苍溪县思源实验学校关于审计发现问题整改情况的公示

根据《中华人民共和国审计法》的规定，苍溪县审计局于2022年8月25日至2022年12月5日对我单位2020年和2021年度财务收支情况进行了就地审计并依法出具了审计报告。我单位高度重视审计发现的主要问题和处理意见，对照问题清单全面、深入地进行了整改落实。现将审计整改落实情况公示如下：

审计问题一：扩大预算支出范围

整改落实情况：今后学校将依据《中华人民共和国预算法》科学编制预算并严格执行，杜绝超预算支出情况再次发生。

审计问题二:专用银行账户账实不符

整改落实情况：审计期间我们组织财务人员，对存在问题年度账务进行了核实，查明情况，对存在的问题进行了纠正。今后我们将严格执行相关规定，定期与银行对账，做到账实相符，不再出现类似情况。

审计问题三：部分代收费未纳入账务核算

整改落实情况：学校有部分代收费未纳入账务核算，一是学生校服款，我校已于2022年9月将代收校服款纳入账务核算。二是开展研学旅行活动经费，学校将从本学期开始进行规范。今后财务管理中将严格执行财务制度，将代收费全部纳入单位财务核算范围内。

审计问题四：家庭经济困难学生生活补助申报资料审核把关不严且未建立相关信息库和工作机制

整改落实情况：在今后工作中，建立三级认定机制，完善学生申报资料，建立贫困学生数据库。

审计问题五：小卖部实用会计制度规范

整改落实情况：小卖部按照《中小学会计制度》，执行权责发生制的会计核算办法。

审计问题六：伙食团劳务外包不规范

整改落实情况：伙食团劳务管理按照《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国招标投标法》的规定实行公开招标，与中标方签订合同，中标方按照学校关于印刷服务的管理办法开展工作，规范伙食团劳务外包。

审计问题七：伙食团、小卖部内部管理不规范

整改落实情况：建立食品责任监管体制，完善管理规章制度。学校及时修订执行食品安全管理制度条例，按要求配备食品安全总监、食品安全员，监督食品安全。对食堂和小卖部的各项工作制度化、规范化。按要求公示菜谱和小卖部售卖清单及价格。严查食品从业人员健康证明和三检记录，追溯食品和商品进货来源，落实收货时索证索票制度，规范食品深加工程序，留样留齐留足，定期全面清洗、消毒，做好有害生物消杀工作。全面落实光盘行动，制止食品浪费行为。

审计问题八：固定资产管理不规范

整改落实情况：

（一）完善制度。建立健全资产管理机制，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整。

（二）分类入账。学校自购（建）的固定资产按实际发生的价值登记固定资产。

（三）定期盘点。学校应当对固定资产进行定期清查盘点，每学年末做到账、卡、物相符。

（四）严格审批。对于盘盈和盘亏的资产、出租和出借资产、需要处置的资产，必须按照国家有关规定经教科局审核同意后报国资局审批。

在今后工作中，我们将进一步加大工作力度，完善相关制度建设和修订，提升专业技术人员工作能力，强化单位监督管理，有效巩固审计整改成果。

苍溪县思源实验学校

2023年5月26日