苍溪县旅游局2017年和2018年度财政收支情况的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和县委、县政府领导安排，苍溪县审计局成立审计组，自2019年1月24日至3月 5日，对苍溪县旅游局（以下简称“县旅游局”）2017年和2018年度财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

县旅游局成立于2012年8月，属县政府管理的行政单位。核定行政编制9名，工勤事业编制1个，设4个内设股室：办公室、规划发展股、市场营销股、行业管理股。现有干部职工10人，公务员9人，享受公益性岗位1人。

2017年度决算报表和收支明细账反映：本年收入合计662.28万元；本年支出合计900.16万元。年末各项资金结转结余16.54万元。

2018年度决算报表和收支明细账反映：本年收入合计477.61万元；本年支出合计598.68万元。年末各项资金结转结余-86.46万元元。

2017年度项目资金收支情况：上年支出结转331.90万元；本年收入合计487.00万元；本年支出合计684.10万元。年末支出结转134.80万元。

2018年度项目资金收支情况：上年支出结转134.80万元；本年收入合计260.35万元；本年支出合计380.44万元。年末支出结转14.71万元。

2018年资产合计507.54万元，负债合计266.69万元，净资产合计240.86万元。

审计结果表明：县旅游局提供的会计资料基本真实、完整地反映了审计年度内财政收支情况，其财政收支基本符合国家财经法规的规定；内部财务管理制度基本健全，执行较为有效；政府采购执行相关政策规定情况较好；资产管理情况基本真实、完整。

二、审计发现的主要问题

1.未严格执行党政正职“四个不直接分管”实施办法，主要领导直接分管财务；

2.扩大范围支出2000.00元。经抽查，2018年6月8日支苍溪县乒乓球协会“2018年全民健身活动费”2000.00元。

3.公务接待不规范支出9822.00元。经抽查，2018年11月27日支公务接待费13540.00元，其中：6次接待费6072.00元，用会议、检查通知作附件，无接待公函；3次住宿费3750.00元无公务接待清单。

4.未按规定及时报销差旅费4326.00元。经抽查，2017年5月支差旅费4326.00元，其中：1月份发生差旅费100.00元，2月份发生差旅费1500.00元，3月份发生差旅费2726.00元。在个人报销差旅费时，一般是几个月才报销一次。

5.财务记载的经济事项不完整。经抽查，2017年6月支2016年旅游示范扶贫项目资金187040.00元，其中：三会园区64000.00元，云台村73700.00元，大金村49340.00元。附件有项目验收表、旅游标识标牌现场照片等，无项目结算清单。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，县审计局已依法出具了审计报告。对主要领导直接分管财务问题，要求经集体研究，授权班子其他成员具体分管；对扩大范围支出2000.00元问题，要求严格执行预算和财经制度；对公务接待不规范支出9822.00元问题，要求公务接待严格按相关规定执行；对未按规定及时报销差旅费4326.00元问题，要求差旅费报销严格执行相关规定；对财务记载的经济事项不完整问题，要求严格执行《会计法》等财经法规。

针对审计发现的问题，县审计局建议：严格按照上级要求，制定党政正职“四个不直接分管”实施办法，切实加强对权力运行的监督；加强预算支出和公务接待、差旅费等有关事项的管理，严格支出范围和审批制度，及时报销差旅费和规范财务核算行为。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县旅游局正在积极组织整改。具体整改结果由县旅游局向社会公告。