目    录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

附件3

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分    部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能

贯彻党的教育方针、政策，坚持社会主义办学方向，实行教育与生产实践相结合，全面实施素质教育，把学生培养成德、智、体、美、劳等全面发展的建设者和接班人。

(二)2018年重点工作完成情况

回水小学在上级正确领导下，在教育行政主管部门的指导下，全面贯彻落实国家中长期教育改革与发展规划纲要，加快推进学前教育普及化、加快推进义务教育均衡化，学校办学质量和办学效益显著提升。具体工作有：

加强了学校队伍组织建设，建设了一支素质过硬的教师队伍;加强党风廉政建设，培训一支纯洁的教师队伍;狠抓教育教学质量，提升了学校教育教学水平;扎实开展扶贫工作，使各项惠民政策落到了实处;积极开展教师培训，提高了教师综合业务质量;稳步推进义务教育均衡发展工作，顺利通过国家验收。安全工作、稳定工作、教育宣传工作、法制教育工作常抓不懈。重视校园文化建设，促进学校内涵发展。

二、机构设置

苍溪县陵江镇回水小学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入苍溪县陵江镇回水小学校2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无。

第二部分     2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计643.16万元。与2017年相比，收、支总计各减少44.75万元，下降6.5%。主要变动原因是人员调出。

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计638.07万元，其中：一般公共预算财政拨款收入628.44万元，占98.49%;政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%;事业收入0万元，占0%;经营收入0万元，占0%;附属单位上缴收入0万元，占0%;其他收入9.63万元，占1.51%。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计593.84万元，其中：基本支出580.60万元，占97.77%;项目支出13.24万元，占2.23%;上缴上级支出0万元，占0%;经营支出0万元，占0%;对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计633.53万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少48.44万元，下降7.1%。主要变动原因是人员调出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出584.21万元，占本年支出合计的98.38%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少92.67万元，下降13.69%。主要变动原因是人员调出。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出584.21万元，主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出0万元，占0%;教育支出(类)447.57万元，占76.61%;科学技术(类)支出0万元，占0%;社会保障和就业(类)支出75.68万元，占12.95%;医疗卫生支出30.69万元，占5.26%;住房保障支出30.27万元，占5.18%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为584.21，完成预算100%。其中：

1．教育(类)普通教育(款)学前教育(项): 支出决算为1.44万元，完成预算100%。

2．教育(类)普通教育(款)小学教育(项): 支出决算为446.13万元，完成预算100%。

3．社会保障和就业(类)机关事业单位离退休(款)养老保险支出(项): 支出决算为75.68万元，完成预算100%。

4．医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):支出决算为30.69万元，完成预算100%。

5．住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)支出决算为30.27万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出570.97万元，其中：

人员经费524.28万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费46.69万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出决算0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%;公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1．因公出国(境)经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国(境)团组0次，出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3．公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次(不包括陪同人员)，共计支出0万元。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元0。0

其他国内公务接待支出0万元.

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门(单位)在年初预算编制阶段，组织对回水小学资助项目、学校维修项目开展了预算事前绩效评估，对这3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对这3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对这3个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看整体支出预算到位，管理有序，监督扎实，完成时效快，师生满意度高。有效保障了学校人员经费及时发放，学校事项正常运转，确保教学工作有序开展。本部门还自行组织了资助项目等项目绩效评价，从评价情况来看完成及时，质量过硬。

(二)项目绩效目标完成情况

本部门在2018年度部门决算中反映“学前教育三儿资助”、“小学教育资助”、“学生浴室维修”3个项目绩效目标实际完成情况。

1．学前教育三儿资助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1.44万元，执行数为1.44万元，完成预算的100%。通过项目实施，及时发放三儿资助，保障了家庭贫困学生不因贫困而辍学。

2．小学教育学生资助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数6.90万元，执行数为6.90万元，完成预算的100%。通过项目实施，及时发放助学金，保障了家庭贫困学生不因贫困而辍学。

3．学校维修项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4.89万元，执行数为4.89万元，完成预算的100%。通过项目实施，学校环境得到了明显改善，排除了安全隐患。

(三)部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县陵江镇回水小学校部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对学生资助项目、学校维修项目开展了绩效评价，《苍溪县陵江镇回水小学校2018年项目绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2018年，苍溪县陵江镇回水小学校机关运行经费支出0万元，比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%(或与2017年决算数持平)。

(二)政府采购支出情况

2018年，苍溪县陵江镇回水小学校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

(三)国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，苍溪县陵江镇回水小学校共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套)。

第三部分     名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．教育(类)普通教育(款)小学教育(项)：指义务教育阶段小学教育。

10．社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费(项)：指本单位职工养老保险缴费支出。

11．医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)：指本单位职工医疗保险缴费支出。

12．住房保障(类)住房改革(款)住房公积金(项)：指本单位职工住房公积金支出。

13．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

第四部分     附 件

附件1

苍溪县陵江镇回水小学校2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门(单位)概况

(一)机构组成

苍溪县陵江镇回水小学校是一级预算事业单位。苍溪县陵江镇镇水小学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

(二) 机构职能

实施义务教育小学学业教育。

(三) 人员概况

2018年在编在岗53人。其中专业技术人员51人，事业工勤2人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况

2018年本年收入合计638.07万元，其中：一般公共预算财政拨款收入628.44万元，占98.49%;政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%;事业收入0万元，占0%;经营收入0万元，占0%;附属单位上缴收入0万元，占0%;其他收入9.63万元，占1.51%。

(二) 部门财政资金支出情况

2018年本年支出合计593.84万元，其中：基本支出580.60万元，占97.77%。其中人员经费533.91万元，主要用于在职职工工资福利费;公用经费46.69万元，主要用于学校日常运转经费。项目支出13.24万元，占2.23%，主要用于学生资助。

三、部门整体预算绩效管理情况

(一)部门预算管理

学校按照教育教学发展计划和任务目标为中心，在降低成本、减少费用支出等方面做出详细规划，同时充分考虑国家、行政事业单位等宏观政策，建立预算管理办法，结合本校实际情况编制部门预算。

(二)专项预算管理

学校加强对财政预算安排的项目资金的管理，保证项目资金按计划、按进度实行。专项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目支出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金。

所有物资采购按照政府采购相关规定，属于政府采购范围物资一律通过政府采购平台，按照规定流程进行政府采购。工程项目通过政府实施，经过财政预算评审、招投标、签订合同、竣工验收、财政决算评审等流程严格执行，并进行公示，接受监督。

(三)结果应用情况

结合我校实际情况，根据《部门整体支出绩效评价指标体系》评分结果情况及时调整学校支出管理，完善学校内控制度，加强支出绩效管理。

四、评价结论及建议

(一)评价结论

结合我校实际情况，填写基础数据表，根据《部门整体支出绩效评价指标体系》评分，综合得分86分，部门整体支出绩效为“良”。

(二)存在问题

1．对于目标设定需要分科室部门分解，汇总后制定整体目标。目标设定后如何科学设定考核评价标准，特别是对于不能量化的目标如何评价。

2．部门整体支出相比专项支出而言，社会效益较好，经济效益不明显。业务工作分项需更加清晰，不能很好的对比支出与成果，投入与产出效果，进而很难有针对性的发现问题，分析问题，提出解决方案。

3．财务管理方面，会计核算还不够细致，对于有些能够细分的工作，未能详细分类核算，绩效评价基础数据不够精准。

(三)改进建议

1．学习如何科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效工作效用。

2．对于能细分、归总的业务工作，效仿专项支出进行管理，以便更好的进行绩效评价，发现不足，提出改进。

3．财务上，会计核算要更加详细，为本单位各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料支撑，为各项业务工作更好的开展提供帮助。

附件2

苍溪县陵江镇回水小学校2018年学生资助项目支出绩效评价报告

一、项目概况

(一)项目背景资料

建档立卡学生资助是根据中央、省、市、区精准扶贫政策,对我县建档立卡家庭上学子女，贫困寄宿生，学前教育“三儿”进行资助,所需资金全部由财政解决并纳入年度预算。

（二）项目资金细化分配情况

我校2018年度学前教育“三儿”资助金1.44万元，小学教育学生资助6.90万元。

（三）项目政策依据

根据中央、省、市、区扶贫政策以及教育部门职责,为做好学生资助工作,确定此项目。

二、项目绩效目标和绩效指标设定情况项目绩效目标设为确保家庭经济困难适龄子女全部入学;确保家庭经济困难适龄子女不因贫困而失学;确保学生资助资金全部落实到位,发挥资金最大效益。绩效指标设为社会指标和满意度指标。

三、绩效评价组织情况

(一)绩效评价目的

进一步提高学校贫困学生资助工作的科学性、规范性,为做到精准资助和建档立卡学生资助全覆盖提供保障。

（二) 绩效评价标准和评价方法

贫困学生资助项目评价标准设为全部入学、零辍学、全部资助、及时资助、社会满意度等指标;评价方法釆取实地检查、查阅资料、入户走访、综合评估等。

(三)绩效评价实施过程

1．前期准备:根据部门内部职责分工,成立绩效评价工作小组,拟定绩效评价工作方案。

2．组织实施:根据部门职责、工作活动和预算项目特点,按照制定的绩效目标、绩效指标和评价方法收集、整理相关材料,对项目绩效完成情况和各项绩效指标完成数据进行核实和分析,开展现场检查、调查核实等工作。

3．分析评价:按照项目绩效目标各项指标逐项评价

四、绩效评价指标分析情况

我校2018年度学前教育“三儿”12人，贫困家庭小学教育阶段98人。全部入学,没有辍学现象。我校2018年度学前教育“三儿”资助1.44万元，小学教育学生资助6.90万元。资金全部落实到位。适龄儿童不因贫困而失学,社会满意度较高。

五、项目综合评价等级和评价结论

项目综合评价得分100分,评价等级为优。2018年度学生资助项目整体运行良好,建档立卡家庭适龄子女全部入学,全部享受资助,没有因为贫困而失学现象的发生,社会满意度良好。

六、主要经验做法、存在的问题和建议

建档立卡学生资助工作繁琐,沟通机制还需进一步加强,同时绩效评价体系还有待完善。希望上级给予政策支持和业务指导培训。

七、绩效评价结果应用

通过绩效评价促进了该项目的延续性,通过严格管理加强专项资金的使用效益,发挥资金的最大使用效益,为下年度合理安排预算提供了有力参考,为项目奖惩和问贵提供了依据,促进了项目公开公示的进行,使项目更加透明,社会效益更大。

附件3

苍溪县陵江镇回水小学校2018年学校维修项目支出绩效评价报告

为深入贯彻落实党的十九大“全面实施绩效管理”决策部署。根据《中华人民共和国预算法》《中央对地方专项转移支付绩效目标管理暂行办法》(财预〔2015〕163号)要求，将绩效评价结果与预算安排、预算调整挂钩，构建资金使用绩效的奖惩机制。现将苍溪县陵江镇回水小学校学校维修工程进行实施过程评价。

一、项目概况

(一)项目单位基本情况

苍溪县陵江镇回水小学校位于陵江镇回水场18号，建校于1956年，隶属于苍溪县教育和科学技术局，是一所农村单设小学。

(二)项目基本情况

根据《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010—2020年)》确定“把教育摆在优先发展的战略地位，到2020年基本实现现代化”战略目标，我校调整了办学目标并制定了发展规划：用10年时间，到2020年止，把我校建设成为有文化底蕴深厚、师资力量雄厚、学校管理科学、办学条件优良、教学质量保证、办学特色鲜明的现代化、数字化特色示范学校的奋斗目标。截止到目前，目标按即定计划有条不紊地进行。

1．项目名称

苍溪县陵江镇回水小学校学生浴室维修工程。

2．项目建设背景

解决苍溪县陵江镇回水小学校学生浴室标准化，通过工程实施，改善了办学条件，优化了学校育人环境。

二、绩效自评工作开展情况

(一)前期准备

成立以校长郑会铭同志为组长的苍溪县陵江镇回水小学校学校维修工程工作“专班”领导小组。

(二)组织过程

1．项目组织情况

为了学校项目的顺利实施，我校成立了以校长郑会铭为组长的项目推进“专班”工作领导小组，副校长何年敏为项目负责人。

2．项目管理情况

(1)明确责任,项目领导小组其他成员直接为单位法人负责；

(2)保证质量，抓好监督检查。项目实施工作中，严格按照财政拨付经费，合理科学地利用，高效率地完成项目工程建设；

(3)资料归档，抓好楼案管理，指派专人建立档案，专人管理档案，专柜存放档案。

三、综合评价结论

项目按照学校的发展规划决策，依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度一致;项目的管理合理，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理有效，项目产出达到目标，项目的绩效得到较好实现。

综上所述，项目总体评分为“ 96”，评定级别为良。

四、绩效目标实现情况分析

(一)项目资金情况分析

1．项目资金到位情况分析

资金实际到位4.89万元。

2．项目资金执行情况分析

根据相关财务资料，本次绩效评价范围内的财政资金4.89万元,用于支付苍溪县陵江镇初级中学校学校维修工程项目的经费。

3．项目资金管理情况分析

根据相关财务资料，本次绩效评价范围内的财政资金4.89万元,财政按工程进度拨付项目资金，根据验收情况经分管领导、财务负责人、学校负责人审核后结算项目资金。实行专款专用，加强对资金使用情况的管理与检查，自觉接受审计部门的监督，杜绝挤占、截留、挪用现金的发生，提升资金使用效益。

(二)项目绩效指标完成情况分析

1．产出指标完成情况分析

(1)项目完成数量

按项目实施方案及建议书足额完成项目工程。

(2)项目完成质量

项目质量达到相关行业标准，完成质量良好。

(3)项目实施进度

项目总投资4.89万元，实际到位4.89万元，确保了学校建设项目顺利完工。

(4)项目成本节约情况

财评资金小于项目资金。

2．满意度指标完成情况分析

根据绩效评价结果，苍溪县陵江镇回水小学校学校维修工程资金的投入是件有利于民生的大好事，是一项关心老百姓、深得民心的好项目，该项工作满意度为100%。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

绩效自评结果张贴于学校公示栏，接受社会监督，无异议。

五、绩效自评工作的经验、问题和建议

(一)经验

树立风险意识，安全意识，确保工程质量与进度并重，严格监管、严把材料关，抢抓进度，倒排工期。

(二)问题

施工相关手续办理较慢。

(三)建议

简化工程手续，或开设工程建设绿色通道;加大资金投入，全面改善学校硬件设施。

第五部分      附 表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表