目    录

第一部分  部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分  部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  附件

附件1

附件2

第五部分  附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1．主管全县审计工作。

2．贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。

3．向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。

4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）和乡镇人民政府预算执行情况和决算以及其他财政收支；使用财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资产占控股或主导地位的企业和金融机构境外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5．按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.接受县委、县政府和上一级审计机关的共同领导。

10.组织开展审计领域内的国际交流与合作。

11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

12.完成县委、县政府交办的其他任务。

13.职能转变。

（二）2019年重点工作完成情况。

1.聚焦“主责主业”，助推经济高质量发展。2019年完成审计项目41个，完成县委、县政府临时交办事项17个。提交《审计报告》37篇，提交《专题报告》21篇，提出审计建议86条，促进相关部门建立规范性制度8件。

2.聚焦“政治任务”，积极主动作为，为2019年“脱贫摘帽”贡献审计力量。对全县脱贫攻坚水利扶贫项目、交通扶贫项目进行了稽察，稽察结果得到县委、县政府主要领导高度肯定。扎实开展帮扶工作“四个一”活动，主要领导每周到帮扶村开展帮扶1天，帮扶责任人每周到户帮扶1天。抽调了10名同志到乡驻村开展三同三进活动，重点完成“六项”重点任务，直到验收结束。

3.紧扣“成果运用”，扎实推进审计发现问题整改。县委办、县政府办联合出台了《关于加强审计整改工作的通知》并下发全县各级各部门，从制度层面规范、细化了审计整改工作，形成了人大推动、政府主抓及纪委监委、组织人事、财政审计等部门联动的审计整改工作机制。

4.紧扣“三个机关”建设，务实推进主题教育活动。紧扣全市审计系统开展的“三个机关”建设，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。

5.紧扣“改革机遇”，不断壮大优化干部队伍。以本次机构改革为契机，进一步充实了审计力量。新增内设股室3个，累计新增人员11名，其中：转隶人员2名，通过“人才招引”引进硕士研究生1人、本科生6人，选调专业技术人员2名。

6.紧扣“统筹推进”，各项工作取得新进展。一是抓好依法治县工作。二是抓好安全生产工作。三是抓好统战工作。四是抓好环境生态保护工作。五是抓好维稳信访工作。六是抓好政务公开工作。

二、机构设置

苍溪县审计局下属二级单位3个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。

纳入苍溪县审计局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.苍溪县审计局机关

2.苍溪县固定资产投资审计中心

3.苍溪县重大项目稽查事务中心

第二部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计944.97万元。与2018年相比，收、支总计各减少42.88万元，下降4.34%。主要变动原因是审计项目支出有所减少。

二、二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计488.33万元，其中：一般公共预算财政拨款收入488.33万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元；国有资本经营预算财政拨款收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。

三、三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计853.94万元，其中：基本支出558.15万元，占65.36%；项目支出295.79万元，占34.64%；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计942.97万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少42.88万元，下降4.34%。主要变动原因是审计项目支出有所减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出851.94万元，占本年支出合计的99.76%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加248.48万元，增长41.17%。主要变动原因是人员及工资的增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出851.94万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出744.5万元，占87.39%；公共安全（类）支出0万元；教育支出（类）0万元；科学技术（类）支出0万元；社会保障和就业（类）支出57.95万元，占6.8%；卫生健康（类）支出23.24万元，占2.73%；住房保障（类）支出26.25万元，占3.08%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为851.94万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为448.71万元，完成预算100%。

2..一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为295.79万元，完成预算100%。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位养老保险缴费支出（项）:支出决算为57.95万元，完成预算100%。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为23.24万元，完成预算100%。

5.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为26.25万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出556.15万元，其中：

人员经费438.72万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、其他对个人和家庭的补助支出等。
  公用经费117.43万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为3.89万元，完成预算39.92%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻执行中央八项规定、厉行节约，公务接待费降低。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元0；公务接待费支出决算3.89万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出3.89万元，完成预算39.92%。公务接待费支出决算比2018年减少0.25万元，下降6%。主要原因是来客人数略有减少。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待82批次，487人次（不包括陪同人员），共计支出3.89万元，具体内容包括上级审计机关及相关部门检查指导工作、其他县市交流学习接待等开支。其中：

外事接待支出0万元。

其他国内公务接待支出3.89万元，主要用于省、市审计机关及相关部门检查指导工作、其他县市交流学习接待等开支。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年本部门无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年本部门无国有资本经营预算收支。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，苍溪县审计局机关运行经费支出119.43万元，比2018年增加46.37万元，增长63.46%。主要原因是人员及工资的增加。

（二）政府采购支出情况

2019年，苍溪县审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，苍溪县审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对东西部扶贫协作等项目开展了预算事前绩效评估，预算执行过程中，选取东西部扶贫协作项目、药博园项目2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，我单位全面完成审计项目，民生审计力度加大，围绕十大重点工程、重点项目进行全程跟踪审计，审计反腐作用凸显，积极构建国家审计、社会审计和内部审计“三位一体”的体系建设，推动全面从严治党。部门职责履行情况优，整体绩效评价良好，社会满意度高。

1.项目绩效目标完成情况。

本部门2019年度“东西部扶贫协作项目跟踪审计”“药博园项目跟踪审计”等2个项目绩效目标实际完成情况。

（1）东西部扶贫协作审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数41万元，执行数为41万元，完成预算的100%。通过项目实施，促进项目单位加强资金和项目建设管理，有效推进我县东西部扶贫协作项目规范有序实施，跟踪审计中发现的问题，责令相关项目单位及时进行整改。

（2）药博园项目审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数16万元，执行数为16万元，完成预算的100%。通过项目实施，促进项目建设单位加强对项目的管理，提高资金的使用效益，发现在建工程变更内容较多，变更审批滞缓等情况，已责令相关部门整改。

项目支出绩效目标完成情况表(2019年度)
项目名称				东西部扶贫协作项目审计
预算单位				苍溪县审计局
预算执行情况(万元)	预算数		41		执行数	41
	其中-财政拨款		41		其中-财政拨款	41
	其它资金		0		其它资金	0
年度目标完成情况	预期目标				实际完成目标
	通过对该项目工程跟踪和结算审计，揭示政府投资项目基本建设程序管理、工程价款结算等方面存在的问题，分析产生问题的原因，促进项目建设单位加强对项目的管理，提高资金的使用效益。				揭示了政府投资项目在基本建设程序管理、工程价款结算等方面存在的问题，提出了改进的意见和建议，促进了项目建设单位加强对项目的管理，提高资金的使用效益。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标		预期指标值	实际完成指标值
	产出指标	数量指标	全县16个西部协作项目		全县16东西部协作项目	全县16个东西部协作项目
		质量指标	报告合格率≥98%		报告合格率≥98%	报告合格率≥98%
		时效指标	长期		长期	长期
		成本指标	≤41万元		≤41万元	≤41万元
	效益指标	经济效益	节约投资62万元		节约投资62万元	节约投资62万元
		社会效益	落实了相关部门责任，规范了基本建设程序，维护了国家利益，促进了投资项目合法、合规推进。		落实了相关部门责任，规范了基本建设程序，维护了国家利益，促进了投资项目合法、合规推进。	落实了相关部门责任，规范了基本建设程序，维护了国家利益，促进了投资项目合法、合规推进。
		生态效益
		可持续效益
	满意度指标	受益对象满意度	群众满意度≥95%		群众满意度≥95%	群众满意度≥95%

（一）部门开展绩效评价结果

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县审计局2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对东西部协作项目审计、药博园项目审计支出开展了项目绩效评价，《东西部扶贫协作审计项目2019年绩效评价报告》《药博园审计项目2019年绩效评价报告》见附件。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出。

10.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指行政单位专项经费支出。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指职工医疗保险单位部分。。

13.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:主要用于：职工住房公积金单位部分。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1

苍溪县审计局部门2019年部门整体支出绩效评价报告部门（单位）概况

（一）机构组成。苍溪县审计局是一级财政预算管理的行政单位，下属二级单位3个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。

（二）机构职能。

1．主管全县审计工作。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）和乡镇人民政府预算执行情况和决算以及其他财政收支；使用财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资产占控股或主导地位的企业和金融机构境外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.接受县委、县政府和上一级审计机关的共同领导。

10.组织开展审计领域内的国际交流与合作。

11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

12.完成县委、县政府交办的其他任务。

13.职能转变。

（三）人员概况。苍溪县审计局2019年底在职人数39人，其中公务员17人，事业人员22人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年本年收入合计488.33万元，其中：一般公共预算财政拨款收入488.33万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元；其他收入0万元。部门财政资金支出情况。

2019年本年支出合计853.94万元，其中：基本支出558.15万元，占65.36%；项目支出295.79万元，占34.64%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

年初根据县委、县政府的工作安排及上级部门的工作要求制作绩效目标，全年绩效目标圆满完成。我单位根据县财政局关于编报年度预算的会议、文件要求，按时编制单位预算并及时报送。支出控制科学、预算动态调整、执行进度与时间同步、目标完成与预算完成情况良好，无违规记录。

（二）结果应用情况

本单位专项预算项目程序严密、规划合理、分配科学及时、专项预算绩效目标完成、无违规记录。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。本部门强化预算管理，严格按照财政制度刚性约束，完成了年初设定的绩效目标，保障了单位的各项工作任务完成和机关正常运转。

（二）存在问题。项目经费保障预算不足，绩效效果有待进一步提高。

（三）改进建议。加强基本支出和项目支出列支的科学性和严谨性。进一步优化项目绩效考核指标体系。

附件2

2019年东西部扶贫协作项目审计经费项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

组织四川恒正等三家中介机构对全县16个东西部扶贫协作项目进行了跟踪审计和结算审计，支出项目审计费用41万元。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

揭示了投资项目在基本建设程序管理、工程价款结算等方面存在的问题，提出了审计建议和改进措施，完成了县委、县政府交办的任务，群众满意度达到95%以上。

（二）绩效分析

1．项目决策

2019年度东西部扶贫协作项目审计项目专项经费支出合计41万元，资金执行率100%。

2．项目管理

严格按照上级相关文件要求规范资金管理和使用。

3．项目绩效

东西部扶贫协作审计项目专项经费按规定支付到位，跟踪审计和结算审计效果明显，得到了县委、县政府及市审计局的肯定，受到了群众的一致好评。

三、相关措施建议

科学编制预算。进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关规定要求进行预算编制进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

2019年药博园审计项目专项经费项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

组织中恒德佳工程咨询有限公司对四川苍溪国有投资公司等8个单位建设管理的药博园项目进行跟踪审计，支出项目审计费用 16万元。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

揭示了项目建设过程中的高估冒算、监管缺位、违规建设等问题，提出了审计建议和改进措施，完成了县委、县政府交办的任务，群众满意度达到95%以上。

（二）绩效分析

1．项目决策

2019年度药博园审计项目专项经费支出合计16万元，资金执行率100%。

2．项目管理

严格按照上级相关文件要求对资金规范管理使用。

3．项目绩效

药博园审计项目专项经费按规定支付到位，审计成果显著，得到了县委、县政府及市审计局的肯定，受到了群众的一致好评。

三、存在主要问题

要进一步确保经费保障的及时性。

四、相关措施建议

科学编制预算。进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关规定要求进行预算编制，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达，提高预算的合理性和准确性。

第五部分  附  表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表