目    录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分   部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

全面贯彻党的教育方针、政策，坚持社会主义办学方向，实行教育与生产实践相结合，全面实施素质教育，把学生培养成德、智、体、美、劳等全面发展的建设者和接班人。

（二）2019年重点工作完成情况

苍溪县陵江镇镇水小学校在上级正确领导下，在教育行政主管部门的指导下，全面贯彻落实国家中长期教育改革与发展规划纲要，加快推进学前教育普及化、加快推进义务教育均衡化，学校办学质量和办学效益显著提升。具体工作有：

1、加强了学校队伍组织建设，建设了一支素质过硬的教师队伍；

2、加强党风廉政建设，培训一支纯洁的教师队伍；

3、狠抓教育教学质量，提升了学校教育教学水平；

4、扎实开展扶贫工作，使各项惠民政策落到了实处；

5、积极开展教师培训，提高了教师综合业务素质；

6、安全工作、维稳工作、教育宣传工作、法制教育工作常抓不懈。

7、重视校园文化建设，促进学校内涵发展。

二、机构设置

苍溪县陵江镇镇水小学校下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

纳入苍溪县陵江镇镇水小学校2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：苍溪县陵江镇镇水小学校机关。

第二部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收入总计406.66万元，与2018年相比，收入总计增加121.74万元、收入总计增加42.73%，主要变动原因是2019年人员经费增加的收入和项目资金增加收入。支出总计379.58万元，与2018年相比，支出总计增加119.35万元，支出总计增加45.86%。主要变动原因是2019年人员经费增加实现的支出及项目资金实现支出。

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计362.19万元，其中：一般公共预算财政拨款收入362.19万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计379.58万元，其中：基本支出319.01万元，占84.04%；项目支出60.57万元，占15.96%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收入总计406.66万元，与2018年相比，财政拨款收入总计增加121.74万元，收入总计增加42.73%，主要变动原因是2019年人员经费的收入和项目资金增加收入。财政拨款支出总计379.58万元，与2018年相比，支出总计增加119.35万元，支出总计增加45.86%，主要变动原因是2019年人员经费实现的支出和项目资金实现支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出379.58万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加119.35万元，增长45.86%。主要变动原因是2019年人员经费实现的支出和2019农村教师周转房校舍建设专项资金以及2019校舍附属工程及浴室改造项目资金实现支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出379.58万元，主要用于以下方面:教育（类）支出332.44万元，占87.58%；社会保障和就业（类）支出33.41万元，占8.80%；卫生健康（类）支出13.73万元，占3.62%。住房保障支出（类）0万元，占0%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为379.58万元，完成预算93.34%。其中：

1.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）:支出决算为332.44万元，完成预算89.08%，决算数小于预算数的主要原因是30%考核绩效未列支。

2.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为33.41万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为13.73万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4． 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为0万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出319.01万元，其中：

人员经费286.47万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、生活补助、医疗费、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出等。
  公用经费32.54万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.21万元，完成预算21.00%，决算数小于预算数。严格执行“三公”管理之规定。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.21万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2019年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。（具体工作）等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.21万元，完成预算21.00%。公务接待费支出决算比2018年减少0.35万元，减少62.50%。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待7批次，54人次（不包括陪同人员），共计支出0.21万元，具体内容包括：用餐费0.21万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0.21万元，主要用于开展业务活动开支的用餐费。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，苍溪县陵江镇镇水小学校机关运行经费支出32.54万元，比2018年增加3.25万元，上升11.10%。主要变动原因是2019年校舍维修资金增加。

（二）政府采购支出情况

2019年，苍溪县陵江镇镇水小学校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，苍溪县陵江镇镇水小学校共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对农村教师周转房校舍建设项目开展了预算事前绩效评估，对校舍附属工程及浴室改造工程项目编制了绩效目标，预算执行过程中，开展绩效监控，现对3个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看整体支出预算到位，管理有序，监督扎实，完成时效快，师生满意度高。有效保障了学校人员经费及时发放，学校事项正常运转，确保教学工作有序开展。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看农村教师周转房校舍建设项目推进及时，质量过硬。

1.项目绩效目标完成情况

本部门在2019年度部门决算中反映“学生资助”、“农村教师周转房校舍建设项目”、 “校舍附属工程及浴室改造工程项目”3个项目绩效目标实际完成情况。

（1）小学教育学生资助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5.56万元，执行数为5.56万元，完成预算的100%。通过项目实施，及时发放助学金，保障了家庭贫困学生不因贫困而辍学。

（2）农村教师周转房校舍建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数45.00万元，执行数为37.70万元，完成预算的83.78%。预计2020年春完成该项目，保障学校的正常教学工作。

（3）校舍附属工程及浴室改造工程项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数20.00万元，执行数为17.31万元，完成预算的86.55%。预计2020年春完成该项目，保障了学校的正常教学工作。

项目支出绩效目标完成情况表(2019年度)
项目名称			农村教师周转房校舍建设项目
预算单位			苍溪县陵江镇镇水小学校
预算执行情况(万元)	预算数:		45.00	执行数:	37.70
	其中-财政拨款:		45.00	其中-财政拨款:	37.70
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	维修教师宿舍540平方米，维修操场800平方米			维修教师宿舍540平方米，维修操场600平方米
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	产出指标	数量指标	教师宿舍已经改善	维修教师宿舍540平方米，维修操场800平方米	维修教师宿舍540平方米，维修操场600平方米
		质量指标	教师宿舍正常使用	教师宿舍维修完成100%；操场维修达75%。	按计划完成
		时效指标	完成项目周期	2020年5月20日前完工	完成预期目标
		成本指标	投入资金	45万元	37.70万元
		社会效益	提高办学效益	师生学习生活安全可靠。	效果明显
		可持续效益	提高办学效益	师生学习生活安全可靠。	效果明显
	满意度指标	受益对象满意度	师生满意度	满意度90%以上	师生满意度89%

项目支出绩效目标完成情况表(2019年度)
项目名称			校舍附属工程及浴室改造工程
预算单位			苍溪县陵江镇镇水小学校
预算执行情况(万元)	预算数:		20.00	执行数:	17.31
	其中-财政拨款:		20.00	其中-财政拨款:	17.31
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	浴室改建及附属工程完成达85%			浴室改建及附属工程完成达87%
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	产出指标	数量指标	购置浴室设备2套，浴室改建完成	购置浴室设备2套，浴室改建完成	购置浴室设备2套，浴室改建完成
		质量指标	设备采购及浴室改建合格	设备采购及浴室改建合格	设备采购及浴室改建合格
		时效指标	完成项目周期	2020年4月30日前完工	完成预期目标87%
		成本指标	投入资金	20万元	17.31万元
		社会效益	提高办学效益	师生学习生活安全舒适，设施设备可用。	师生学习生活安全舒适，设施设备可用。
		可持续效益	提高办学效益	师生学习生活安全可靠，设施设备可用。	师生学习生活安全可靠，设施设备可用。
	满意度指标	受益对象满意度	师生满意度	满意度90%以上	师生满意度91%

2.部门绩效评价结果

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《苍溪县陵江镇镇水小学校部门2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对农村教师周转房校舍建设项目开展了绩效评价，《2019年农村教师周转房校舍建设项目绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分   名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金

9.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）：指义务教育阶段小学教育。

10.教育（类）教育附加安排的支出（款）农村中小学教学设施（项）：指义务教育阶段校舍维修及设备购置支出。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）：指本单位职工养老保险缴费支出。

12.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指本单位职工医疗保险缴费支出。

13.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：指本单位职工住房公积金支出。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分   附   件

附件1

苍溪县陵江镇镇水小学校部门2019年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

苍溪县陵江镇镇水小学校为一级预算全额拨款一类事业单位，下属二级预算单位苍溪县陵江镇镇水小学校机关1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（二）机构职能

1、全面贯彻党的教育方针，实施小学教育，提高学生的文化素养。

2、教书育人促进学生身心健康发展，抓好德育教育，培养合格的小学生。

3、对现有教学资源积极探讨利用，提高教学资源使用效率，优化课堂结构。

4、积极参加社会实践活动，加强教师队伍建设，主动做好社会工作。

（三）人员概况

苍溪县陵江镇镇水小学校现有在编在岗职工24人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

苍溪县陵江镇镇水小学校2019年决算收入数406.66万元。其中教育支出359.52万元，占88.40%；社会保障和就业支出33.41万元，占8.22%；卫生健康支出13.73万元，占3.38%。

（二）部门财政资金支出情况

苍溪县陵江镇镇水小学校2019年决算支出数379.58万元。其中教育支出332.44万元，占87.58%，社会保障和就业支出33.41万元，占8.80%；卫生健康支出13.73万元，占3.62%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

学校按照教育教学发展计划和任务目标为中心，在降低成本、减少费用支出等方面做出详细规划，同时充分考虑国家、行政事业单位等宏观政策，建立预算管理办法，结合本校实际情况编制部门预算。

（二）结果应用情况

结合我校实际情况，根据《部门整体支出绩效评价指标体系》评分结果情况及时调整学校支出管理，完善学校内控制度，加强支出绩效管理。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

结合我校实际情况，填写基础数据表，根据《部门整体支出绩效评价指标体系》评分，综合得分85分，部门整体支出绩效为“良”。

（二）存在问题

1.对于目标设定需要分科室部门分解，汇总后制定整体目标。目标设定后如何科学设定考核评价标准，特别是对于不能量化的目标如何评价。

2.部门整体支出相比专项支出而言，社会效益较好，经济效益不明显。业务工作分项需更加清晰，不能很好的对比支出与成果，投入与产出效果，进而很难有针对性的发现问题，分析问题，提出解决方案。

3.财务管理方面，会计核算还不够细致，对于有些能够细分的工作，未能详细分类核算，绩效评价基础数据不够精准。

（三）改进建议

1.学习如何科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效工作效用。

2.对于能细分、归总的业务工作，效仿专项支出进行管理，以便更好的进行绩效评价，发现不足，提出改进。

3.财务上，会计核算要更加详细，为本单位各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料支撑，为各项业务工作更好的开展提供帮助。

附件2

2019年农村教师周转房校舍建设项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

我校农村教师周转房校舍建设项目主要是维修教师宿舍540平方米，维修操场800平方米平方米。学校成立以校长为组长的项目管理评价领导小组，对实施教学设施项目进行了可行性研究，对照项目绩效目标指标认真分析衡量项目是否达到预期目标，项目资金使用是否有效，项目运行是否可持续等。

（一）评价结论

项目实施完成学校进行支出绩效评价，该项目规划科学，决策依据充分，资金到位及时，项目管理规范，项目绩效评价得分为96分。

（二）绩效分析

1、项目决策

该项目为为竞争性谈判项目，相关招标程序符合规定。学校实施项目事先进行了可行性研究和修建论证。设置绩效目标明确合理。

2、项目管理

（1）资金分配。该项目县级财政拨款45.00万元，资金分配符合相关规定，并进行了公示。

（2）资金到位情况。该项目当年县级财政拨款37.70万元，已支付37.70万元。

（3）资金管理情况。财政资金到位后，学校立即组织实施项目实施，做到专款专用，支出符合相关流程，支出规范。

（4）财务管理情况。本部门建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划方面完成情况较好，合理合规使用财政资金。财务工作人员对应受理的账务做到应尽职责，未出现违规支付项目资金的情况。

（5）组织实施情况。为圆满顺利完成农村教师周转房校舍建设项目，成立了工作领导小组，落实专人负责项目建设工作。领导小组主要负责项目的领导、监督和总体管理。在项目实际建设中设立甲方代表，甲方代表主要负责项目实施工程中项目经理难以协调、解决的问题，监督工程建设，汇报项目建设情况。承建方由项目经理负责项目具体建设，下设项目进度计划组、质量组、技术指导组、后勤保障组。

3、项目绩效

（1）项目目标完成情况。该项目按预期目标已完成84%，到达预期效果。

（2）项目效益情况。该项目建成后，教师宿舍、学校操场均安全可用，师生生活安全有序，推进学校工作持续发展。师生满意率89%。

三、相关建议

主管部门应加大业务培训，组织相关人员学习交流以拓展工作思路。

第五部分    附   表

一、 收入支出决算总表

二、 收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有经营预算支出决算表