23.85万元，共有223人享受资助，全面完成了全年的目标任务。

(二)目标质量完成情况

财政资金足额到位，确保了资助工作的顺利完成。

(三)目标进度完成情况

我园严格按照计财工作行事历，春秋季两季分别于6月和11月及时足额将学前教育“三儿”资助金发放到卡。

五、项目效果情况

学前教育“三儿”资助是一项民生工程，让贫困家庭幼儿深切的感受到了党的关怀，给贫困家庭幼儿正常生活提供了保障，不至于因贫困而失学，受益群体十分满意。

六、评价结论及建议

(一)评价结论

项目决策合理，管理到位，完成及时，社会效果良好。评价结论为优秀。

(二)存在的问题

由于完成各项申报程序较为复杂，我园分管调动民办普惠性幼儿园的管理水平不够，一定程度地影响了项目实施的进度。为加快项目实施的总体进度，我园正在采取行之有效的措施，以保证项目的实施达到预期要求。

(三)相关建议

建议扩大资助比例，让更多的贫困家庭能享受国家的惠民政策。我园农村覆盖面大，随着二胎政策的实施，近年来农村适龄入园幼儿逐渐增多，加之偏远乡镇居住较散，幼儿入园推迟等多种因素，导致现有的资助比例不能满足现实需求。为保证每个幼儿都能享受到合理的学前阶段教育，适当扩大资助比例十分必要。

第五部分     附 表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表