目     录 

第一部分部门概况 

一、基本职能及主要工作 

二、机构设置 

第二部分2018年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

二、收入决算情况说明 

三、支出决算情况说明 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 

八、政府性基金预算支出决算情况说明 

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 

十、其他重要事项的情况说明 

第三部分名词解释 

第四部分附件 

附件1 

附件2 

第五部分附表 

一、收入支出决算总表 

二、收入总表 

三、支出总表 

四、财政拨款收入支出决算总表 

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十三、国有资本经营预算支出决算表 

第一部分      部门概况 

一、基本职能及主要工作 

（一）主要职能 

1.宣传、落实好党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，稳定农村基本经济制度，坚持依法行政，推进政务公开，加强对村民委员会的指导，提高、培育村民委员会自治能力。 

2.科学制定发展规划，营造农村经济发展环境，加强农村市场监督，培育、提升市场功能，搞活市场流通，推广农业技术，完善农业社会化服务体系，引导农民发展现代农业，调整产业结构，加强农村劳动力技能培训，引导农村劳动力转移和就业，不断提高社会主义新农村建设水平。 

3.坚持“立党为公、执政为民”，紧紧围绕实现和维护群众利益开展工作，突出解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。加强和巩固农村基层政权建设和民主法制建设，加强社会治安综合治理，加强对突发事件的预警和管理，建立、健全各种应急机制，加强民事纠纷调解，化解农村社会矛盾，开展农村扶贫和社会救助，切实保障农民合法权益，维护农村社会稳定。 

4.加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、安全生产、劳动保障和乡村规划等社会管理，加强社会主义精神文明建设，做好防灾减灾工作，加强环境保护，努力改善农村人居环境，不断提高农村人口素质和农民生活质量。 

5.进一步发展和完善农业社会化服务体系，引导各类协会和农村专业合作经济组织发展并充分发挥其作用，发展农村社会公益事业和集体公益事业，加强农村基础设施建设，增加公共产品，提供政策、科技、市场信息和社会救济、救助服务，及时向上级党委、政府反映社情民意，进一步密切党和政府与人民群众的关系。 

6.承办县政府交办的其他事项。 

（二）2018年重点工作完成情况 

脱贫减贫目标全面完成，基础设施明显改善，特色产业持续壮大，社会事业蓬勃发展，城乡建设有效推进。2018年全面完成230户790人脱贫任务，完成大碑、东华、通木三个贫困村脱贫摘帽；完成固定资产投资5500万元，同比增长10%，完成项目储备4个，招商引资项目3个4727万元；新植猕猴桃680亩，中药材700亩；完成工业项目固定资产投资1个1055万元；完成劳务培训89人，劳务输出4855人，劳务总收入16200万元。 

二、机构设置 

月山乡人民政府下属二级单位5个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位4个。 

纳入月山乡人民政府2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括： 

1. 政府机关 

2. 农业服务中心 

3. 社会事业服务中心 

4. 村建环卫服务中心 

5. 畜牧兽医站 

第二部分     2018年度部门决算情况说明 

一、 收入支出决算总体情况说明 

2018年度收、支总计1256.97万元。与2017年相比，收、支总计各减少607.89万元，下降32.60%。其中：主要变动原因是减少置换债券资金收支792.65万元，新增财政供养人员8人。 

二、 收入决算情况说明 

2018年本年收入合计941.73万元，其中：一般公共预算财政拨款收入877.09万元，占93.14%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入64.64万元，占6.86%。 

三、 支出决算情况说明 

2018年本年支出合计966.64万元，其中：基本支出437.75万元，占45.29%；项目支出528.89万元，占54.71%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2018年财政拨款收、支总计1022.68万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少37.82万元，下降3.57%。主要变动原因是“年初财政拨款结转和结余”比2017年减少76.26万元， 新增财政供养人员，“一般公共预算财政拨款”比2017年增加38.44万元（品迭后减少37.82万元）。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

2018年一般公共预算财政拨款支出920.45万元，占本年支出合计的99.93%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少4.02万元，下降0.43%。主要变动原因是“年初财政拨款结转和结余”比2017年减少76.26万元， 新增财政供养人员，“一般公共预算财政拨款”比2017年增加38.44万元（品迭后减少37.82万元）。 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 

2018年一般公共预算财政拨款支出920.45万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出270.62万元，占29.41%；文化体育与传媒支出（类）支出17.14万元，占1.86%；社会保障和就业（类）支出46.45万元，占5.05%；医疗卫生（类）支出37.87万元，占4.11%；城乡社区（类）支出13.83万元，占1.50%；农林水（类）支出515.67万元， 占56.02%；住房保障（类）支出18.87万元，占2.05%。 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

2018年一般公共预算支出决算数为920.45万元，完成预算90.06%。其中： 

1.一般公共服务支出（类）人大事务（款）其他人大事务支出（项）： 支出决算为3.00万元，完成预算100%；一般公共服务支出（类）政府办公厅(室)及相关机构事务（款）行政运行（项）： 支出决算为183.40万元，完成预算100%； 一般公共服务支出（类）政府办公厅(室)及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）： 支出决算为45.30万元，完成预算82.42%，决算数小于预算数的主要原因是结转资金结转下年支出； 一般公共服务支出（类）政府办公厅(室)及相关机构事务（款）其他政府办公厅(室)及相关机构事务支出（项）： 支出决算为11.28万元，完成预算100%； 一般公共服务支出（类）党委办公厅(室)及相关机构事务（款）行政运行（项）： 支出决算为27.64万元，完成预算100%。 

2.文化体育与传媒支出（类）文化（款）群众文化（项）： 支出决算为9.38万元，完成预算100%；文化体育与传媒支出（类）文化（款）其他文化支出（项）： 支出决算为1.17万元，完成预算21.08%，决算数小于预算数的主要原因是文化免费开放经费结转下年支出；文化体育与传媒支出（类）新闻出版广播影视（款）广播（项）： 支出决算为6.59万元，完成预算100%。 

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）： 支出决算为46.45万元，完成预算100%。 

4.医疗卫生与计划生育支出（类）计划生育事务（款）计划生育机构（项）：支出决算为15.52万元，完成预算100%；医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为14.55万元，完成预算100%；医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算为7.8万元，完成预算100%。 

5.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）：支出决算为13.83万元，完成预算100%。 

6.农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）：支出决算为93.72万元，完成预算100%； 农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：支出决算为421.95万元，完成预算83.80%，决算数小于预算数的主要原因是村组干部考核报酬部分结转下年支出。 

7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为18.87万元，完成预算100%。 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出437.75万元，其中： 

人员经费376.32万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。 

公用经费61.43万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置支出等。 

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为4.54万元，完成预算75.67%，决算数小于预算数的主要原因是单位厉行节约，降低接待标准等。 

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算4.54万元，占100%。具体情况如下： 

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。 

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。 

3.公务接待费支出4.54万元，完成预算75.67%。公务接待费支出决算比2017年增加0.54万元，增长13.50%。主要原因是脱贫攻坚工作检查督察频繁，接待批次和人次比上年有所增加。 

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待184批次，1537人次（不包括陪同人员），共计支出4.54万元。具体内容包括：主要用于接待猕猴桃产业工作0.6万元，扶贫工作2.54万元，其他工作开支的接待费1.40万元。其中： 

其他国内公务接待支出4.54万元，主要用于接待猕猴桃产业工作0.6万元，扶贫工作2.54万元，其他工作开支的接待费1.40万元。 

八、政府性基金预算支出决算情况说明 

2018年政府性基金预算拨款支出0.60万元。 

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。 

十、 预算绩效情况说明 

（一）预算绩效管理工作开展情况 

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对本部门项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。 

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建交健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，从预算编制、预算执行、综合管理、整体效益等方面开展自评，我单位2018年度评价得分为95分，但在预算执行进度方面还存在不及时的问题。本部门还自行组织了5个项目绩效评价，从评价情况来看，达到了预先绩效目标的要求。 

（二）项目绩效目标完成情况 

1．乡镇“人民代表工作室”规范化建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3.00万元，执行数为3.00万元，完成预算的100%。通过项目实施，通过乡镇“人大代表工作室”规范化建设专项资金项目的实施，规范了乡人大代表工作室，以展板、公示栏等方式营造人大代表工作氛围，展示人大代表履职成效。发现的主要问题：资金方面：项目实施后缺少后续维护运行经费。下一步改进措施：在年度预算内安排资金，确保人大代表工作室的正常运行。 

2．乡纪委规范化建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5.00万元，执行数为5.00万元，完成预算的100%。通过项目实施，规范了乡纪委工作室，配齐了设备，按“五化”建设要求，着力打通了苍溪县月山乡人民政府2018年度部门决算“最后一公里”，有效解决了基层“微腐败”屡禁不止的问题，为建设现代化美丽新农村提供了坚强的纪律保障。发现的主要问题：资金方面：项目实施后缺少后续维护运行经费。下一步改进措施：在年度预算内安排资金，确保乡纪委工作室的正常运行。 

3．乡镇基本财力保障补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数41.00万元，执行数为41.00万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了单位的正常运转，解决了单位公用经费不足的问题，通过场镇环境卫生整治，生态环境得到改善；通过法制宣传，提高全民安全意识，防止了事故的发生，实现社会和谐稳定，保障经济建设的安全运行；通过远程教育培训，贯彻执行党在农村的各项方针政策，提高党的执政能力、巩固党在农村的执政基础。促进经济发展，推动社会进步。保障了政府高效运转，促进了经济社会健康发展，提升了为民服务的能力，维护了社会稳定。发现的主要问题：资金方面：乡财力补助资金有限，满足不了政府经费的需求，缺少事业发展资金保障。下一步改进措施：在年度预算内安排资金，确保政府日常工作的正常运行和事业发展的需要。 

4．文化站免费开放资金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3.50万元，执行数为1.17万元，完成预算的33.43%。通过项目实施，保障乡文化站对社会实行免费开放的正常运行，每周开放达40小时，开展“春节”、“七一”、“法制宣传”等文化活动，经费拨付实施后，保障了公共图书室、电子阅览室的正常运行。社会效益明显，满足了社会文化发展需求。发现的主要问题：资金方面：报账不及时，未按预算年度列支报账。下一步改进措施：严格执行预算，在预算年度内实现支出，不跨年度。 

5．对村民委员会和村党支部的补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数421.95万元，执行数为421.95万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了全乡20个行政村，2个农村社区的正常运行及干部报酬的发放，支持了农村基础设施建设，提高了农村基层干部的素质和战斗力，维护了社会稳定，解决了村内最急需、群众最急盼、受益最直接的突出问题，促进了农业生产、方便村民生活，建立村民民主参与、民主议事、民主决策、民主监督的农村公共服务运行维护管理体系。确保环境类、服务类、社会管理类项目正常运行。发现的主要问题：资金方面，经费的资金投入结构目前较为单一，主要是政府投资，基层干部报酬低的问题难以解决。下一步改进措施：要通过发展壮大集体经济，创收节支解决资金不足的问题。 

（三）部门开展绩效评价结果 

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县月山乡人民政府2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。 

本部门自行组织对“乡镇人民代表工作室规范化建设”，“乡纪委规范化建设”，“乡镇基本财力保障补助”，“文化站免费开放资金”，“对村民委员会和村党支部的补助”等5个项目开展了绩效评价，《乡镇人民代表工作室规范化建设项目2018年绩效评价报告》见附件，《乡纪委规范化建设项目2018年绩效评价报告》见附件，《乡镇基本财力保障补助项目2018年绩效评价报告》见附件，《文化站免费开放资金项目2018年绩效评价报告》见附件，《对村民委员会和村党支部的补助项目2018年绩效评价报告》见附件。 

十一、其他重要事项的情况说明 

（一）机关运行经费支出情况 

2018年，月山乡人民政府机关运行经费支出61.43万元，比2017年减少12.12万元，下降16.48%，主要原因是压缩公用经费开支。 

（二）政府采购支出情况 

2018年，月山乡人民政府采购支出总额14.25万元，其中：政府采购货物支出14.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。 

（三）国有资产占有使用情况 

截至2018年12月31日，月山乡人民政府共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 

第三部分      名词解释 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。 

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。 

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是清理往来资金中的其他应付款等。  

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。  

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。  

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。 

9. 一般公共服务支出（类）人大事务（款）其他人大事务支出（项）：指政府机关用于“人民代表之家”规范化建设项目支出。 

一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：指政府机关用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。 

一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位用于其他项目支出。 

一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）：指政府机关用于政权建设等方面的项目支出。 

一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：指共产党机关用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。 

10．文化体育与传媒支出（类）文化（款）群众文化（项）： 指文化站用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。 

文化体育与传媒支出（类）文化（款）其他文化支出（项）： 指用于文化站免费开放的项目支出。 

文化体育与传媒支出（类）新闻出版广播影视（款）广播（项）： 指政府用于广播部门保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
11. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：  指单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 

12. 医疗卫生与计划生育支出（类）计划生育事务（款）计划生育机构（项）： 指政府用于计生部门保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。 

医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：  指乡机关单位用于缴纳行政（参公）单位基本医疗保险支出。
    医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）： 指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。 

13. 城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务（项）：政府用于村建部门保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。 

14. 农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）：  指政府用于农业服务中心保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。 

农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：指政府用于农村基层组织村组干部报酬、村办公经费和运行经费支出。 

15.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）： 指单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。  

16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。  

18.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 

19.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

20.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

 第四部分     附件 

附件1 

月山乡2018年部门整体支出绩效评价报告 

一、部门概况 

（一）机构组成 

月山乡人民政府下属二级单位5个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位4个。 

纳入月山乡人民政府2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括： 

1. 政府机关 

2. 农业服务中心 

3. 社会事业服务中心 

4. 村建环卫服务中心 

5. 畜牧兽医站 

（二）机构职能 

贯彻落实党和国家在农村的各项方针政策和法律法规，服务“三农”工作。主要围绕促进经济发展、增加农民收入，强化公共服务、着力改善民生，加强社会管理、维护农村稳定，推进基层民主、促进农村和谐四个方面履职。致力稳中求进，提升综合经济实力，致力规划先行，特色产业蓬勃发展，致力项目争取，基础设施全面改善，致力脱贫攻坚，如期实现退出验收，致力民生事业，筑牢社会保障体系，致力新风培育，深入开展六化行动。 

（三）人员概况 

政府有独立核算的机构1个，党委在职人员３人、政府机关在职人员22人(含工勤2人)、事业在职人员20人，遗属补助人员9人，“三支一扶”（农业、社会事务）3人。 

二、部门财政资金收支情况 

（一）部门财政资金收入情况 

2018年本年收入合计941.73万元，其中：一般公共预算财政拨款收入877.09万元，占93.14%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入64.64万元，占6.86%。 

（二）部门财政资金支出情况 

2018年本年支出合计966.64万元，其中：基本支出437.75万元，占45.29%；项目支出528.89万元，占54.71%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

三、部门整体预算绩效管理情况 

（一）部门预算管理 

绩效目标：致力稳中求进，提升综合经济实力，致力规划先行，特色产业蓬勃发展，致力项目争取，基础设施全面改善，致力脱贫攻坚，如期实现退出验收，致力民生事业，筑牢社会保障体系，致力新风培育，深入开展六化行动。 

完成情况：脱贫减贫目标全面完成，基础设施明显改善，特色产业持续壮大，社会事业蓬勃发展，城乡建设有效推进。2018年，全面完成230户790人脱贫任务，完成大碑、东华、通木三个贫困村脱贫摘帽；完成固定资产投资5500万元，同比增长10%，完成项目储备4个，招商引资项目3个4727万元；新植猕猴桃680亩，中药材700亩；完成工业项目固定资产投资1个1055万元；完成劳务培训89人，劳务输出4855人，劳务总收入16200万元。 

1．部门预算报送时间 

（1）报送时效 

按照县级部门预算编制通知和有关要求，按时完成基础库、项目库报送工作。我乡认真执行财经纪律的有关规定，各项收入是完整列入部门预算，规范编制基本支出和项目支出，结余结转资金管理规范，2018年3月13日苍溪县月山乡第十八届人民代表大会第四次主席团会议通过了月山乡2017年财政预算执行情况和2018年财政预算，并于2018年3月20日在苍溪门户网公开部门预算及相关报表。 

（2）编制质量 

认真贯彻落实中央、省、市、县各项决策部署，严格贯彻执行新《预算法》，紧紧围绕全面深化财税体制改革的总体部署，坚持依法行政、依法理财、统筹兼顾。切实加强和改进预算管理和控制，强化预算执行监督，推进预算绩效管理和结果应用评价。健全预算支出标准体系，进一步优化财政支出结构，从严控制“三公”经费等一般性支出，盘活用好财政存量资金。硬化预算约束，严肃财政纪律，有效防控财政和债务风险。推进预算信息公开，提高预算透明度，加快构建全面规范、公开透明的现代预算制度。 

2．预算执行 

预算执行及调整。我乡认真执行财经纪律的有关规定，非税收入及时足额上缴；不存在超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转嫁支出、转移或者套取预算资金，未超标准、超范围列支“三公”经费、会议费、培训费和差旅费，不存在滥发工资、奖金、补贴等问题；严格执行国库集中支付制度、公务卡强制结算目录；严格执行政府采购制度。 

严格按照预算管理制度和财务会计制度编制决算，决算数据真实、准确、完整并及时上报，不存在决算报表数据与财务账不一致等问题，并按规定公开部门决算，不存在决算公开数与决算报表数或财务账不一致等问题。 

（二）专项预算管理 

1.编制绩效目标 

编制财政支出绩效目标是预算绩效管理的源头和基础，是整个预算绩效管理的核心，包括绩效内容、绩效指标和绩效标准。编制的绩效目标与工作职责、工作任务紧密相关，做到方向明确、具体细化、合理可行。 

2.加强项目管理 

建立健全从项目的投资决策到项目完成，涵盖项目规划、组织实施、控制和评审的各项制度。强化绩效目标与项目管理的有机结合，对项目的各个发展阶段进行有效管理和目标控制，为实现项目绩效目标提供保障。 

3.始终坚持把项目投资作为最强引擎，基础设施明显改善 

（1）固定资产投资全面完成 

我乡2018年12月底完成固定资产投资5500万元。其中月山乡果药套种经济园项目完成投资1550万元，石佛村猕药套种项目完成投资1415万元，通木村中药材种植基地项目1562万元，月山乡中药材种植基地项目88万元，月山乡场镇生活污水处理设施建设项目885万元。 

（2）招商引资工作成效显著 

按照“集体决定招商项目，政府落实招商责任，专人对接成功人士”的运作方式，强化亲情招商、友情招商、回归招商等措施。党委主要领导带队到新疆、上海、广东等地外出招商4次，成功回引返乡创业人士4人，招引1000万元以上项目3个，其中省外投资1个，实现招商引资4615万元，占目标任务的153.8%，同比增长25%。 

（3）重点项目建设稳步推进 

坚持在重大项目建设中直面困难，勇挑重担，敢于攻坚，推进以路为核心、水为重点的基础设施建设。月山乡场镇污水处理项目总投资1055万元，施工队伍已全面入场开工；通过土地整理项目和脱贫攻坚项目，投入3288万元资金，新建改建公服中心16个，硬化村组道路53公里，标改山坪塘33口，新建抗旱池28口，渠道4.9公里，土地整理1153亩；烟峰片区土地增减挂钩项目涉及10个村438户、图斑321个，立项拆旧复垦444亩，打造新农村居民聚居点12个，目前均已全面完工并达到入住标准。 

（三）结果应用情况 

1.建立预算结合机制 

通过建立评价结果与预算相结合的机制，逐步将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优先和重点支持绩效好的项目，减少对绩效差的项目资金安排，取消无绩效的项目，优化公共资源配置。 

2.建立绩效报告机制 

乡财政所要按上级财政部门的要求，报送预算绩效管理工作情况；每年向本级政府、人大报告支出管理绩效评价情况。 

3.建立绩效问责机制 

乡政府要将预算绩效管理情况作为行政管理考核的重要依据，对严重违规行为，要予以问责。落实财政资金使用主体责任，形成“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”的权责机制。 

四、评价结论及建议 

（一）评价结论 

一是要科学合理地编制部门预算，预算要结合本部门的事业发展计划、职责和任务测算，要确保部门预算编制真实、准确、完整，切合单位实际。二是要强化绩效管理考核，围绕绩效考核目标任务，层层分解落实，明确责任领导和责任单位及责任人，强化责任意识，使每位同志对自己的目标任务了然于胸，从而增强工作的主动性和积极性，使考核目标中涉及到的每一项任务都落到了实处，同时建立并执行考核目标执行情况跟踪检查制度，责任追究制度，使单位在合理使用资金，有效控制支出的情况下，确保了各项绩效考核指标保质保量完成。 

（二）存在问题 

乡镇预算经费主要是人员经费和维护政府正常运转的公用经费，在履行发展经济职能方面只能靠项目的支撑。没有服务于发展经济职能的经费保障，造成了很多工作开展被动，给我乡工作的正常运转和单位形象带来了负面影响。 

（三）改进建议 

（1）建议加强政策学习，提高思想认识。组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的支出理念。
（2）建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。
（3）年度预算编制后，加强预算执行管理，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施纠正偏差，提高预算执行的时效性和均衡性，同时为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

附件2 

附件2-1 

2018年乡镇人大代表工作室规范化建设项目支出绩效评价报告 

一、评价工作开展及项目情况 

项目评价通过数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、社会效益指标、群众满意度指标进行评价。通过采取数量和文字相结合的方法对项目进行评价，确保能实际反映项目实际完成情况。 

乡镇“人大代表工作室”规范化建设项目经费来源为财政拨款，该项目投资3.00万元，主要实施内容为建设规范的“人民代表之家”工作室1个，充分发挥人民代表联系群众、依法监督、依法履职的作用。 

经费严格按照项目支出的范围、用途控制，坚持专款专用，不挤占挪用。项目资金支出的合法性、合理性，由乡财政所进行把关以及核对，并进行会计核算，确保了项目资金的安全。 

二、评价结论及绩效分析 

（一）评价结论 

2018年乡镇“人大代表工作室”规范化建设专项经费建设主要内容是建设规范的“人民代表工作室”工作室1个，在人大主席团办公室、代表工作室、服务大厅、室外宣传栏、楼道、板面走廊等地方做好宣传、公示栏，营造人大代表工作氛围，展示人大代表履职成效。充分发挥人民代表联系群众、依法监督、依法履职的作用。该经费资金到位及时，支出合理合规，设立依据充分，并且目标明确，符合我乡要求。 

（二）绩效分析 

1.项目决策 

（1）经费组织情况分析 

为了更好的使用乡镇“人大代表工作室”规范化建设专项经费，我乡严格按照苍溪县人民代表大会常务委员会文件通知要求进行使用。财政所负责经费资金支付进度监督及管理。 

（2）经费管理情况分析 

为提高工作质量和效率，明确规范管理、强化责任、稳中求进的指导思想，根据苍溪县人民代表大会常务委员会文件通知相关规定，严格经费使用程序，加强监督管理。 

2.项目管理 

2018年乡镇“人大代表工作室”规范化建设专项经费计划批复资金3.00万元，实际到位资金3.00万元，总共支出资金3.00万元，完成预算的100%。主要用于建设规范的“人民代表之家”工作室1个，在人大主席团办公室、代表工作室、服务大厅、室外宣传栏、楼道、板面走廊等地方做好宣传、公示栏，营造人大代表工作氛围，展示人大代表履职成效。 

3.项目绩效 

通过乡镇“人大代表工作室”规范化建设专项资金项目的实施，规范了乡人大代表工作室，以展板、公示栏等方式营造人大代表工作氛围，展示人大代表履职成效。 

可持续性方面，激发了代表履职积极性，增强了代表履职能力。 

三、存在主要问题 

资金方面：项目实施后缺少后续维护运行经费。 

四、相关措施建议 

在年度预算内安排资金，确保人大代表工作室的正常运行。 

附件2-2 

2018年乡镇纪委规范化建设项目支出绩效评价报告 

一、评价工作开展及项目情况 

项目评价通过数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、社会效益指标、群众满意度指标进行评价。通过采取数量和文字相结合的方法对项目进行评价，确保能实际反映项目实际完成情况。 

乡镇纪委规范化建设项目经费来源为财政拨款，该项目投资5.00万元，主要实施内容为建立独立的纪委办公室1个，配齐办信办案所需专用设备，建立专门的信访接待室1个，设施设备到位。 

经费严格按照项目支出的范围、用途控制，坚持专款专用，不挤占挪用。项目资金支出的合法性、合理性，由乡财政所进行把关以及核对，并进行会计核算，确保了项目资金的安全。 

二、评价结论及绩效分析 

（一）评价结论 

2018年乡镇纪委规范化建设专项经费建设主要内容是建立独立的纪委办公室1个，配齐办信办案所需专用设备，建立专门的信访接待室1个，设施设备到位。以“公开纪检、公仆纪检，公信纪检”为目标，以“聚焦监督执纪问责、坚守忠诚干净担当”为主线，以“组织机构专业化、监督执纪程序化、权力运行透明化、考核奖惩制度化”为标准，全面推进乡纪委规范化建设。该经费资金到位及时，支出合理合规，设立依据充分，并且目标明确，符合我乡要求。 

（二）绩效分析 

1.项目决策 

（1）经费组织情况分析 

为了更好的使用乡镇纪委规范化建设专项经费，我乡严格按照中共苍溪县纪委文件苍纪发[2018]7号要求进行使用。财政所负责经费资金支付进度监督及管理。 

（2）经费管理情况分析 

为提高工作质量和效率，明确规范管理、强化责任、稳中求进的指导思想，根据中共苍溪县纪委文件苍纪发〔2018〕7号相关规定，严格经费使用程序，加强监督管理。 

2.项目管理 

2018年乡镇纪委规范化建设专项经费计划批复资金5.00万元，实际到位资金5.00万元，总共支出资金5.00万元，完成预算的100%。主要用于建立独立的纪委办公室，配齐了电脑、录音电话、传真机、保密柜、录音笔、照相机等办信办案所需专用设备，建立专门的信访接待室1个，设施设备到位。 

3.项目绩效 

通过乡镇纪委规范化建设专项资金项目的实施，规范了乡纪委工作室，配齐了设备，按“五化”建设要求，着力打通了苍溪县月山乡人民政府2018年度部门决算“最后一公里”，有效解决了基层“微腐败”屡禁不止的问题，为建设现代化美丽新农村提供了坚强的纪律保障。 

三、存在主要问题 

资金方面：项目实施后缺少后续维护运行经费。 

四、相关措施建议 

在年度预算内安排资金，确保乡纪委工作室的正常运行。 

附件2-3 

2018年乡镇基本财力保障补助项目支出绩效评价报告 

一、评价工作开展及项目情况 

项目评价通过数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、社会效益指标、群众满意度指标进行评价。通过采取数量和文字相结合的方法对项目进行评价，确保能实际反映项目实际完成情况。 

乡镇财力补助项目经费来源为财政拨款，该项目投资41.00万元，主要用于增强政府履职服务能力，落实民生政策，强化安全生产、维护社会稳定，改变生态环境，促进农村经济社会协调发展等方面。 

经费严格按照项目支出的范围、用途控制，坚持专款专用，不挤占挪用。项目资金支出的合法性、合理性，由乡财政所进行把关以及核对，并进行会计核算，确保了项目资金的安全。 

二、评价结论及绩效分析 

（一）评价结论 

2018年乡镇财力补助专项经费专项资金的使用，保障了单位的正常运转，解决了单位公用经费不足的问题，通过场镇环境卫生整治，生态环境得到改善；通过法制宣传，提高全民安全意识，防止了事故的发生，实现社会和谐稳定，保障经济建设的安全运行；通过远程教育培训，贯彻执行党在农村的各项方针政策，提高党的执政能力、巩固党在农村的执政基础。促进经济发展，推动社会进步。保障了政府高效运转，促进了经济社会健康发展，提升了为民服务的能力，维护了社会稳定。该经费资金到位及时，支出合理合规，设立依据充分，并且目标明确，符合我乡要求。 

（二）绩效分析 

1.项目决策 

为了更好的使用乡镇财力补助专项经费，我乡严格按照乡人大通过的预算执行。财政所负责经费资金支付进度监督及管理。为提高工作质量和效率，明确规范管理、强化责任、稳中求进的指导思想，根据预算资金项目绩效目标，严格经费使用程序，加强监督管理。 

2.项目管理 

2018年乡镇财力补助专项经费计划批复资金41.00万元，实际到位资金41.00万元，总共支出资金41.00万元，完成预算的100%。主要用于乡村基础设施建设、环境卫生整治、安全生产、社会治安、禁毒工作经费、信访维稳、干部培训、政府向社会力量购买服务、统计人大团委妇联专项经费等。 

3.项目绩效 

保障了单位的正常运转，解决了单位公用经费不足的问题，通过场镇环境卫生整治，生态环境得到改善；通过法制宣传，提高全民安全意识，防止了事故的发生，实现社会和谐稳定，保障经济建设的安全运行；通过远程教育培训，贯彻执行党在农村的各项方针政策，提高党的执政能力、巩固党在农村的执政基础。促进经济发展，推动社会进步。保障了政府高效运转，促进了经济社会健康发展，提升了为民服务的能力，维护了社会稳定。 

三、存在主要问题 

资金方面：乡财力补助资金有限，满足不了政府经费的需求，缺少事业发展资金保障。 

四、相关措施建议 

在年度预算内安排资金，确保政府日常工作的正常运行和事业发展的需要。 

附件2-4 

2018年文化站免费开放资金项目支出绩效评价报告 

一、评价工作开展及项目情况 

项目评价通过数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、社会效益指标、群众满意度指标进行评价。通过采取数量和文字相结合的方法对项目进行评价，确保能实际反映项目实际完成情况。 

文化站免费开放资金项目经费来源为财政拨款，该项目投资3.50万元，主要实施内容为乡综合文化站免费开放基本公共文化服务项目所需支出，其中包括：组织公益性群众文化活动，举办公益性讲座和展览宣传，村级文化骨干辅导，文化信息资源共享工程、公共电子阅览室报务及设备运行维护，业务活动用房小型修缮及零星业务设备更新等，日常运行水电气、通讯信息费、办公文印费等。 

经费严格按照项目支出的范围、用途控制，坚持专款专用，不挤占挪用。项目资金支出的合法性、合理性，由会计管理中心进行把关以及核对，并进行会计核算，确保了项目资金的安全。 

二、评价结论及绩效分析 

（一）评价结论 

2018年文化站免费开放资金专项经费建设主要内容是保障乡文化站对社会实行免费开放的正常运行，开展“春节”、“七一”、“法制宣传”等文化活动，经费拨付实施后，保障了乡图书室、电子阅览室的正常运行，解决了乡文化站免费开放基本公共文化服务项目所需支出。该经费资金到位及时，支出合理合规，设立依据充分，并且目标明确，符合我乡要求。 

（二）绩效分析 

1.项目决策 

为了更好的使用文化站免费开放资金专项经费，我乡严格按照苍溪县文化广播新闻出版局和苍溪县财政局文件苍文广函〔2015〕7号有关规定的要求进行使用。财政所负责经费资金支付进度监督及管理。 

为提高工作质量和效率，明确规范管理、强化责任、稳中求进的指导思想，根据苍溪县文化广播新闻出版局和苍溪县财政局文件苍文广函〔2015〕7号相关文件规定，严格经费使用程序，加强监督管理。 

2.项目管理 

2018年文化站免费开放资金专项经费计划批复资金3.50万元，实际到位资金3.50万元，总共支出资金1.17万元，完成预算的33.43%，结余资金2.33万元结转下年支出。主要用于组织公益性群众文化活动，举办公益性讲座和展览宣传，村级文化骨干辅导，文化信息资源共享工程、公共电子阅览室报务及设备运行维护，业务活动用房小型修缮及零星业务设备更新等，日常运行水电气、通讯信息费、办公文印费等。 

3.项目绩效 

保障乡文化站对社会实行免费开放的正常运行，每周开放达40小时，开展“春节”、“七一”、“法制宣传”等文化活动，经费拨付实施后，保障了公共图书室、电子阅览室的正常运行。社会效益明显，满足了社会文化发展需求。 

可持续性方面，培养了村级文化骨干，提升农村群众的文化素质，为脱贫攻坚、乡村振兴提供了科学文化知识学习的途径。项目的实施为文化站免费开放提供了资金保障。 

三、存在主要问题 

资金方面：报帐不及时，未按预算年度列支报帐。 

四、相关措施建议 

严格执行预算，在预算年度内实现支出，不跨年度。 

附件2-5 

2018年对村民委员会和村党支部的补助项目支出绩效评价报告 

一、评价工作开展及项目情况 

（一） 经费使用单位基本情况 

月山乡人民政府辖20个行政村，农村社区2个，下属二级单位5个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位4个。 

纳入月山乡人民政府2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：政府机关，农业服务中心，社会事业服务中心，村建环卫服务中心，畜牧兽医站。 

（二） 经费绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标 

经费资金总额为421.95万元，切实保障基层组织正常开展活动；农村公共运行服务和村（社区）办公运转。经费用于解决村（社区）群众最关心、最直接、最急需解决的各类事项。 

（三） 经费基本性质、用途和主要内容、涉及范围 

对村民委员会和村党支部的补助资金的使用坚持群众受益最大化的原则，经费主要内容是解决村（社区）群众最关心、最直接、最急需解决的各类事项。 

经费严格按照项目支出的范围、用途控制，坚持专款专用，不挤占挪用。项目资金支出的合法性、合理性，由会计管理中心进行把关以及核对，并进行会计核算，确保了项目资金的安全。资金主要来源于政府投资。 

二、评价结论及绩效分析 

（一）评价结论 

2018年对村民委员会和村党支部的补助专项经费建设主要内容是解决村（社区）群众最关心、最直接、最急需解决的各类事项，经费拨付实施后，群众最关心、最直接、最急需解决的各类事项得以解决。该经费资金到位及时，支出合理合规，设立依据充分，并且目标明确，基本符合我乡要求。 

（二）绩效分析 

1.项目决策 

为了更好的使用对村民委员会和村党支部的补助专项经费，我乡严格按照苍溪县委组织部和苍溪县财政局有关规定的要求进行使用。财政所负责经费资金支付进度监督及管理。 

为提高工作质量和效率，明确规范管理、强化责任、稳中求进的指导思想，根据苍溪县委组织部和苍溪县财政局相关文件规定，严格经费使用程序，加强监督管理。 

2.项目管理 

2018年对村民委员会和村党支部的补助专项经费计划批复资金421.95万元，实际到位资金421.95万元，总共支出资金421.95万元。主要用于全乡20个行政村，农村社区2个的村（社区）正常运行经费保障及干部报酬发放，农村基础设施类、环境类、服务类、社会管理类项目的运行维护。 

3.项目绩效 

（1）经费的实施进度 

已将资金拨付给20个行政村，2个农村社区开展服务群众工作，经费已完成支出率100%。 

（2）经费完成质量 

已将经费款项拨付给20个行政村，2个农村社区开展服务群众工作。 

（3）经费的效益性分析 

经费预期目标完成程度。2018年对村民委员会和村党支部的补助专项经费已将资金拨付给20个行政村，2个农村社区开展服务群众工作，按照年初设置的绩效目标，具体完成情况如下： 

产出指标保障基层组织活动正常开展运行率达到100%，完成绩效标准为优；成效指标（村民满意度）达到98%以上，完成绩效标准为优。 

（4）经费实施对经济和社会的影响 

2018年对村民委员会和村党支部的补助专项经费，通过合理地对财、物资源的投入使用，做到了节约资源。经费拨付实施后，解决村（社区）群众最关心、最直接、最急需解决的各类事项。 

（5）经费的可持续性分析 

我乡在以下相关方面将持续做好工作，保证经费的良好运行，发挥其预期作用。 

政策方面，我乡坚持“以人为本”的管理原则，切实履行国家和地方政府的管理规定。 

可持续性方面，提升农村基层干部的素质和战斗力，为乡村振兴提供坚实的人才保障。培养造就一支懂农业、爱农村、爱农民的农村基层干部队伍，覆盖率100%。 

三、存在主要问题 

资金方面，经费的资金投入结构目前较为单一，主要是政府投资，基层干部报酬低的问题难以解决。 

四、相关措施建议 

要通过发展壮大集体经济，创收节支解决资金不足的问题。 

第五部分     附表 

一、收入支出决算总表 

二、收入总表 

三、支出总表 

四、财政拨款收入支出决算总表 

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十三、国有资本经营预算支出决算表