目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

第六部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分  部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1．认真贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

2．维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境。

3．积极稳妥地推进教育改革，按教育规律办事，不断提高教育质量。

4．根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制。

5．坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体全面发展。

（二）2019年重点工作完成情况

一是抓党建，突出党支部的战斗堡垒和党员的模范作用。

二是主管部门提出2019年是教育质量提升年，我校的重点工作是加强学校的教学常规管理，努力提升教育教学质量。教学常规管理求实、求严；校本教研服务教学不走过场。

三是完成了继续加强教育扶贫和精准扶贫的各项工作；

四是完成了对学生的日常行为养成教育；立德树人，带班子，强队伍，突出德育为首。

（1）带班子，实现班子成员的“求真、务实、廉洁、高效”。

（2）强队伍，树立师德高尚，质量说话的氛围。

（3）亮特色，让学生会生活，会做人，会学习。

五是完成了对全体师生的安全教育工作，2019年度我校师生无安全事故发生。

六是加强党风廉政文化建设和教育宣传工作，突出媒体舆论效应。

二、机构设置

苍溪县双河乡小学校一级预算单位1个，下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入苍溪县双河乡小学校2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无。

第二部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计1112.72万元。与2018年相比，收、支总计各减少95.53万元，下降7.9%。主要变动原因是民生援建项目资拨付减少。

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计978.05万元，其中：一般公共预算财政拨款收入591.70万元，占60.50%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0.00%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0.00%；事业收入0万元，占0.00%；经营收入0万元，占0.00%；附属单位上缴收入0万元，占0.00%；其他收入386.35万元，占39.5%。

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计1048.28万元，其中：基本支出571.38万元，占54.51%；项目支出476.90万元，占45.49%；上缴上级支出0万元，占0.00%；经营支出0万元，占0.00%；对附属单位补助支出0万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计716.07万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加124.06万元，增长20.96%。主要变动原因是财政人员增加、工资提高。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出666.46万元，占本年支出合计的63.58%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加115.88万元，增长21.05%。主要变动原因是财政人员增加、工资提高。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出666.46万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0.00%；教育支出（类555.12万元，占83.29%；科学技术（类）支出0万元，占0.00%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0.00%；社会保障和就业（类）支出50.71万元，占7.61%；卫生健康（类）支出25.06万元，占3.76%；住房保障（类）支出35.57万元，占5.34%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为666.46万元，完成预算111.97%。其中：

1．教育（类）普通教育（款）学前教育（项）支出决算为2.35万元，完成预算100.00%；小学教育（项）支出决算为370.15万元，完成预算155.86%；初中教育（项）支出决算为218.20万元，完成预算149.25%；决算数大于预算数的主要原因是人员工资调整，人员增加。

2．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为50.71万元，完成预算97.48%，决算数小于预算数的主要原因是养老保险基数调整。

3．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算为25.06万元，完成预算110.49%，决算数大于预算数的主要原因是人员增加。

4．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为35.57万元，完成预算113.97%，决算数大于预算数的主要原因是人员增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出563.56万元，其中：

人员经费479.11万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
  日常公用经费84.45万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为1.38万元，完成预算92.00%，决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是减少陪餐人数及降低接待标准。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0.00%；公务接待费支出决算1.38万元，占100%。具体情况如下：

1．因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0.00%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0.00%。

2．公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0.00%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0.00%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2019年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3．公务接待费支出1.38万元，完成预算92.00%。公务接待费支出决算比2018年增加/减少0.11万元，下降7.38%。主要原因是减少陪餐人数及降低接待标准。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待35批次，102人次（不包括陪同人员），共计支出1.38万元，其中扶贫项目检查0.55万元、装备现场会0.42万元及学校相关工作的检查活动0.41万元。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

2019年，苍溪县双河乡小学校机关运行经费支出0万元，比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%（或与2018年决算数持平）。

（二）政府采购支出情况

2019年，苍溪县双河乡小学校政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日苍溪县双河乡小学校共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对教育支出（学生资助、艺术综合楼及附属工程、校舍维修、校园文化建设）项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看学生资助支出项目、双河小学艺术综合楼及附属工程、校舍维修项目、校园文化建设项目执行整体绩效较好。本部门还自行组织了5个项目支出绩效评价，从评价情况来看保障学校在职人员和学生的正常办公、教育教学、生活秩序；坚决执行党和国家的教育方针政策，尤其关注留守儿童的成长和教育；管好用好国家的教育资金，改善和优化农村的办学条件，满足教学需要；把教育教学质量放在首位，提高教师从教的幸福感，办好人民满意的教育；抓好教育扶贫，确保党的惠民政策落到实处。本部门还自行组织了5个项目绩效评价，从评价情况来看业绩是突出的、手续合规合法的、质量是过关的，成为一幢标志性的建筑，我校已评为“广元市最美乡村小学”。

1．学生资助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数70.87万元，执行数为70.87万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障农村贫困家庭学生的生活补助、作业本使用及营养餐改善计划。

2．双河小学艺术综合楼及附属工程项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数270.00万元，执行数为293.94万元，完成预算的108.87%（用上年项目结余资金23.94万元）。通过项目实施，保障促进了双河小学艺术综合楼及附属工程全面完工，组织竣工验收，进行审计，我校已评为“最美乡村小学”。质保期针对原发现的主要问题：屋顶部分透水及涂料脱落。改进措施的落实：质检部门、监理、学校和施工方商确整方案并逐项落实，年终时已整改到位。

3．双河小学校舍维修项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数19.95万元，执行数为16.00万元，完成预算的80.20%。通过项目实施，保障促进了校舍维修项目全面完工，组织竣工验收，正在审计。

4．双河小学校园文化建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数39.53万元，执行数为37.70万元，完成预算的95.37%。通过项目实施，保障促进了校舍维修项目全面完工，组织竣工验收，完成审计，待质保期满支付质量保证金。

5．双河小学幼儿园维修项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数58.40万元，执行数为58.40万元，完成预算的100.00%。通过项目实施，保障促进了维修项目全面完工，组织竣工验收，完成审计，待质保期满支付质量保证金。

项目支出绩效目标完成情况表(2019年度)
项目名称			学生资助
预算单位			苍溪县双河乡小学校
预算执行情况(万元)	预算数		70.87	执行数	70.87
	其中-财政拨款		70.87	其中-财政拨款	70.87
	其它资金			其它资金
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	加大对农村贫困学生的资助力度			对农村贫困家庭学生实施了资助
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	产出指标	数量指标	70.87万元	70.87万元	70.87万元
		质量指标	对贫困家庭学生给予补助	对贫困家庭学生给予补助	对贫困家庭学生给予补助
		时效指标	2019年度春秋两季	2019年度春秋两季	2019年度春秋两季
		成本指标	70.87万元	70.87万元	70.87万元
	效益指标	经济效益	贫困学生生活有补助	贫困学生生活有补助	贫困学生生活有补助
		社会效益	社会满意	社会满意	社会满意
		生态效益
		可持续效益	学生生活有保障	学生生活有保障	学生生活有保障
	满意度指标	受益对象满意度	100%	100%	100%
项目支出绩效目标完成情况表(2019年度)
项目名称			双河小学艺术综合楼及附属工程
预算单位			苍溪县双河乡小学校
预算执行情况(万元)	预算数		270	执行数	293.94
	其中-财政拨款			其中-财政拨款
	其它资金		270	其它资金	293.94
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	竣工验收，投入使用。学校办公条件得到改善			全面完工，已投入使用，待质保期满后支付质保金
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	产出指标	数量指标	293.94万元	293.94万元	293.94万元
		质量指标	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善
		时效指标
		成本指标	293.94万元	293.94万元	293.94万元
	效益指标	经济效益	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善
		社会效益	社会满意	社会满意	社会满意
		生态效益
		可持续效益	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善
	满意度指标	受益对象满意度	100%	100%	100%

项目支出绩效目标完成情况表(2019年度)
项目名称			双河小学校舍维修项目
预算单位			苍溪县双河乡小学校
预算执行情况(万元)	预算数		19.95	执行数	16
	其中-财政拨款		19.95	其中-财政拨款	16
	其它资金			其它资金
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	竣工验收，投入使用。学校办学条件得到改善			全面完工，已投入使用，待审计后支付工程尾款
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	产出指标	数量指标	16万元	16万元	16万元
		质量指标	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善
		时效指标
		成本指标	16万元	16万元	16万元
	效益指标	经济效益	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善
		社会效益	社会满意	社会满意	社会满意
		生态效益
		可持续效益	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善
	满意度指标	受益对象满意度	100%	100%	100%
项目支出绩效目标完成情况表(2019年度)
项目名称			双河小学校园文化建设项目
预算单位			苍溪县双河乡小学校
预算执行情况(万元)	预算数		39.53	执行数	37.7
	其中-财政拨款		39.53	其中-财政拨款	37.7
	其它资金			其它资金
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	竣工验收，投入使用。校园面貌得到改善			全面完工，已投入使用，待质保期满后支付工程尾款
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	产出指标	数量指标	37.7万元	37.7万元	37.7万元
		质量指标	校园面貌得到改善	校园面貌得到改	校园面貌得到改
		时效指标
		成本指标	37.7万元	37.7万元	37.7万元
	效益指标	经济效益	校园面貌得到改善	校园面貌得到改	校园面貌得到改
		社会效益	社会满意	社会满意	社会满意
		生态效益
		可持续效益	校园面貌得到改善	校园面貌得到改	校园面貌得到改
	满意度指标	受益对象满意度	100%	100%	100%
项目支出绩效目标完成情况表(2019年度)
项目名称			双河小学幼儿园维修项目
预算单位			苍溪县双河乡小学校
预算执行情况(万元)	预算数		58.40	执行数	58.40
	其中-财政拨款		58.40	其中-财政拨款	58.40
	其它资金			其它资金
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	竣工验收，投入使用。幼儿校舍条件得到改善			全面完工，已投入使用，待质保期满后支付工程尾款
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	产出指标	数量指标	58.40万元	58.40万元	58.40万元
		质量指标	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善	学校办公条件得到改善
		时效指标
		成本指标	58.40万元	58.40万元	58.40万元
	效益指标	经济效益	幼儿园条件得到改善	幼儿园条件得到改善	幼儿园条件得到改善
		社会效益	社会满意	社会满意	社会满意
		生态效益
		可持续效益	幼儿园条件得到改善	幼儿园条件得到改善	幼儿园条件得到改善
	满意度指标	受益对象满意度	100%	100%	100%

2．部门绩效评价结果

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《双河小学部门2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对5项目“学生资助”“艺术综合楼项目”“校舍维修项目”“校园文化建设项目”“幼儿园维修项目”项目开展了绩效评价，《学生资助项目2019年绩效评价报告》《艺术综合楼项目2019年绩效评价报告》《校舍维修项目2019年绩效评价报告》《校园文化建设项目2019年绩效评价报告》《幼儿园维修项目2019年绩效评价报告》见附件。

第三部分   名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）：指学前教育支出；教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）：指小学教育支出；教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）：指初中教育支出。

10．社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11．医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

12．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15． “三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分  附 件

附件1

苍溪县双河乡小学校部门2019年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

苍溪县双河乡小学校为财政二级预算单位，无下属预算单位。

（二）机构职能

1．正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

2．维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境。

3．积极稳妥地推进教育改革，按教育规律办事，不断提高教育质量。

4．根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制。

5．坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体全面发展。

（三）人员概况

年初在职教职工38人，特岗教师4人，离退（职）休人员遗属补助3人。2019年度人员变化情况如下：新招教师7人，转入1人，特岗转正1人，退休1人，调出教师3人，辞职1人。年末实有在编教职工42人，退休教师29人，特岗教师3人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2019年度收入总计1112.72万元。

（二）部门财政资金支出情况

2019年度支出总计1112.72万元

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我校2019年当年财政拨款收入为591.70万元（其中：年初预算497.46万元、预算执行过程中追加一般公共预算94.24万元、追加政府性基金预算0.00元），上年结转指标为134.66万元(其中：一般公共预134.66万元、政府性基金预算0.00元)，2019年当年支出为1048.28万元，年末结转2019年使用指标64.44万元（其中：一般公共预算结转64.44万元、政府性基金结转0.00元）。

2019年全年我校项目支出收入总额为270.00万元（民生银行信用卡中心捐建资金）；2018年结转指标为42.35万元。2019年实现项目支出293.94万元，年末结转2020年使用项目资金18.41万元。

（二）结果应用情况

（1）2019年学生助学金预算支出70.87万元，已兑现全部执行完毕，兑现给贫困家庭学生。

（2）2019年双河小学艺术综合楼及附属工程项目全面完成，支出293.94万元（结转到2020年项目资金18.41万元），待质保期满后民生银行信用卡中心认可后拨款支付工程尾款。

（3）2019年双河小学校舍维修项目全面完成，支出16万元（结转到2020年项目资金3.95万元），待审计及质保期满后拨款支付工程尾款。

（4）2019年双河小学校园文化建设项目全面完成，支出37.7万元（结转到2020年项目资金1.832万元），待质保期满后拨款支付工程尾款。

（5）2019年双河小学幼儿园维修项目全面完成，支出58.4万元，待质保期满后申请拨款支付工程尾款。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。综上所述，2019年度我校努力做好财政预算收入、支出以及各项目的管理工作，将预算及时公开到相关的信息网络平台，对预算的资金进行全方位的监督和管理，使每一笔资金都能起到最大的使用效益。结合我校实际将支出进行合理化分配，以达到合理高效地运用资金、提升资金的产出效果、节约成本与资源、提高部门的办事效率的目的。在部门预算整体支出绩效方面都按规定严格执行，合理安排支出，使财政资金发挥出最大的效益。

（二）存在问题。综上所述，由于学校财务人员没有专职设置，对财务知识学习培训程度不够，现事多任务重，导致对决算编制口径理解不足。在部门预算编制、部门决算编制软件操作中存在一些困难。

（三）改进建议。更加建立健全部门预算绩效管理的法律法规体系；完善预算绩效管理体系与指标评估体系；提升绩效管理从业人员的专业素质和思想水平。建议加强政策学习，提高思想认识。提高单位领导及财务人员的财务政策意识，坚持先有预算、后有支付，没有预算就不得支出。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间的差距。

附件2

学生资助项目2019年绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1．项目立项背景

近年来，为保证家庭经济困难学生顺利完成学业，对农村义务教育阶段学生全部免除学杂费、副本、免费提供教科书，并为贫困家庭学生提供生活费补助费。

2．项目实施情况

本项目从2019年实施，到2019年12月31日完成。“学生资助”专项经费实施符合现行贫困生资助政策，坚持“公平、公正、公开”的原则，专款专用，确保学生资助经费全部用于资助贫困学生，2019年资助资金全部实行“一卡通”发放到位。

3．经费来源和使用情况

2019年，县财政拨付学生资助经费70.87万元，全部发放到贫困家庭学生手中，助困资助经费使用取得了良好的效果，得到学生的认可，为学生顺利完成学业提供保障。

（二）项目绩效目标

学校将严格按照县财政局对项目经费的要求，规范管理、专款专用，并达到以下年度目标：

加大对贫困家庭学生的资助力度，对残疾学生、孤儿和特殊困难学生给予更多补助，使得他们能够安心读书。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价设计过程

本项目绩效评价指标按照财政部门要求设置，建立本项目的评价指标体系，对评价指标体系征求各部门意见，后形成本项目的绩效评价指标体系，正式明确评价工作要求，自评评价指标和评分标准。

（二）绩效评价框架，包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准和评价方法等

本次绩效评价原则主要集中于合规性、效率和效果三大原则，从投入、过程、产出和效果四个方面构建绩效指标，是一个基于结果导向的评价体系。

具体的指标评价体系见附表—项目绩效目标完成情况对比表。

（三）证据收集方法

本次评价证据采集所用方法主要有案卷研究法、现场调查法和座谈会等方法。

（四）绩效评价实施过程

据绩效评价的基本流程，结合本项目的具体情况，评价组将评价全程划分为四个阶段：

第一阶段：苍溪县财政局指导并辅助设计指标，下发评价通知。

第二阶段：本项目根据绩效评价实施方案与项目评价表进行自评，提交项目自评分表及项目绩效自评报告。

第三阶段：自评工作组组将开展有关数据和资料收集、整理和评分工作，组织对项目开展现场评价。

第四阶段：自评工作组组整理和分析数据，写出初步报告，然后与项目单位关于评级异议进行再沟通协商，形成评价结论、经验教训和建议。交项目主管单位修改完善。

（五）本次绩效评价的局限性

本项目评价受时空限制。本项目属于年度项目，而且是事后评价，没有进行事中评价，只能通过项目单位提供的材料记录进行绩效评价。未来需要进一步突破绩效评价的时空限制，积极采用信息技术手段实现绩效评价的实时化、全息化，进一步提高绩效评价的有效性。同时可以增加事中评价。

三、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1．投入（总分10分，得分10分）

项目立项情况。项目立项程序合法，目标符合上级文件精神要求。2019年学生资助经费预算资金70.87万元，截至2019年12月，全部落实到位。项目执行过程中严格使用和管理经费，专款专用，根据工作研究内容、总体目标和计划进度，制定资金使用计划，确保各项工作按计划进度进行（得分10分）

2．过程（总分20分，得分19分）

业务管理情况。项目执行过程中建立了健全的项目管理制度，并执行相关制度，监督机制健全，有关资料的归档和整理及时并且完整。贫困生补助发放严格执行我校《资助家庭经济困难学生专项经费管理暂行办法》管理制度，确保过程规范合理、遴选公开公平。（9分）

财务管理。项目执行的财务管理制度建立和执行，我校财务处统一管理，资金使用合理，采用一卡通方式银行直达收款人，监督有效，不存在财务管理漏洞。（10分）

3．产出（总分30分，得分30分）

实际完成率。2019年预算数为70.87万元，截至2019年12月底，实际支出资金70.87万元，结余0万元，按计划完成既定目标。（15分）

完成及时率。资金实施时间周期总体上较紧凑，实施时间为2019整年，于2019年12月底前完成发放，发放工作按时按量完成。(15分)

4．效果（总分40分，得分40分）

经济效益。助困资助经费一定程度满足所资助的贫困生生活的需求，缓解上学的经济压力，全年度在校生学生生活支出比重不低于上年度水平。（15分）

社会效益情况。根据国家下达文件要求资助效益的精神，加大勤对残疾学生、孤儿、特困学生给予更多资助，使得他们能够安心读书，该项经费受资助学生占学校当年贫困生总数的83%（10分）

服务对象满意度。本项目为教育项目，受到广大贫困生的普遍欢迎，整改项目实施过程中，受益学生满意度达95%以上。(15分)

5．绩效目标完成情况分析。对比2019年度年初预算设定的绩效目标，本项目基本完成，绩效目标设定合理，能够达到数量化程度和可测量程度。

（二）评价结论

1．评分结果

表1项目评价得分汇总表

评价指标	分值	自评分
投入	10	10
过程	20	19
产出	30	30
效果	40	40
总分	100	99

2．主要结论

该项目资金按时落实到位，项目实施工作有序开展，业务管理和财务管理制度健全，并能得到执行，能够完成绩效目标申报表的考核指标，但在质量和过程中仍有待提高。项目在过程和产出扣分，期待项目的标准和名额上有所增加，相应的项目管理制度也相应加强和完善，自评分为99分，自评等级为优秀。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1．加强项目领导力度。开展各项工作小组专题会议，统一思想，统一部署，稳步推进。

2．严格按照各项工作流程实施项目。项目建立了完善的各项目流程制度，并且严格执行。

3．建立完善项目管理制度，财务管理制度。项目实行过程中执行行之有效的项目管理制度，财务管理制度。

（二）存在的问题

项目绩效指标细化有待加深。

（三）建议和改进措施

1．加强领导，建全学生资助管理机构，建立完善管理工作体系。

2．增加学生资助工作管理人员数量，建全学生资助管理机构。

五、其他需说明的问题：无。

2019年双河小学艺术综合楼及附属工程项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

（一）基本情况

苍溪县双河乡小学校原教学楼修建于上世纪九十年代初期，总建筑面积为2200平方米（面积约45m²的教室20间，面积约25m²小办公室16间），单楼梯，无任何教学辅助用房我功能室，离均衡发展的各项指标要求，差距太大，为了保证学校教学需求，开展教项教学活动，中国民生银行信用卡中心和教科局一行多次来校考察，决定捐建一幢5035m²教室和各功能配套的艺术综合楼。在这种情况下，我校提出了本项目的建设。经学校申请，县教科局现场查勘，同意学校新建工程项目。该项目总投资1600万元，其资金来源为2015年校舍维修资金500万元，民生银行信用卡中心捐资1100万元，该项目计划于2018年9月6日全面完工并举行竣工典礼，2018年10月投入使用，现处质保期。

（二）主要建设内容

双河小学艺术综合楼及附属工程新建面积约5000平方米，项目计划投资1600万元。

（三）总投资及资金来源

该项目总投资1600万元，其资金来源为2015年校舍维修资金500万元，民生银行信用卡中心捐资1100万元。

（四）建设期限

该项目计划于2017年2月26日开工建设，2018年9月完工并投入使用。

（五）项目管理与实施的具体措施

1．加强组织领导。学校项目建设领导小组，工作小组，有组织地对项目实施进度、质量和资金运用、项目达标情况进行管理和监督。

2．加强资金管理。严格落实责任制，按照项目资金管理办法，加强财务管理，建立健全财务制度，设立建设资金专户，严格按工程进度拨付基建资金，严禁挪用。降低造价，充分发挥资金效益。

3．加强项目管理。一是按适度超前、适应新时代教育需要的原则，搞好项目工程的设计和概预算，并请有关专家对设计方案进行比选、优化和评审；二是严格实施招投标制，按国家《招标投标法》和省、市相关法规对项目进行公开招标，选择技术力量雄厚、工程质量优良的建设队伍施工，确保工程质量；三是搞好工程监理，聘请具有国家资质的监理工程师代表学校进行现场监理，坚决杜绝出现“豆腐渣”工程；四是按项目管理要求，落实专人负责收集、整理项目实施中的各项数据和软件资料，按时向相关部门报送项目进度及完成情况报表；五是项目完工后，搞好工程建设资金的审计工作，并严格按基本建设程序进行项目的竣工验收。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

2019年度双河小学艺术综合楼及附属工程项目绩效评价综合评价得分95分，评价等级为优。其中：投入15分，过程25分，产出35分，效果20分。

（二）绩效分析

1．项目决策

苍溪县双河乡小学校原教学楼修建于上世纪九十年代初期，总建筑面积为2200平方米（面积约45m²的教室20间，面积约25m²的小办公室16间），单楼梯，无任何教学辅助用房我功能室，离均衡发展的各项指标要求，差距太大，为了保证学校教学需求，开展教项教学活动，中国民生银行信用卡中心和教科局一行多次来校考察，决定捐建一幢约5000m²教室和各功能配套的艺术综合楼。在这种情况下，我校提出了本项目的建设。经学校申请，县教科局现场查勘，同意学校新建工程项目。

2．项目管理

资金分配情况财政拨款500万元，民生银行信用卡中心捐资1100万元。资金使用情况：按合同约定的预付工程款，按审批计划支付工程前期费用。资金使用合理规范.

3．项目绩效

项目目标完成情况2019年度完成项目的主体结构，质量达到合格标准，因项目资金缺口问题，经县委县教科局与民生银行协商，民生银行再新捐资200万元，本年拨款270万元，实际支出293.94万元（其中上年结转资金23.94万元）。竣工验收后，学校办学条件得到改变，校容校貌焕然一新，成为一幢标志性的建筑，我校已被评为“广元市最美乡村小学”。

4．存在主要问题

屋顶部分透水及涂料脱落。经质检部门、监理、学校和施工方商确整方案并逐项落实，年终时已整改到位。

三、相关措施建议

今后，学校将争取经费加大设施设备投入力度，促进教学质量。

2019年校舍维修项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

项目评价实施方案情况：本项目是2019年校舍维修省级资金，预算投资20万元。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论：2019年度校舍维修项目绩效评价综合评价得分97分，评价等级为优。其中：投入15分，过程25分，产出35分，效果22分。

（二）绩效分析

1．项目决策

必要性和可行性分析：学校的陈旧教学楼需要进行维修，教学设施需进行更新处理。绩效目标设置情况：对陈旧教学楼进行维修，添置必须的教学设施，满足学校的正常运转需要，项目的绩效目标设置明确、合理。

2．项目管理

资金分配情况：维修资金19.95万元，资金分配合理；资金使用情况下达的19.95万元全部用教学楼的维修改造，资金使用合理，本年资鑫支付16万元，结余资金3.95万元待审计后支付。

3．项目绩效

项目目标完成情况：2019年度完成教学楼的维修改造，投资19.95万元；项目效益情况，教学楼的维修改造；有显著的社会效益，能满足学生在校的安全问题和教学设备紧缺的问题，资金使用合理，住校学生满意度达100%。

三、存在主要问题

项目完成后对项目的持续跟进和审计延后的问题。

四、相关措施建议

学校在项目完成后加大对项目的管理和使用。

2019年校园文化建设项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

项目评价实施方案情况：本项目是2018年结余资金安排40万元。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论：2019年度校舍维修项目绩效评价综合评价得分98分，评价等级为优。其中：投入15分，过程25分，产出35分，效果23分。

（二）绩效分析

1．项目决策

必要性和可行性分析：学校的新建的艺术综合楼需要美化。绩效目标设置情况：对学校的新建的艺术综合楼进行美化，满足学校的正常运转需要，项目的绩效目标设置明确、合理。

2．项目管理

资金分配情况：安排资金40万元，资金分配合理；资金使用情况下达的39.53万元全部用综合楼的美化工程，本年资鑫支付37.7万元，结余资金1.83万元待质保满后支付。

资金使用合理。

3．项目绩效

项目目标完成情况：2019年度完成综合楼的美化，投资40万元；项目效益情况，教学楼的美化装饰；有显著的社会效益，能满足学生在校的安全问题和学校面貌的打造，资金使用合理，住校学生满意度达100%。

三、存在主要问题

项目完成后对项目的持续跟进和使用管理保护的问题。

四、相关措施建议

学校在项目完成后加大对项目的管理和使用。

2019年幼儿园改造项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

项目评价实施方案情况：本项目是2017年幼儿园债券资金安排92万元。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论：2019年度校舍维修项目绩效评价综合评价得分97分，评价等级为优。其中：投入15分，过程24分，产出35分，效果23分。

（二）绩效分析

1．项目决策

必要性和可行性分析：学校幼儿园综合楼进行维修改造，教学设施需进行更新处理。绩效目标设置情况：对原综合楼进行维修，添置必须的教学设施，满足学校的正常运转需要，项目的绩效目标设置明确、合理。

2．项目管理

资金分配情况：维修资金92万元，资金分配合理；资金使用情况下达的92万元全部用教学楼的维修改造，资金使用合理。

3．项目绩效

项目目标完成情况：2019年度完成教学楼的维修改造，本年支付58.40万元；项目效益情况，教学楼的维修改造；有显著的社会效益，能满足学生在校的安全问题和教学设备紧缺的问题，资金使用合理，住校学生满意度达100%。

4．存在主要问题

项目完成后对项目的持续跟进和使用管理的问题。

三、相关措施建议

学校在项目完成后加大对项目的管理和使用。

第五部分  附 表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表