苍溪县汉昌水务有限公司关于2020年和2021年度资产负债损益审计发现问题整改情况的公示

根据《中华人民共和国审计法》的规定，苍溪县审计局于2022年2月至2022年5月对我司2020年和2021年度资产负债损益情况开展了审计并依法出具了审计报告。我司高度重视审计发现的主要问题，立即召开专题会议，研究制定整改措施，对照问题清单全面、深入地进行了整改落实。现将审计整改落实情况公示如下：

审计问题一：资产方面

1.会计核算不实。

整改落实情况：我司已做账务调整。在今后的财务工作中，将强化会计基础工作，规范财务管理，严格执行《中华人民共和国会计法》的相关规定，确保会计核算真实、准确、完整，努力提高会计信息质量。

2.无依据核销“其他应收款”。

整改落实情况：我司已做账务调整。在今后的财务工作中督促会计人员加强业务学习，加强管理，严格按照《中华人民共和国会计法》规定进行账务处理。

3.账务处理错误。

整改落实情况：我司已做账务调整。在今后的工作中我司将切实加强管理，严格按照《中华人民共和国会计法》规定进行账务处理。

审计问题二：损益方面

1.挪用专项资金。

整改落实情况：截止2023年3月3日将挪用的中国农发重点建设基金100万元、地方政府专项债券资金200万元全部归还原资金渠道。

2.报账资料真实性无法核实。

整改落实情况：一是加强内部管理，公司设立了内审机构，建立了内审制度。二是严格公司内部管理，要求经办人、负责人严把报账关口，认真审核报账资料的真实性、逻辑性，防止出现工作疏忽。三是严格落实岗位责任制和责任追究制，促进履职尽责，杜绝该类事件再次发生。

3.未按合同约定及时结算承包款，账务不清。

整改落实情况：我司召开多次会议，按照合同约定及会议议定，对云峰片区、五里片区承包进行了结算，于2021年9月6日将云峰供水片区收归公司统一管理，成立云峰供水站，派驻三人开展工作。于2022年3月25日将五里供水片区收归公司统一管理，纳入云峰供水站服务范围，严格按照公司规章制度执行。

审计问题三：内部管理方面

1.水量漏损数据不实。

整改落实情况：一是规划增加园林绿化定点取水点7处、城市环卫定点取水6处，喷涂警示标语，加装计量设施、智能锁，实行环卫、绿化定点计量取水，市政消防用水用后报量报备。二是加强维修抢险队伍建设，建立管网维修漏水损耗台账，维修及时率100%，到位率100%。三是建立专职的管网巡查探漏队伍，加大取水专项巡查、日常稽查以及随机校查，严防偷盗用水和不到定点位置取水，开展各类用水日常稽查108次、随机核查23处，加强管网的日常查探工作，管网巡查约100公里，探漏治漏106处。2022年回水率同比2021年上升12.87个百分点，达到70%以上。四是根据城区供水管网走向图，查阅供水管线的位置，结合现场实地，规划制定供水管线安装管线标识标牌的线路、数量，对城区服务范围内地下给水管线DN100mm以上10公里范围内主管线、分支管线安装标识标牌。五是加强与市政施工协调，派人参与管线施工，防止管网损毁。六是积极对接县住建，水利等部门，多方筹措资金加快小区老旧管网改造。2022年已改造苍龙苑、翠屏佳苑、壁秀花园等14个老旧小区DN100以上管道1540米，改造江南回垭梁向镇水方向、人民中街7个片区破损管道750米，更换DN100以上消防栓13支，DN100－DN400漏水阀门37支。七是建立公司自用水统计台账和清洗水池、加药消毒等生产用水台账。八是增强抄表员业务水平，严格准确落实用水数据，认真开展用水普查44673余户，低价用水变更高价用水性质418户，生活用水大表换小表1户。

2.物资管理混乱，职责权限未分开，账实不符。

整改落实情况：一是2021年3月我司建立了物资管理系统，总公司材料库房账于2021年5月已并入分公司账，进行统一核算、统一管理，公司物资出入库均在物资管理系统中完成。二是我司严格按照公司物资出入库流程相关规定执行，物资到货入库时附发货单、质量合格证，检验报告，经库管员验收后填写入库单入库，入库单上记账、保管、制票、收货人签字。三是物资库房合并后经盘点，有一部分材料由于购进时间长、老化已无法使用，未录入新系统中，经公司班子（扩大）会议研究决定，老旧物资按程序进行报废处理。对2021年12月库房盘点盘盈2241.1元，已于2022年5月入账。四是2022年6月、12月两次进行库房盘点，对盘盈物资已做账务处理。

3.未按规定建立公司财务会计制度，财务管理不规范。

整改落实情况：我司修订并完善了财务会计制度，在今后的工作中将切实加强管理，严格按照《中华人民共和国会计法》规定核算账务。

4.应收未收县城区智能IC卡用户垃圾处理费。

整改落实情况：我司已对接软件开发公司进行代收智能IC卡垃圾处理费功能研发，于2022年12月1日正式运行，收取IC卡用户垃圾处理费。

审计问题四：项目管理方面

1.无依据确定中标企业。

整改落实情况：我司所需材料、服务等，均严格按照项目招投标法执行。

2.工程价款结算管理不规范。

整改落实情况：我司已成立内审机构，出台工程审核管理制度，对需要结算审计项目由公司三重一大会议确定有审计资质的审计单位进行结算审计，审计费由公司负责支付。

3.对中介机构提供的结算审核报告把关不严。

整改落实情况：我司已终止委托中介机构对公司主管网维修及自来水安装工程用工的结算审核，由公司内审机构负责核实、审定。

4.审核报告时间与委托审核时间不一致。

整改落实情况：一是加强内部管理，公司设立了内审机构，建立了内审制度。二是要求经办人、负责人严把报账关口，认真审核报账资料的真实性、逻辑性，防止出现工作疏忽。三是严格落实岗位责任制和责任追究制，促进履职尽责，杜绝该类事件再次发生。