根据《中华人民共和国审计法》的规定，2020年6月至12月，苍溪县审计局对四川苍溪县国有投资（集团）有限公司（以下简称：县国投集团）2018年和2019年度资产负债损益情况进行了就地审计，本次重点审计了县国投集团资产负债损益等相关事宜，对其下属全资子公司重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、被审计单位的基本情况
县国投集团为县属国有企业。2018年度县国投集团本部资产总计311279.96万元，负债和所有者权益（或股东权益）总计311279.96万元，其中：负债合计169628.57万元 、所有者权益（或股东权益）合计141651.39万元；2019年度县国投集团本部资产总计334103.32万元，负债和所有者权益（或股东权益）总计334103.32万元，其中：负债合计183965.25万元 、所有者权益（或股东权益）合计150138.07万元。
审计结果表明，县国投集团在审计期间所提供的会计资料基本真实，能够反映审计年度内的资产负债损益情况，但审计中也发现存在内部管理不规范、往来款项长期未及时收回等问题，今后应当加以纠正和改进。
二、审计发现的主要问题
（一）长期股权投资收益较差。
（二）部分盈利企业未向股东分配利润。
（三）财务管理不规范，部分款项长期挂账，未及时清理。
（四）部分资产未实质履行管理职责。
（五）抽查发现，存在多报销差旅费、发放激励薪酬不规范的问题。
（六）投资性房地产、项目招标管理、外部监事管理不规范，内部制度不健全的问题。
三、审计处理情况和建议
对上述问题，县审计局依法出具了审计报告。对投资收益较差的问题，要求加强投资管理，科学确定投资项目；对部分盈利企业未向股东分配利润的问题，要求按规定计收投资收益；对财务管理不规范，部分款项长期挂账的问题，要求完善相关财务管理制度，及时进行账务处理，调整相关账目；对部分资产未实质履行管理职责的问题，要求县国投集团完善资产管理制度，将资产盘活利用，确保资产保值增值；对差旅费报销及薪酬发放不规范的问题，要求严格按照规定列支相关费用；对投资性房地产、项目招标管理、外部监事管理不规范，内控制度不健全的问题，要求县国投集团建立、修订大宗物资采购手续和风险控制制度等内部控制制度。
针对审计发现的问题，县审计局建议：加强项目招投标管理，严格按照相关规定和文件精神规范工程及物质的招投标活动；深化企业改革，提高企业盈利能力；加强经费支出管理，完善财务管理制度；建立健全内控制度，按规定发放员工激励薪酬，提高企业经营管理水平。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，县国投集团已进行了整改，对违规报销的费用已追回，并制定《苍溪县兴苍建设有限公司工程项目劳务分包和专业分包的实施办法》《四川恒和昌物业服务有限公司劳动人员管理制度》《四川苍溪国有投资（集团）有限公司资产管理制度（试行）》等相关的内控制度及管理办法。具体整改结果由县国投集团向社会公告。
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