根据《中华人民共和国审计法》规定，2022年7月29日至2022年10月31日，对四川苍溪国有投资（集团）有限公司（以下简称县国投公司）2020年至2021年度资产负债损益情况进行了就地审计。本次重点审计了母公司资产负债损益等相关事项，对子公司资产负债损益情况及其他重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

县国投公司成立于1999年7月，主要经营范围包括：国有资产投资经营、市政及公路工程施工总承包、水果种植及集贸市场管理服务、物业管理及园林绿化施工管护、出租汽车客运及人力客运三轮服务、劳务派遣服务及职业中介活动、食品饮料生产投资、水利水电开发利用、农产品流通等业务。现有正式员工合计169人。

全资子公司6家：一是苍溪县兴苍建设有限公司；二是苍溪圣丰农业有限公司；三是四川恒和昌物业服务有限公司；四是苍溪县好自在客运有限公司；五是苍溪县国培人力资源开发有限公司；六是四川省苍溪县农工贸有限责任公司。

控股子公司2家：一是四川省苍溪嘉陵江水利水电开发有限责任公司；二是苍溪天府商品交易所红心猕猴桃交易中心有限公司。

2021年底（集团）公司资产负债所有者权益情况：资产总额417343.67万元，负债总额246511.61万元，所有者权益（或股东权益）总额170832.06万元。

2021年（集团）公司损益情况：营业总收入14260.42万元、营业总成本14126.03万元、其他收益348.26万元、投资收益1368.54万元、信用减值损失-3.2万元、营业利润1847.99万元、营业外收入63.16万元、营业外支出61.1万元、利润总额1850.05万元、所得税费用136.42万元、净利润1713.63万元。

审计结果表明，该企业提供的会计资料及其他资料基本真实地反映了该企业的经营情况，财政财务收支基本符合财经法规和公司内控制度的规定，但审计中也发现会计核算不合规等问题，今后需加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）未摊销无形资产，涉及金额41.18万元。

（二）县国投公司未制定业务招待管理制度。

（三）圣丰农业公司印发文件审核不严，薪酬分配方案数据前后不一致。

（四）国有企业法人治理结构不完善。一是公司党委委员人数配置不符合规定。二是县国投公司董事会、监事会成员配备不符合规定。

（五）目标绩效考核不严格，好自在客运公司职工参会人数未达到规定的比例。

（六）在建工程4785.71万元未结转固定资产，未折旧。

（七）未及时收清门面租金32.63万元。

（八）支出附件不完善。县国投公司2020年1月支550幅挂历款2.48万元，挂历发放给高坡镇黄荆、青庙、关圣等3个帮扶村农户，用于宣传脱贫攻坚帮扶成效，但无发放名单，也无领取人签字。

（九）县国投公司子公司负责人薪酬水平、福利性待遇等信息未向社会公开披露，接受社会监督。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，县审计局已依法出具了审计报告。对未摊销无形资产，涉及金额41.18万元的问题，要求及时摊销；对未制定业务招待管理制度的问题，要求及时制定；对圣丰农业公司印发文件审核不严，薪酬分配方案数据前后不一致的问题，要求圣丰农业公司及时修订文件；对国有企业法人治理结构不完善的问题，要求及时对人员进行调整；目标绩效考核不严格，好自在客运公司职工参会人数未达到规定的比例的问题，要求按目标绩效考核办法进行；对在建工程4785.71万元未结转固定资产，未折旧的问题，要求及时结转固定资产，并补提折旧；对未及时收清门面租金32.63万元的问题，要求按合同约定时间及时收清门面租金；对支出附件不完善的问题，要求及时补齐附件；对县国投公司子公司负责人薪酬水平、福利性待遇等信息未向社会公开披露，接受社会监督的问题，要求及时公开负责人薪酬水平、福利性待遇等信息。

针对审计发现的问题，县审计局建议：强化会计基础工作，规范财务核算；健全内控制度，强化内部控制；完善企业法人治理结构；加强资产资金管理；增强风险意识，提高抗风险能力。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县国投公司正在积极组织整改。具体整改结果由县国投公司向社会公告。