目   录 

第一部分 部门概况 

一、基本职能及主要工作 

二、机构设置 

第二部分 2018年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

二、收入决算情况说明 

三、支出决算情况说明 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 

八、政府性基金预算支出决算情况说明 

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 

十、预算绩效情况说明 

十一、其他重要事项的情况说明 

第三部分?名词解释 

第四部分?附件 

附件1 

附件2 

第五部分 附表 

一、收入支出决算总表 

二、收入总表 

三、支出总表 

四、财政拨款收入支出决算总表 

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十三、国有资本经营预算支出决算表  

第一部分    部门概况   

一、基本职能及主要工作 

（一）主要职能 

1．主管全县审计工作。 

2．贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。  

3．向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。     

4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）和乡镇人民政府预算执行情况和决算以及其他财政收支等。  

5．按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。   

6．组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。   

7．依法检查审计决定执行情况。    

8．指导和监督内部审计工作。    

9．接受县委、县政府和上一级审计机关的共同领导。依法实施特定项目的专项审计或审计调查。   

10．组织开展审计领域内的国际交流与合作。 

11．负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。  

12．完成县委、县政府交办的其他任务。   

13．职能转变。

（二）2018年重点工作完成情况

一是加速推进审计全覆盖。2018年以来，全县39个乡镇审计站共完成了对168个行政村（社区）267名“两委”负责人的经济责任审计。二是不断强化审计整改。2018年，审计发现问题218个，提出审计建议120余条，出具审计决定13份，审计整改率100%。三是全力助推产业经济发展。2018年共组织开展7次专项审计，涉及内容18项，涵盖 78个单位、31企业，涉及财政资金 254935.08万元，发现问题33个，提出审计建议33条，促进财政资金加快下达1262.05万元，推动项目加快建设2个。四是主动投身重大项目实施推动。完成6个项目的结算审计工作，为我县取得城镇挂钩周转指标2296.41亩，涉及交易费近6.9亿元，8个项目已完成县级自查，到2020年，预计可实现城镇挂钩周转指标20000亩、交易金额70亿元。五是持续加大脱贫帮扶力度。积极协调筹措资金30万元实施引水工程建设，争取资金45万元实施道路硬化，协调资金10万元解决了安全用电问题。实施易地搬迁建房12户，实施危房改造19户，改建新建住房31套。 

二、机构设置 

苍溪县审计局下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。 

纳入苍溪县审计局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括： 苍溪县投资审计中心 

第二部分    2018年度部门决算情况说明 

一、 收入支出决算总体情况说明 

2018年度收、支总计987.85万元。与2017年相比，收、支总计各增加362.68万元，增长58%。主要变动原因是增加了土地开发审计、棚户区改造项目审计和人员及工资的增加。 

二、 收入决算情况说明 

2018年本年收入合计987.35万元，其中：一般公共预算财政拨款收入665.35万元，占67.39%；政府性基金预算财政拨款收入320万元，占32.41%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入2万元，占0.2%。 

三、 支出决算情况说明 

2018年本年支出合计923.46万元，其中：基本支出440.58万元，占47.71%；项目支出482.88万元，占52.29%；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2018年财政拨款收、支总计985.85万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加362.68万元，增长58%。主要变动原因是增加了土地开发审计、棚户区改造项目审计和人员及工资的增加。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

2018年一般公共预算财政拨款支出603.46万元，占本年支出合计的61.09%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加12.29万元，增长2.08%。主要变动原因是人员及工资的增加。 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 

2018年一般公共预算财政拨款支出603.46万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出523.03万元，占86.67%；社会保障和就业（类）支出47.02万元，占7.8%；医疗卫生支出17.93万元，占2.97%；住房保障支出15.48万元，占2.56%。 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

2018年般公共预算支出决算数为603.46万元，完成预算100%。其中： 

1．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为360.15万元，完成预算100%。 

2．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为162.88万元，完成预算100%。 

3．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为40.55万元，完成预算100%。 

4．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为6.47万元，完成预算100%。 

5．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为17.93万元，完成预算100%。 

6．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为15.48万元，完成预算100%。 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出440.57万元，其中： 

人员经费363.93万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。公用经费76.64万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。 

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为4.14万元，完成预算31.85%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻执行中央八项规定、厉行节约，公务接待费降低。 

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算4.14万元。具体情况如下： 

1．因公出国（境）经费支出0万元。 

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元。 

3．公务接待费支出4.14万元，完成预算31.85%。公务接待费支出决算比2017年基本持平。 

主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费等。国内公务接待71批次，360人次（不包括陪同人员），共计支出4.14万元，具体内容包括上级审计机关及相关部门检查指导工作、其他县市交流学习接待等开支。 

八、政府性基金预算支出决算情况说明 

2018年政府性基金预算拨款支出320万元。 

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。 

十、 预算绩效情况说明 

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对棚户区改造项目审计等2个项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。 

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，我单位全面完成审计项目，民生审计力度加大，围绕十大重点工程、重点项目进行全程跟踪审计，审计反腐作用凸显，积极构建国家审计、社会审计和内部审计“三位一体”的体系建设，推动全面从严治党。部门职责履行情况优，整体绩效评价良好，社会满意度高。 

本部门还自行组织了2个项目绩效评价，从评价情况来看项目实施良好。 

（二）项目绩效目标完成情况

本部门在2018年度部门决算中反映“食品公司印刷厂等28个棚改项目审计”“杜里坝及滨江首座工程专项审计”等2个项目绩效目标实际完成情况。 

1．棚户区改造项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数100万元，执行数为100万元，完成预算的100%。通过项目实施，有效推进我县棚户区改造工作的健康发展。 

2．杜里坝及滨江首座等工程专项审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数220万元，执行数为220万元，完成预算的100%。通过项目实施，促进项目建设单位加强对项目的管理，提高资金的使用效益。 

（三）部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。 

本部门自行组织对棚户区改造项目审计、专项审计支出项目和杜里坝及滨江首座等工程专项审计项目开展了绩效评价，《棚户区改造项目审计项目2018年绩效评价报告》《杜里坝及滨江首座等工程专项审计项目2018年绩效评价报告》见附件。 

十一、其他重要事项的情况说明 

（一）机关运行经费支出情况 

2018年，苍溪县审计局机关运行经费支出73.06万元，比2017年减少14.9万元，下降16.94%。主要原因是本年印刷费和差旅费有所减少。 

（二）政府采购支出情况 

2018年，苍溪县审计局政府采购支出总额3万元，其中：政府采购货物支出3万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于购买办公家俱等。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。 

（三）国有资产占有使用情况 

截至2018年12月31日，苍溪县审计局共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 

第三部分    名词解释 

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。 

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。 

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。  

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。  

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。  

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。 

9．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出。 

10．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指行政单位专项经费支出。 

11．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 

12．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指职工医疗保险单位部分。。 

13．住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:主要用于：职工住房公积金单位部分。 

14．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

15．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。  

16．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

17．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

第四部分    附   件 

附件1 

苍溪县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告 

一、部门概况 

（一）机构组成

苍溪县审计局是一级财政预算管理的行政单位，下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。 

（二）机构职能

1．主管全县审计工作 

2．贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。   

3．向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。     

4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）和乡镇人民政府预算执行情况和决算以及其他财政收支等。    

5．按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。   

6．组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。   

7．依法检查审计决定执行情况。  

8．指导和监督内部审计工作。  

9．接受县委、县政府和上一级审计机关的共同领导。依法实施特定项目的专项审计或审计调查。   

10．组织开展审计领域内的国际交流与合作。 

11．负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。 

12．完成县委、县政府交办的其他任务。   

13．职能转变。

（三）人员概况

苍溪县审计局2018年底在职人数33人，其中公务员17人，事业人员16人。 

二、部门财政资金收支情况 

（一）部门财政资金收入情况

2018年本年收入合计987.35万元，其中：一般公共预算财政拨款收入665.35万元，占67.39%；政府性基金预算财政拨款收入320万元，占32.41%；其他收入2万元，占0.2%。 

（二）部门财政资金支出情况

2018年本年支出合计923.46万元，其中：基本支出440.58万元，占47.71%；项目支出482.88万元，占52.29%。 

三、部门整体预算绩效管理情况 

（一）部门预算管理

年初根据县委、县政府的工作安排及上级部门的工作要求制作绩效目标，全年绩效目标圆满完成。我单位根据县财政局关于编报年度预算的会议、文件要求，按时编制单位预算并及时报送。支出控制科学、预算动态调整、执行进度与时间同步、目标完成与预算完成情况良好，无违规记录。 

（二）专项预算管理

本单位专项预算项目程序严密、规划合理、分配科学及时、专项预算绩效目标完成、无违规记录。 

（三）结果应用情况

本部门自评质量较好、绩效目标公开和自评公开及时、评价结果整改到位、应用结果反馈及时。 

四、评价结论及建议 

（一）评价结论。本部门强化预算管理，严格按照财政制度刚性约束，完成了年初设定的绩效目标，保障了单位的各项工作任务完成和机关正常运转。 

（二）存在问题。项目经费保障预算不足，绩效效果有待进一步提高。 

（三）改进建议。加强基本支出和项目支出列支的科学性和严谨性。进一步优化项目绩效考核指标体系。 

附件2 

2018年棚户区改造项目审计经费项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

组织四川恒正等五家中介机构对食品公司、印刷厂等九个棚改项目进行了专项审计调查，支出项目审计费用100万元。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

揭示了食品公司、印刷厂等九个项目中县自然资源局、住建局、卫计局、白桥镇等单位在项目拆迁、规划、土地出让及棚改等环节存在的问题，提出了审计建议和改进措施，完成了县委、县政府、县纪委交办的任务，群众满意度达到95%以上。

（二）绩效分析

1．项目决策

2018年度棚户区改造项目审计项目专项经费支出合计100万元，资金执行率100%。

2．项目管理

严格按照上级相关文件要求对资金规范管理使用。

3．项目绩效

棚户区改造项目审计项目专项经费按规定支付到位，审计成果显著，得到了县委、县政府及市审计局的肯定，受到了群众的一致好评。

三、存在主要问题

要确保经费预算的合理性，资金支付的及时性。

四、相关措施建议

科学编制预算。进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关规定要求进行预算编制，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达，提高预算的合理性。 

2018年杜里坝及滨江首座等工程专项审计项目专项经费项目支出绩效评价报告 

一、评价工作开展及项目情况

组织四川恒正等九家中介机构对杜里坝土地开发、滨江首座楼盘开发等四个项目进行竣工结算审计和专项审计调查，支出项目审计费用 220万元。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

揭示了杜里坝土地开发、滨江首座楼盘开发等四个项目中县自然资源局、住建局等单位在项目拆迁、规划及土地出让等环节存在的问题，提出了审计建议和改进措施，完成了县委、县政府、县纪委交办的任务，群众满意度达到95%以上。  

（二）绩效分析

1．项目决策

2018年度杜里坝及滨江首座等工程审计项目专项经费支出合计220万元，资金执行率100%。

2．项目管理

严格按照上级相关文件要求对资金规范管理使用。

3．项目绩效

杜里坝及滨江首座等工程审计项目专项经费按规定支付到位，审计成果显著，得到了县委、县政府及市审计局的肯定，受到了群众的一致好评。

三、存在主要问题

要进一步确保经费保障的及时性。

四、相关措施建议

科学编制预算。进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关规定要求进行预算编制，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达，提高预算的合理性和准确性。

第五部分    附   表 

一、收入支出决算总表 

二、收入总表 

三、支出总表 

四、财政拨款收入支出决算总表 

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十三、国有资本经营预算支出决算表