目　　录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效执行情况

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分　　 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1．正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

2．维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境。

3．积极稳妥地推进教育改革，按教育规律办事，不断提高教育质量。

4．根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制。

5．坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体全面发展。

（二）2018年重点工作完成情况

一是主管部门提出2018年是教育质量提升年，我校的重点工作是加强学校的教学常规管理，努力提升教育教学质量。

二是启动并完成幼儿园园舍改建工作；

三是完成了继续加强教育扶贫和精准扶贫的各项工作；

四是完成了对学生的日常行为养成教育；

五是完成了对全体师生的安全教育工作，2018年度我校师生无安全事故发生。

二、机构设置

苍溪县文昌镇中心小学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入苍溪县文昌镇中心小学校2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无

第二部分　　 2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计607.65万元。与2017年相比，收、支总计各减少26.15万元，下降4.12%。主要变动原因是项目减少。

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计577.86万元，其中：一般公共预算财政拨款收入563.33万元，占97.49%；政府性基金预算财政拨款收入3万元，占0.51%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入11.53万元，占2%。

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计588.82万元，其中：基本支出536.07万元，占91.04%；项目支出52.76万元，占8.96%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计607.65万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少26.15万元，下降4.12%。主要变动原因是项目减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出567.30万元，占本年支出合计的96.35%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少19.4万元，下降3.31%。主要变动原因是项目减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出567.30万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）469.63万元，占82.78%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出52.97万元，占9.34%；医疗卫生支出22.95万元，占4.05%；住房保障支出21.75万元，占3.83%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为567.3万元，完成预算97.42%。其中：

1．教育（类）普通教育（款）学前教育（项）： 支出决算为9.97万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是无变化。

2．教育（类）普通教育（款）小学教育（项）： 支出决算为444.66万元，完成预算91.75%，决算数小于预算数的主要原因是部分项目未完成。

3．教育（类）普通教育（款）教育费附加安排的支出（项）： 支出决算为15万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是无变化。

4．教育（类）普通教育（款）  农村中小学教学设施（项）： 支出决算为15万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是无变化。

5．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）  机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）： 支出决算为52.97万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是无变化。

6．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）  事业单位医疗（项）：支出决算为22.95万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是无变化。

7．住房保障支出（类）住房改革支出（款）  住房公积金（项）：支出决算为21.75万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是无变化。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出517.53万元，其中：

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.79万元，完成预算39.5%，决算数小于预算数的主要原因是学校公务接待减少节省了开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.79万元，占39.5%。具体情况如下：

1．因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是无因公出国人员。

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是无公务用车。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3．公务接待费支出0.79万元，完成预算39.5%。公务接待费支出决算比2017年增加0.79万元，增长79%。主要原因是2018年比2017年的公务接待人次人数增加。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待14批次，265人次（不包括陪同人员），共计支出0.79万元，具体内容包括：教学研究活动10次，金额0.65万元；其他公务接待4次，金额0.14万元。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0.79万元，主要用于学校正常公务活动。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对教育支出项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看学生资助支出项目和学前“三儿”资助支出项目以及教育费附加安排的支出项目执行整体绩效较好。

1．学生资助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数25.24万元，执行数为25.24万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障农村贫困家庭学生的生活补助。

2．学前“三儿”资助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数9.52万元，执行数为9.52万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障农村贫困家庭学生完成学前教育。

3． 教育附加安排的项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0万元，执行数为15万元，完成预算的100%。通过项目实施，改善了我校办学条件，增加了教学设施设备，为学校的教育教学质量的提升提供了保障。

（三）部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《文昌小学部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对学生资助项目、学前“三儿”资助项目、教育费附加安排的项目开展了绩效评价，《学生资助项目2018年绩效评价报告》见附件、《学前“三儿”资助项目2018年绩效评价报告》见附件、《教育费附加安排的项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，文昌小学机关运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2018年，文昌小学政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，文昌小学共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 　　名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）：指学前教育支出；教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）：指小学教育支出；教育支出（类）普通费附加安排的支出（款）农村中小学教学设施（项）：指教学设施支出。

10．社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11．医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

12．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

第四部分　　 附　件 

文昌小学2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成：

苍溪县文昌镇中心小学校为财政一级预算单位，无下属二级预算单位。

（二）机构职能：

1．正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

2．维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境。

3．积极稳妥地推进教育改革，按教育规律办事，不断提高教育质量。

4．根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制。

5．坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体全面发展。。

（三）人员概况：2018年度编制人数46人，实际年末财政在编人员为46人，遗属补助人员9 人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况：2018年度收入总计607.65万元。

（二）部门财政资金支出情况：2018年度支出总计588.82万元。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理

文昌小学2018年当年财政拨款收入为577.86万元（其中：年初预算566.33万元），上年结转指标为29.79万元(其中：一般公共预算29.79万元)，2018年当年支出为588.82万元，年末结转2019年使用指标18.83万元（其中：一般公共预算结转18.83万元）。

（二）专项预算管理

2018年全年我校项目支出收入总额为49.76万元分别为：

（1）2018年学生资助预算支出25.24万元；

（2）2018年学前教育“三儿”资助项目支出9.52万元；

（3）2018年教育费附加安排的项目支出15万元；

（三）结果应用情况

（1）2018年学生资助预算支出25.24万元，已兑现全部执行完毕，兑现给贫困家庭学生。

（2）2018年学前教育“三儿”资助预算支出9.52万元，已兑现全部执行完毕，兑现给贫困家庭幼儿。

（3）教育费附加安排的项目支出15万元，其中用于校舍维修费10万元，办公用品购置5万元。

四、评价结论及建议

（一）评价结论综上所述，2018年度我校努力做好财政预算收入、支出以及各项目的管理工作，将预算及时公开到相关的信息网络平台，对预算的资金进行全方位的监督和管理，使每一笔资金都能起到最大的使用效益。结合我校实际将支出进行合理化分配，以达到合理高效地运用资金、提升资金的产出效果、节约成本与资源、提高部门的办事效率的目的。在部门预算整体支出绩效方面都按规定严格执行，合理安排支出，使财政资金发挥出最大的效益。

（二）存在问题综上所述，由于学校财务人员没有专职设置，对财务知识学习培训程度不够，导致对决算编制口径理解不足。在部门预算编制、部门决算编制软件操作中存在一些困难。

（三）改进建议：更加建立健全部门预算绩效管理的法律法规体系；完善预算绩效管理体系与指标评估体系；提升绩效管理从业人员的专业素质和思想水平。建议加强政策学习，提高思想认识。提高单位领导及财务人员的财务政策意识，坚持先有预算、后有支付，没有预算就不得支出。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间的差距。

附件2

2018年学生资助项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1．项目立项背景

近年来，为保证家庭经济困难学生顺利完成学业，对农村义务教育阶段学生全部免除学杂费、并免费提供教科书，并为贫困家庭学生提供生活费补助费。

2．项目实施情况

本项目从2018年实施，到2018年12月31日完成。“学生资助”专项经费实施符合现行贫困生资助政策，坚持“公平、公正、公开”的原则，专款专用，确保学生资助经费全部用于资助贫困学生，2018年资助资金全部发放到位。

3．经费来源和使用情况

2018年，县财政拨付学生资助经费25.24万元，全部发放到贫困家庭学生手中，助困资助经费使用取得了良好的效果，得到学生的认可，为学生顺利完成学业提供保障。

（二）项目绩效目标

学校将严格按照县财政局对项目经费的要求，规范管理、专款专用，并达到以下年度目标：

加大对贫困家庭学生的资助力度，对残疾学生、孤儿和特殊困难学生给予更多补助，使得他们能够安心读书。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价设计过程

本项目绩效评价指标按照财政部门要求设置，建立本项目的评价指标体系，对评价指标体系征求各部门意见，后形成本项目的绩效评价指标体系，正式明确评价工作要求，自评评价指标和评分标准。

（二）绩效评价框架，包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准和评价方法等

本次绩效评价原则主要集中于合规性、效率和效果三大原则，从投入、过程、产出和效果四个方面构建绩效指标，是一个基于结果导向的评价体系。

具体的指标评价体系见附表—项目绩效目标完成情况对比表。

（三）证据收集方法

本次评价证据采集所用方法主要有案卷研究法、现场调查法和座谈会等方法。

（四）绩效评价实施过程

据绩效评价的基本流程，结合本项目的具体情况，评价组将评价全程划分为四个阶段：

第一阶段：苍溪县财政局指导并辅助设计指标，下发评价通知。

第二阶段：本项目根据绩效评价实施方案与项目评价表进行自评，提交项目自评分表及项目绩效自评报告。

第三阶段：自评工作组组将开展有关数据和资料收集、整理和评分工作，组织对项目开展现场评价。

第四阶段：自评工作组组整理和分析数据，写出初步报告，然后与项目单位关于评级异议进行再沟通协商，形成评价结论、经验教训和建议。交项目主管单位修改完善。

（五）本次绩效评价的局限性

本项目评价受时空限制。本项目属于年度项目，而且是事后评价，没有进行事中评价，只能通过项目单位提供的材料记录进行绩效评价。未来需要进一步突破绩效评价的时空限制，积极采用信息技术手段实现绩效评价的实时化、全息化，进一步提高绩效评价的有效性。同时可以增加事中评价。

三、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1．投入（总分10分，得分10分）

项目立项情况。项目立项程序合法，目标符合上级文件精神要求。2018年学生资助经费预算资金25.24万元，截至2018年12月，全部落实到位。项目执行过程中严格使用和管理经费，专款专用，根据工作研究内容、总体目标和计划进度，制定资金使用计划，确保各项工作按计划进度进行（得分10分）

2．过程（总分20分，得分18分）

业务管理情况。项目执行过程中建立了健全的项目管理制度，并执行相关制度，监督机制健全，有关资料的归档和整理及时并且完整。贫困生补助发放严格执行我校《资助家庭经济困难学生专项经费管理暂行办法》管理制度，确保过程规范合理、遴选公开公平。（9分）

财务管理。项目执行的财务管理制度建立和执行由来南宁职业技术学院财务处统一管理，资金使用合理，监督有效，不存在财务管理漏洞。（9分）

3．产出（总分30分，得分30分）

实际完成率。2018年预算数为25.24万元，截至2018年12月底，实际支出资金25.24万元，结余0万元，按计划完成既定目标。（15分）

完成及时率。资金实施时间周期总体上较紧凑，实施时间为2018整年，于2018年12月底前完成发放，发放工作按时按量完成。(15分)

4．效果（总分40分，得分40分）

经济效益。助困资助经费一定程度满足所资助的贫困生生活的需求，缓解上学的经济压力，全年度在校生学生生活支出比重不低于上年度水平。（15分）

社会效益情况。根据国家下达文件要求资助效益的精神，加大勤对残疾学生、孤儿、特困学生给予更多资助，使得他们能够安心读书，该项经费受资助学生占学校当年贫困生总数的88%（10分）

服务对象满意度。本项目为教育项目，受到广大贫困生的普遍欢迎，整改项目实施过程中，受益学生满意度达96%以上。(15分)

5．绩效目标完成情况分析。对比2018年度年初预算设定的绩效目标，本项目基本完成，绩效目标设定合理，能够达到数量化程度和可测量程度。

（二）评价结论

1．评分结果

表1项目评价得分汇总表

2．主要结论

该项目资金按时落实到位，项目实施工作有序开展，业务管理和财务管理制度健全，并能得到执行，能够完成绩效目标申报表的考核指标，但在质量和过程中仍有待提高。项目在过程和产出扣分，期待项目的标准和名额上有所增加，相应的项目管理制度也相应加强和完善，自评分为98分，自评等级为优秀。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1．加强项目领导力度。开展各项工作小组专题会议，统一思想，统一部署，稳步推进。

2．严格按照各项工作流程实施项目。项目建立了完善的各项目流程制度，并且严格执行。

3．建立完善项目管理制度，财务管理制度。项目实行过程中执行行之有效的项目管理制度，财务管理制度。

（二）存在的问题

项目绩效指标细化有待加深。

（三）建议和改进措施

1．加强领导，建全学生资助管理机构，建立完善管理工作体系。

2．增加学生资助工作管理人员数量，建全学生资助管理机构。

五、其他需说明的问题

无。

附件2

2018年学前教育“三儿”资助项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

针对项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本）、项目效益情况（经济效益、项目社会效益、受益群体满意度等）设置了绩效目标。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效总体评价结论：优秀

（二）绩效分析

1．项目决策

本单位严格执行党的惠民政策，并针对项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本）、项目效益情况（经济效益、项目社会效益、受益群体满意度等）设置了绩效目标，将项目纳入绩效目标管理。

2．项目管理

按学前教育‘三儿’资助管理文件要求，首先将建档立卡幼儿纳入减免保教费范围，开学时免收保教费，再根据教科局资助中心分配指标和学生贫困情况进行申报、评选，确定享受对象。待资助资金到位后，七个工作日内将补助资金通过银行转账发放到享受学生或其家长的银行帐户，并及时通知学生家长到银行查询到位情况并反馈到学校，及时处理出现的问题。

三、存在主要问题

家长查询面未达到100%，个别家长对资金是否到位心中无数。

四、相关措施建议

对享受情况进行一个不漏的反馈。

附件2                  

2018年教育费附加项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

针对项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本）、项目效益情况（经济效益、项目社会效益、受益群体满意度等）设置了绩效目标。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效总体评价结论：优秀

（二）绩效分析

1．项目决策

本单位严格执行财经制度，并针对项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本）、项目效益情况（经济效益、项目社会效益、受益群体满意度等）设置了绩效目标，将项目纳入绩效目标管理。

2．项目管理

按项目资金管理要求，首先由学校向县教育和科学技术局提出申请，通过审批后资金到位后，严格按照财政资金管理规定，纳入项目资金按程序管理使用，所有程序都按照财政资金支付手续和支付渠道严格把关，保证资金的使用效益。

第五部分　　 附　表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表